《地方小额贷款公司评级指标规范（2025版）》

《地方小额贷款公司评级指标规范（2025版）》1.评级定位、适用范围与基本原则监管评级是地方金融监管部门配置监管资源、实施分类监管的核心决策依据，其结果直接决定小额贷款公司的业务边界与监管强度，区别于第三方机构出具的市场化信用评级。1.1评级定位本规范规定的评级为法定监管评级，评级结果作为地方金融监管部门确定小额贷款公司融资杠杆上限、业务准入资格、现场检查频次、风险处置优先级的唯一官方评级依据，不替代市场化信用评级、内部风险评级结果，但可作为银行机构开展合作、政府性融资担保提供增信、财政部门落实普惠金融补贴的参考依据。评级工作不向参评机构收取任何费用，相关经费纳入同级地方金融监管部门年度预算。1.2适用范围本规范适用于省、自治区、直辖市范围内（以下简称全省）持有有效《小额贷款公司经营许可证》、正常经营满12个月的所有小额贷款公司，包括传统线下小额贷款公司、网络小额贷款公司。以下机构不参与正式评级：经营不满12个月的新设立机构，统一标注为“新设机构”，参照C级机构实施监管，经营满12个月后纳入正常评级范围；已进入停业整顿、风险处置、市场退出程序的机构，暂停评级，待风险处置完成、恢复正常经营满6个月后再纳入评级范围；当年累计停业时间超过6个月的机构，不参与评级，直接按D级机构监管。评级周期为每年1次，覆盖上一自然年度1月1日至12月31日的经营情况，每年4月30日前完成上年度评级工作，评级结果有效期为12个月，期间机构发生重大风险事件的可动态调整评级等级。1.3核心原则定量为主、定性校准：定量指标权重占比不低于70%，所有定性评价必须附可验证的原始佐证材料（如审批记录、培训签到表、投诉办结凭证），不得凭主观印象打分；穿透核查、实质重于形式：对股东出资、关联交易、助贷合作、资金流向等环节必须穿透至最终实际控制人、最终用款人，不得仅依据表面合同、报表数据做出判断；奖优限劣、结果刚性应用：评级结果直接与监管措施挂钩，不存在“评用两张皮”空间，高评级机构享受监管便利，低评级机构严格限制业务；公开透明、全程可追溯：评级指标、打分规则、结果应用标准全部向社会公开，参评机构对评级结果有异议的可按流程申诉，所有评级工作底稿留存期限不低于5年。2.评级组织架构与责任划分评级工作实行“省级统筹、属地初审、交叉复核、全程留痕”的责任机制，通过多环节制衡压缩单一主体的自由裁量空间，从流程设计上杜绝评级寻租空间。2.1各参与主体职责省级地方金融监管部门：负责制定全省统一的评级规则，组建总人数不少于30人的评级专家库（成员包含监管人员、具备金融审计资质的注册会计师、金融执业律师、行业协会资深从业人员），每次评级随机抽取5名专家组成复核组（严格执行属地回避原则，不得抽取参评机构所在市的专家），最终审定评级结果，受理评级申诉，对评级全流程进行监督；市、县级地方金融监管部门：负责辖内机构的初审工作，按要求开展现场核查、资料校验，对初评结果的真实性负责，初审数据与复核结果偏差率超过10%的，纳入年度监管工作考核扣分；参评小额贷款公司：法定代表人作为评级工作第一责任人，负责组织自评、按时上报评级资料，对资料的真实性、准确性、完整性签署法律承诺书；第三方辅助机构：受监管部门委托参与专项审计、数据核验的会计师事务所、律师事务所，必须具备3年以上金融服务经验，近3年无行业行政处罚记录，不得同时接受同一家参评机构的年报审计、管理咨询等可能影响独立性的业务。