2026年学校国有资产使用管理自查自纠表

2026年学校国有资产使用管理自查自纠表序号自查内容及标准自查情况（示例）存在问题（示例）自纠措施（示例）1制度建设：是否制定并印发学校国有资产管理实施办法，是否根据《行政事业性国有资产管理条例》及最新政策修订，制度是否涵盖配置、使用、处置、收益、监督、信息管理等全链条，是否明确归口管理部门与二级单位职责。已制定《学校国有资产管理办法》并于2024年修订，覆盖主要资产管理环节，归口管理部门为资产管理处。部分二级单位未制定内部资产管理实施细则，个别条款与新要求衔接不紧密。组织各二级单位制定内部实施细则，同步修订学校办法，确保制度上下贯通、与时俱进。2管理机构与人员：是否设置专门资产管理机构或归口部门，是否配备专兼职资产管理员并形成管理网络，是否定期组织业务培训。资产管理处配备专职人员3人，各学院及职能部门均设兼职资产管理员。部分兼职资产管理员岗位调整频繁，交接材料不齐全。建立资产管理员备案和离岗交接制度，每年至少开展2次集中培训和业务考核。3内部控制：资产管理相关岗位是否实现不相容职务分离，重大资产配置、处置、出租出借等是否实行集体决策，是否定期开展内部审计。购置审批、实物验收、账务处理、处置审批由不同岗位负责；重大事项经校长办公会集体决策。个别小额资产处置只有单一经办人，监督记录不完整。完善内部控制流程，1万元以下资产处置须双人经办、部门负责人复核，审计处定期抽查。4资产配置标准：资产配置是否严格执行国家和地方配置标准，是否结合学校教学科研特点制定具体标准，有无超标准、超编制购置。办公设备、家具等已按标准执行，教学科研设备以项目论证为依据。个别实验室更新设备时论证不充分，出现功能重复、配置过高现象。修订大型设备购置论证办法，成立专家论证组，严把配置标准审核关。5新增资产预算：新增资产是否纳入学校年度预算，是否坚持先预算后采购，有无无预算、超预算采购。2026年新增资产预算已全部编列并通过校长办公会审定，按预算执行。部分科研项目经费采购设备前未归口资产管理处审核，导致预算调整次数较多。将资产配置审核嵌入科研经费采购审批流程，预算调整严格履行校内程序。6政府采购：使用财政性资金购置资产是否依法实施政府采购，采购方式选择是否合规，是否杜绝拆分规避招标。通用办公设备、物业服务等均通过省市集采或公开招标实施。个别零星修缮中将同类小项目化整为零，未执行集中采购。严格执行政府采购目录和限额标准，严禁拆分项目，对违规行为启动问责。7资产验收与登记：购入、调入、捐赠等资产是否及时组织验收，是否在30日内录入资产管理系统并建立卡片，卡片信息是否完整准确。大部分资产验收登记及时，卡片均含名称、型号、金额、使用人、存放地等信息。个别捐赠设备因缺少原始凭证未及时入账，少数卡片未附实物照片。催办捐赠设备补全资料并办理入账，同时对现有卡片开展电子档案补录。8资产台账与财务账一致性：资产总账、资产卡片、实物台账是否定期核对，是否做到账账、账实相符。2026年3月与财务处完成对账，账面相符率较高。个别部门存在已使用未验收入账资产，导致账面与实物不符。开展全面清查，未入账资产限期补办手续，并完善月度对账机制。9资产标签与条码：是否对实物资产粘贴标签或二维码，标签是否清晰完整，是否定期巡查维护。主要教学科研设备已粘贴二维码标签，部分房屋附属设施也纳入标签管理。部分设备标签磨损脱落未及时补贴，个别新购设备未第一时间贴签。开展标签专项清理，统一印制耐高温、防脱落二维码，责任到人。10使用责任人：每项资产是否明确具体使用人或保管责任人，人员调岗、退休时是否办理资产交接。各部门已建立资产使用责任人清单。个别教职工退休或调离后，名下资产未及时变更，存在管理盲区。在人事变动流程中设置资产交接审核节点，未完成交接不得办结离校手续。11领用交还：是否建立资产领用、交还登记制度，离职、离岗人员是否办理资产归还。已制定领用交还制度并印制登记簿。执行不严格，部分离职人员完成了人事手续但未办理资产交还。加强部门间联动，离职手续增加资产管理处会签栏，逾期不还暂停工资发放。12内部调剂与共享：是否建立校内资产调剂和共享机制，对闲置、低效资产是否及时调剂配置，大型仪器是否开放共享。大型仪器已纳入省级共享平台，校内调剂信息栏已上线。部分办公设备长期闲置但未调剂，共享平台使用记录更新滞后。学期末开展闲置资产普查，统一发布调剂清单；共享平台安排专人维护。13维修维护保养：是否建立资产维修、保养制度，大型仪器是否有完整维护记录，是否存在长期带病运转。公共教室、实验室设备有年度维修计划。个别教学设备故障后维修周期长，长期处于待修状态。增加维修经费预算，建立报修、维修、验收电子台账，缩短维修响应时间。14大型设备使用效益：单台套50万元以上大型仪器设备是否开展使用效益考核，是否采取措施提高机时利用率。已对全校50万元以上设备实施年度绩效评价，评价结果向全校通报。仍有约15%的大型设备机时利用率低于校级平均水平，跨部门共享激励不足。制定共享补贴和收费分配办法，将利用率与院系资源预算挂钩。15出租出借审批：房屋、场地、设备出租出借是否履行校内审批和集体决策，是否按规定报上级主管部门和财政部门批准。