2.2责任划分矩阵（RACI）工作环节省级监管部门市县监管部门参评小贷公司第三方专家/机构评级方案制定A/RCCC自评与资料上报IIRI现场初审与初评CA/RCC交叉复核与拟评A/RCIR申诉受理与复核A/RCCC结果发布与应用A/RRII整改跟踪与验证IA/RRC指标修订与优化A/RCCC注：R=负责执行、A=最终批准、C=提供咨询意见、I=知晓结果3.评级指标体系与量化打分规则评级总分设置为100分，所有打分点全部设置可量化、可验证的判定标准，不存在“较好、一般、较差”等模糊表述，任何打分偏差均可通过原始佐证材料追溯校验。3.1公司治理与合规经营（25分）本部分重点衡量机构内控机制的有效性与合规经营底线，是评级的基础门槛项，本部分得分低于15分的机构不得评为B级及以上等级。股东与关联交易管理（8分）股东出资真实性（3分）：不存在虚假出资、循环注资、抽逃资本情形的得3分；评级前3个月内单笔金额超过注册资本10%的大额资金转出，能够提供合法交易合同、资金用途证明的视为合规，无法提供依据的按抽逃资本核算，抽逃金额占实收资本比例超过5%的本项0分。虚假注资、抽逃资本会直接导致实际风险抵御能力下降——当不良贷款率超过5%时，虚增资本无法覆盖损失，最终演化成流动性风险，引发群体性投诉。关联交易合规性（3分）：关联交易余额占净资产比例≤10%的得3分，每超1个百分点扣0.5分；所有关联交易必须逐笔提前向属地监管部门报备，未报备的每发现1笔扣1分，扣完为止。内控独立性（2分）：不存在实际控制人、股东凌驾于内控之上、直接干预授信审批的得2分；通过抽查授信档案、访谈一线员工发现实控人“批条子”放款、绕过审批流程发放关系人贷款的，每笔扣1分。内控体系建设与执行（7分）岗位制衡机制（3分）：严格执行贷前调查、贷中审查、贷后检查“三查”分离，授信审批岗与客户经理岗人员无交叉任职的得3分，发现1人跨岗位兼任的扣2分。合规岗配置（2分）：配备专职合规管理人员，合规岗人员占员工总数比例≥2%，且具备3年以上金融合规工作经验的得2分；无专职合规岗或人员资质不符合要求的本项0分。合规培训（2分）：年度合规培训人均时长≥40学时，培训留存签到表、课件、考试试卷的得2分，每少1学时扣0.2分，无有效记录的视为未开展培训。合规经营记录（10分）评级年度内无监管行政处罚的得10分；受到警告处罚的每笔扣3分；受到罚款处罚的，按罚款金额占净资产比例扣分：占比0.1%以下扣4分，0.1%-0.5%扣7分，0.5%以上本项0分；发现存在超范围经营、账外经营、暴力催收、非法吸收公众存款、发放“套路贷”等重大违法违规行为的，本项直接0分，触发直接降级条款。3.2资本管理与风险抵御（20分）资本是小额贷款公司抵御风险的最终屏障，所有资本相关数据以经审计的年度财务报告为准，剔除过桥资金、循环注资形成的虚增资本。实缴资本规模（5分）：实缴资本达到监管最低要求2倍及以上的得5分，刚好达到监管最低要求的得3分，实缴资本不足监管最低要求的本项0分。核心资本充足率（8分）：核心资本净额与风险加权资产（RWA）的比例≥20%的得8分，每低1个百分点扣0.8分，低于10%的本项0分。风险加权资产按以下规则计量：单户贷款余额占净资产5%以下的正常类贷款风险权重100%，占比5%-10%的正常类贷款风险权重150%，占比超过10%的正常类贷款风险权重200%，逾期90天以上的不良贷款风险权重300%，表外担保、承诺类业务按名义本金100%计入风险加权资产。严禁通过拆分大额贷款、借道通道转移资产等方式虚减风险加权资产，此类操作会导致资本充足率高估40%以上，严重误导风险判断。贷款损失准备计提（7分）：严格按照逾期天数足额计提贷款损失准备（逾期0-30天计提比例≥5%，31-90天≥20%，91-180天≥50%，181天以上≥100%），拨备覆盖率（PCR）≥150%的得7分，每低10个百分点扣1分，低于100%的本项0分。严禁通过无真实还款能力的借新还旧、展期等方式人为下调贷款风险分类、少提拨备，发现1笔此类操作扣3分。3.3业务运营与普惠效能（25分）本部分重点衡量机构坚持“小额、分散”普惠定位的实际成效，避免小额贷款公司异化为“垒大户”的准高利贷机构。贷款分散度与投向（10分）单一客户集中度（3分）：单户贷款余额不超过净资产10%的得3分，每发现1户超比例放款扣1分；严禁通过拆分大额贷款为多笔小额贷款、借用多个自然人名义申贷等方式规避集中度要求，发现此类操作的每笔扣2分。小额贷款占比（4分）：单户贷款余额50万元以下的贷款笔数占总贷款笔数比例≥80%的得4分，每低5个百分点扣1分。普惠投向占比（3分）：投向小微企业、个体工商户、农户、城镇低收入群体的贷款余额占总贷款余额比例≥70%的得3分，每低5个百分点扣1分。资金来源合规性与杠杆水平（8分）合规融入资金余额不超过净资产2倍（网络小额贷款公司不超过3倍）的得5分，每超0.1倍扣0.5分；优先使用股东自有资金、政策性银行支小支农专项借款；若通过市场化渠道融资，必须将融资资金专户管理、单独核算；严禁通过P2P网络借贷、民间非法集资、资产回购变相吸储等违规渠道融资，发现违规融资的本项0分。合作机构全部为持牌金融机构或合法经营的助贷机构，合作协议明确各方权责、风险分担机制的得3分，与无资质中介合作开展“砍头息”、导流收费业务的，每发现1笔扣1分。经营可持续性（7分）连续3个会计年度盈利、净资产收益率≥3%的得4分，评级年度亏损的本项0分；借款人承担的综合年化成本（IRR口径，包含利息、服务费、担保费、保险费等所有费用）≤同期1年期LPR4倍（司法保护上限）的80%的得3分，每超1个百分点扣0.5分，超过司法保护上限的本项0分。3.4风险管理与资产质量（20分）资产质量是小额贷款公司经营的核心生命线，本部分数据必须与征信系统记录、银行流水、贷后回访记录交叉核验，不得仅依据机构上报的台账认定。资产质量水平（10分）逾期90天以上贷款占比≤5%的得6分，每高1个百分点扣1分，占比超过15%的本项0分；逾期天数从贷款到期日次日起算，未归还10%以上本金的借新还旧、展期一律视为逾期，不得通过“换据”方式掩盖不良。按五级分类口径的不良贷款（次级、可疑、损失类）占比≤8%的得4分，每高1个百分点扣0.5分，占比超过20%的本项0分。人为掩盖不良会导致风险持续累积：首先是拨备计提不足造成利润虚增，股东超额分红掏空公司资本；其次是风险暴露滞后错过最佳处置窗口，最终不良集中爆发时实际损失率较账面值高40%以上。风控流程有效性（6分）贷前环节：100%查询人行征信、地方金融征信平台数据，多头借贷（3家以上机构有未结清贷款）客户占比≤20%的得2分，每高5个百分点扣0.5分；贷中环节：单笔金额20万元以上的贷款严格执行受托支付，资金直接划转至借款人交易对手的得2分，发现1笔未执行受托支付的扣0.5分——未执行受托支付会导致贷款资金被挪用至房地产、股市等禁入领域，此类贷款的最终损失率超过80%；贷后环节：每3个月对单户余额超过净资产1%的大额贷款开展1次现场回访，留存回访照片、借款人签字记录的得2分，无有效回访记录的每笔扣0.5分。风险处置能力（4分）：年度不良贷款处置率（现金清收+合规核销+批量转让的不良金额占年初不良余额的比例）≥30%的得4分，每低5个百分点扣0.5分，处置率低于10%的本项0分。