校内现有出租房产均已完成报批，合同文本规范。少数历史遗留协议出租项目未重新履行公开招租程序。对到期合同一律公开招租，补办历史项目审批，今后出租出借严格先批后租。16出租合同与租金：是否签订合法有效合同，租金标准是否合理，是否按合同约定及时足额收取租金。已建立租金收入台账，租金标准基本参照周边市场价。个别租户拖欠租金，催缴措施偏软。完善合同违约条款，对欠租商户发送催缴函，逾期依法解除合同并追收违约金。17对外投资：以资产对外投资是否经过论证和审批，是否开展资产评估，是否保障国有资产安全和保值增值。学校无新增对外投资，现有校办企业股权投资已按规定履行审批。个别历史股权投资项目权属资料欠缺，长期未收到股息红利。全面梳理历史投资，完善法律文件，指定专人定期跟踪并追收收益。18资产处置审批：资产报废、报损、转让、置换是否按权限报批，是否存在未经批准擅自处置。原值20万元以上资产处置均报省教育厅、财政厅审批，20万元以下按校内程序处理。部分老旧设备已达报废条件，但因审批流程较长长期挂账。简化校内报废审批流程，集中申报一批长期待报废资产，依规尽快处置。19处置评估与鉴定：报废资产是否经技术鉴定，转让、置换资产是否委托有资质机构评估。报废车辆、大型设备均经专家鉴定，转让房产均经评估。部分电子设备报废时未单独进行价值评估，仅作残余价值处理。补齐评估或鉴定程序，对价值较高的报废电子产品委托第三方评估。20处置公开性：资产处置是否通过拍卖、招投标等公开方式，是否防止暗箱操作。校产整体处置均通过产权交易机构公开挂牌。个别部门自行变卖废旧电脑、空调，未进入学校统一处置渠道。严禁二级单位私自处置资产，统一由资产管理处委托公开处置，并追究违规部门责任。21处置收入管理：处置收入是否及时足额上缴财政专户或国库，是否纳入预算统一管理，有无截留、坐支。处置收入全部缴入学校基本户并按月上缴财政。个别部门将废旧报刊、废纸出售收入留存部门周转金，未上缴。清查部门收支账目，没收留存资金，重申“收支两条线”纪律。22清查盘点制度：是否建立定期盘点制度，是否每年至少盘点一次，是否编制盘点报告并报学校决策机构。2025年底组织全校资产盘点，形成报告并经校长办公会审议。部分院系盘点仅由兼职管理员核对账目，未到实地逐件查看。优化盘点方法，采用“账实核对—实地扫码—影像留存”三步流程，并引入内部审计复核。23账实相符率：重点核实学校资产账与实物实际是否相符，盘盈盘亏是否查明原因并按批准权限处理。2025年年末盘点账实相符率为98.2%。盘亏资产中部分低值耐用品未查明原因，尚未报批处理。成立专项调查组查明盘亏原因，区分责任，依据规定完成核销。24权属登记：土地、房屋、车辆等重大资产是否依法办理产权登记，权属证书是否齐全，权属变更是否及时。主要校舍已办理不动产权证书，车辆权属均在名下。部分老校区土地尚未办理分宗登记，校名校誉等无形资产未全部确权。与地方政府及自然资源部门沟通，推进历史校区土地分宗和确权登记。25无形资产：专利权、著作权、商标权、软件著作权及校名校誉等是否纳入学校资产管理，转让、使用是否履行审批并收益入账。已建立无形资产台账，职务发明专利权属归学校。部分外购软件未作为无形资产核算，个别成果转化合同未报资产部门备案。全面清查软件资产，补记无形资产账，制定职务科技成果转化管理办法。26在建工程转固：基建项目是否按概算执行，完工后是否及时办理竣工验收、财务决算和固定资产入账，有无长期未转固。近两年竣工的项目均已及时完成决算并转入固定资产。存在少部分历史基建项目因资料缺失尚未办理决算，长期在在建工程挂账。成立历史项目决算专班，补充资料，实施竣工财务决算审计并转固。27信息系统使用：是否使用财政统一的行政事业单位国有资产管理信息系统，资产入库、变动、处置是否全部线上办理，数据是否准确。已全面使用省财政资产管理信息系统，日常业务均在系统中办理。系统中部分资产存放地、使用人信息更新滞后，历史数据存在重复或遗漏。开展系统数据清洗，集中修正错误信息，落实每月数据更新制度。28财务系统衔接：资产管理系统与财务系统是否实现有效衔接，资产入账、折旧、处置与财务核算是否一致。两系统已实现定期对接，财务折旧数据与资产系统大体一致。个别调入资产未同步生成财务凭证，造成折旧基数偏差。完善系统接口逻辑，建立月末自动对账和差异调整机制。29信息公开：资产管理使用情况是否按规定纳入学校信息公开范围，是否向教职工代表大会报告，出租出借等重大事项是否公示。学校年度资产报告已在校园网公开，并在教代会上作了专题报告。二级单位房产出租信息未在校内公示，师生知晓度不够。建立校院两级资产公开清单，重点公示出租出借、大型设备使用等信息。30监督与责任追究：是否定期开展资产管理内部审计和专项检查，对造成国有资产流失的违规行为是否追责。审计处每年对部分二级单位开展经济责任审计，涉及资产管理内容。尚未开展全校范围的资产管理专项巡察，责任追究力度不足。制定资产管理专项巡察方案，对审计发现的问题倒查责任，依规处分。31绩效评价：是否建立国有资产绩效评价指标，每年开展整体和分类资产绩效评价，评价结果是否与预算挂