3.5消费者权益保护与社会责任（10分）消费者权益保护是近年金融监管的核心底线，本部分指标出现重大违规的直接触发降级条款。投诉处理机制（4分）：设置专门的消保投诉处理岗，客户投诉15分钟内响应、3个工作日内办结，投诉办结率100%的得2分，每发生1起超时未办结投诉扣0.2分；不存在暴力催收、非法泄露借款人个人信息等行为的得2分，发生暴力催收致人人身伤害、批量泄露个人信息事件的本项0分。信息披露规范性（3分）：在营业场所、官方APP首页显著位置以不小于二号加粗字体公示按IRR计算的年化综合利率、各项收费标准、投诉电话的得3分；仅展示日利率、月利率误导消费者，或故意隐瞒收费项目的本项0分。优先在贷款申请流程最前端展示年化利率；若通过线下渠道获客，必须在业务柜台醒目位置张贴收费公示表；严禁以“零利息”“低手续费”等虚假宣传话术诱导借款人过度负债。社会责任履行（3分）：参与乡村振兴帮扶、普惠金融宣传、救灾捐助等公益活动的，每开展1次得0.5分，最多得1.5分；对受疫情、自然灾害影响暂时还款困难的小微主体、农户办理无还本续贷、展期的，续贷余额占比每达10%得0.5分，最多得1.5分。3.6加减分规则与直接降级触发条款总分100分之外设置最高5分的加分项：获评省级以上监管部门行业表彰的加2分；接入人行征信系统且连续12个月数据上报无差错的加2分；使用央行支小再贷款资金发放低息普惠贷款占比超过30%的加1分。出现以下情形之一的，无论最终得分多少，评级直接定为E级：存在非法集资、套路贷、暴力催收致人重伤或死亡等违法犯罪行为，被公安部门立案侦查的；上报评级资料造假，数据偏差率超过10%的；发生10人以上群体性投诉事件，或消保问题引发重大负面舆情造成恶劣社会影响的；核心资本充足率低于5%，或流动性缺口率为负，已经出现资金链断裂风险的；拒绝、阻碍监管人员依法开展检查、评级工作，情节严重的。4.评级等级划分与差异化监管措施评级等级不与机构注册资本、经营规模等规模指标简单挂钩，而是以风险水平、合规程度、普惠效能为核心判定依据，结果直接对应梯度化的监管奖惩措施，真正实现“扶优限劣”的政策导向。4.1评级等级划分标准评级从高到低分为5个等级，各等级对应的得分区间为：A级：得分≥90分，代表公司治理完善、合规经营记录良好、风险抵御能力强、普惠效能突出，无重大风险隐患；B级：75分≤得分<90分，代表公司治理较完善、经营合规、风险水平较低，存在少量可整改的非核心问题；C级：60分≤得分<75分，代表公司治理存在薄弱环节、风险抵补能力一般、存在一定合规问题，需要监管重点关注；D级：40分≤得分<60分，代表公司治理混乱、合规问题较多、资产质量较差，存在较高风险隐患；E级：得分<40分或触发直接降级条款，代表公司存在重大违法违规行为或严重风险隐患，不具备持续经营能力。4.2分级监管响应机制对应评级等级启动三级监管响应，每级响应明确启动权限与处置原则：Ⅲ级响应（常规监管）：对应A级、B级机构，由属地县级监管部门主要负责人批准启动，以非现场监测、常规风险提示为主，其中A级机构现场检查频次每2年不超过1次，B级机构现场检查频次每年1次；A级机构融资杠杆上限可放宽至净资产3倍（网络小贷放宽至4倍），优先支持其开展业务创新试点、申请央行支小再贷款、地方政府风险补偿资金；B级机构融资杠杆按法定上限执行，审慎批准创新业务试点，需在评级结果下发后30天内提交问题整改报告。Ⅱ级响应（重点监管）：对应C级、D级机构，由市级监管部门主要负责人批准启动，其中C级机构每半年开展1次现场检查，融资杠杆上限下调至法定上限的50%，暂停批准新业务试点与跨区域经营备案，约谈法定代表人和主要股东，要求6个月内完成整改，整改期间不得分红、不得变更主要股东；D级机构每季度开展1次现场检查，融资杠杆上限下调至净资产的0.5倍，暂停所有对外融资，暂停新增除小额涉农、小微贷款外的其他业务，要求机构12个月内通过补充资本、引入合格股东等方式化解风险，逾期未达标的启动市场退出程序。Ⅰ级响应（风险处置）：对应E级机构，由省级监管部门主要负责人批准启动，成立风险处置专班，每月跟踪机构风险处置进展，暂停机构所有业务，停止批准任何新增融资与业务申请，对存在违法违规行为的依法给予行政处罚，涉嫌犯罪的移送司法机关，符合退出条件的依法吊销经营许可证，引导机构平稳退出市场。4.3评级结果公开与应用A级、B级机构名单在省级监管部门官网主动公开，供银行、合作机构、社会公众查询；C级、D级、E级机构名单通报属地政府、人民银行、银保监分局、公安部门等单位，纳入全省信用信息共享平台。评级结果作为银行与小额贷款公司开展助贷、融资合作的重要参考，对E级机构，银行不得与其开展任何形式的合作。5.评级工作流程与闭环管理机制评级工作全流程嵌入PDCA质量循环，从机构自评到结果应用、整改验证形成完整管理闭环，杜绝“一评了之”的形式主义。5.1评级全流程操作步骤与时间节点自评阶段（每年2月1日-2月28日）：参评机构对照评级指标开展自评，通过地方金融组织监管信息系统上传自评表与全部佐证材料，法定代表人签署《资料真实性承诺书》，对资料真实性承担法律责任。初审阶段（每年3月1日-3月15日）：市县监管部门开展现场核查，对大额贷款、关联交易的核查比例为100%，对普通贷款的抽查比例不低于30%，所有核查数据需与原始台账、银行流水、征信记录交叉比对，核查后形成初评报告与初评得分上报省级监管部门。复核阶段（每年3月16日-4月10日）：省级监管部门随机抽取专家组成复核组，对初审结果进行书面复核，对初评得分偏差超过10分的机构开展现场复核，形成拟评得分与拟评等级。公示申诉阶段（每年4月11日-4月20日）：拟评结果在省级监管部门官网公示10天，机构对结果有异议的，可在公示期内提交书面申诉材料与佐证证据，省级监管部门收到申诉后5个工作日内组织专家重新核查，出具最终复核结论，申诉期间不停止原评级结果的执行。结果发布与整改阶段（每年4月21日-4月30日）：正式发布年度评级结果，向每家机构下发问题整改清单，明确整改事项、整改时限、责任主体。整改验收阶段（每年5月1日-12月20日）：属地监管部门按月跟踪整改进展，12月20日前完成整改验收，整改未通过的机构评级结果下调一级。5.2PDCA持续改进机制每年评级工作结束后，省级监管部门于当年5月组织评估会议，邀请参评机构、行业协会、第三方专家对评级指标的合理性、打分规则的可操作性进行评估，对实际执行中发现的指标设计漏洞、标准不合理等问题，在次年评级工作启动前完成修订，确保评级指标贴合行业发展实际。每3年开展一次全面评估，根据国家监管政策调整、行业发展情况对指标体系进行大修。6.评级工作纪律与责任追究评级结果的公信力来源于全流程的刚性纪律约束，所有参与评级工作的主体一旦发生违规操作、利益输送行为，均需承担明确的可落地的责任后果，不存在法外开恩的例外情形。6.1监管人员纪律要求严禁在评级过程中接受参评机构的宴请、礼品、礼金，严禁利用职务便利为特定机构谋取高评级；严禁篡改评级数据、故意放宽打分标准，评级打分偏差率超过20%且无合理依据的，年度考核不得评为优秀，需作出书面检查；严禁泄露评级过程中的涉密信息、机构商业秘密，存在上述违规行为的，按《中华人民共和国公职人员政务处分法》给予记过以上处分，涉嫌犯罪的移送司法机关。6.2参评机构纪律要求严禁通过虚报数据、隐瞒违规事实、贿赂评级人员等方式获取高评级，数据偏差率在5%-10%之间的扣减10分评级得分，偏差率超过10%的直接定为E级，3年内不得申请评级上调；严禁干扰评级工作，对评级人员进行威胁、打击报复的，直接定为E级，按照《地方金融监督管理条例》相关规定处以违法所得1倍以上3倍以下罚款，情节严重的吊销经营许可证。6.3第三方参与主体纪律要求受托开展审计、核验工作的第三方机构严禁出具虚假报告，一经发现立即移出合作机构库，5年内不得参与地方金融组织相关业务，同时将违规线索通报行业主管部门，涉嫌出具虚假证明文件犯罪的移送司法机关；专家库成员严禁为参评机构说情打招呼、泄露评级内部信息，一经发现立即移出专家库，终身不得参与地方金融监管部门组织的各类评审工作。7.附则本规范为全省范围内开展小额贷款公司监管评级的强制性最低标准，各地可结合本地产业特点增设正向激励指标，但不得擅自降低合规底线、放松风险约束。本规范自2025年1月1日起施行，此前发布的小额贷款公司评级相关规定与本规范不一致的，以本规范为准，本规范由省级地方金融监督管理局负责解释。附件附件1：小额贷款公司监管评级打分表一级指标权重二级指标权重三级打分点分值量化打分标准需提供佐证材料初审得分复核得分公司治理与合规经营25股东与关联交易管理8股东出资真实性3无抽逃出资得3分，抽逃比例超5%本项0分验资报告、银行流水、交易合同关联交易合规性3关联交易占比≤10%得3分，超比例扣分关联交易台账、报备回执内控独立性2无实控人越权审批得2分，违规每笔扣1分授信档案、访谈记录内控体系建设7岗位制衡3三查岗位分离无交叉得3分，交叉任职扣分岗位设置清单、员工花名册合规岗配置2专职合规岗占比≥2%得2分，不达标0分合规岗资质证明、劳动合同合规培训2年人均培训≥40学时得2分，时长不足扣分培训签到表、课件、试卷合规经营记录10行政处罚情况10无处罚得10分，按处罚类型扣分监管处罚决定书资本管理与风险抵御20资本实力5实缴资本规模5实缴资本达最低标准2倍得5分审计报告、验资证明资本充足性8核心资本充足率8资本充足率≥20%得8分，比例不足扣分资本充足率计算表、风险资产台账损失准备7拨备覆盖率7拨备覆盖率≥150%得7分，计提不足扣分贷款损失准备计提明细、五级分类台账业务运营与普惠效能25贷款投向10客户集中度3单户贷款不超净资产10%得3分，超比例扣分贷款台账小额贷款占比450万元以下贷款笔数占比≥80%得4分贷款台账普惠投向占比3小微涉农贷款占比≥70%得3分贷款台账、借款人身份材料资金来源8杠杆水平5融资余额不超法定上限得5分，超比例扣分融资合同、资金流水合作机构合规性3合作机构全部持牌得3分，无资质合作扣分合作协议、合作机构资质证明经营可持续性7盈利情况4连续3年盈利、ROE≥3%得4分，亏损0分审计报告综合融资成本3IRR口径成本不超司法上限80%得3分贷款合同、收费明细风险管理与资产质量20资产质量10逾期90天以上占比6占比≤5%得6分，超比例扣分贷款台账、还款流水不良贷款率4不良率≤8%得4分，超比例扣分五级分类台账风控有效性6贷前核查2多头借贷客户占比≤20%得2分，超比例扣分征信查询记录贷中管控220万元以上贷款100%受托支付得2分受托支付凭证贷后回访2大额贷款每3个月回访1次得2分回访记