2026年基层医疗机构慢性病管理经费专项整治自查报告

2026年基层医疗机构慢性病管理经费专项整治自查报告根据上级关于开展基层医疗机构慢性病管理经费专项整治工作的统一部署，我单位（XX社区卫生服务中心/XX乡镇卫生院）高度重视，成立由主要负责人任组长的专项整治自查工作小组，对照《基本公共卫生服务项目资金管理办法》《慢性病管理服务规范》及相关财务管理制度，对2023—2025年度慢性病管理经费的拨付、使用、核算及绩效情况进行全面自查。现将自查情况报告如下。一、自查工作开展情况自查工作自2026年3月1日启动，至3月20日结束，历时20天。工作小组由财务科、公共卫生科、慢病管理科、信息科及纪检监督人员共7人组成，分为资金核查组、服务记录核查组、数据一致性核查组三个小组。自查范围覆盖本单位承接的基本公共卫生服务项目中高血压、2型糖尿病、严重精神障碍、慢阻肺等慢性病患者健康管理服务经费，以及地方配套的慢性病防控专项经费。自查期间，调取2023至2025年度财务凭证123册、银行对账单36份、慢病管理台账52本、电子健康档案系统导出数据4.2万条，并随机电话随访服务对象210人，入户或门诊现场核实130人。同时，与辖区医保结算数据、家庭医生签约服务数据进行交叉比对。本次自查共发现各类问题17项，涉及金额合计12.64万元，其中立行立改类9项，限期整改类8项。二、经费收支总体情况经核查，2023至2025年度本单位共收到财政拨付慢性病管理经费合计386.72万元。其中，中央及省级基本公共卫生服务补助资金335.60万元，市级配套资金41.12万元，区级慢性病综合防控示范区建设专项经费10.00万元。三年间实际支出358.94万元，年末结转结余27.78万元，结转结余率7.18%，符合财政关于结转结余资金管理的相关规定。支出结构为：人员经费用途（含慢病管理专职人员绩效补助、乡村医生慢性病随访补助等）占62.3%，耗材及检验检查费用占18.7%，健康教育活动及宣传材料费用占9.4%，信息化系统维护及设备购置占6.2%，其他办公及交通费用占3.4%。经费使用总体方向符合预算规定，未发现截留、挪用、私分等重大违规问题，但在经费拨付的及时性、支出凭证的规范性、服务与经费匹配的精准性、绩效评价的有效性等方面存在若干不足。三、自查发现的主要问题（一）经费拨付与预算执行方面1.部分上级补助经费到位时间滞后。2023年度区级配套资金中，有8.4万元于当年12月30日才到达单位账户，导致该年度无法按计划完成设备购置及人员绩效发放，形成跨年结转。2024年度中央补助资金分两次拨付，其中第二笔到位时间为11月15日，较预算编制时设定的9月底延迟1.5个月，影响了年度慢病筛查任务的推进速度。2.预算编制不够细化，调整缺乏规范程序。2023年、2024年年初预算中，"慢性病管理经费"仅按总额编制，未分设"随访服务费""血压血糖检测耗材费""健康教育费""人员培训费"等明细科目。年中因实际工作量变化，财务人员未经正式预算调整审批程序，直接在科目间相互调剂19.6万元，且调剂后未向主管部门备案。3.结转结余资金使用计划执行率低。2025年末结转资金17.45万元，其中6.2万元计划用于2026年度慢病管理信息化升级，但截至自查时（2026年3月），该采购尚未启动，存在资金闲置风险。（二）服务记录与经费匹配方面4.部分慢病随访记录与经费发放清单不匹配。核查2024年度乡村医生慢性病随访补助发放表，发现共有23人次随访记录中的随访日期与电子健康档案系统录入日期不一致，涉及金额4,600元。进一步核实，其中9人次为村医实际上门随访但未及时录入系统，系统随访时间晚于纸质记录3至5天；其余14人次档案记录完整，但补助发放汇总表因公式错误多计入随访次数，导致超额发放补助2,800元。5.非慢病服务项目挤占经费支出。抽查发现，2023年10月有一笔金额为3,200元的"体检试剂"采购发票，经查实际用于职工年度健康体检，而非居民慢性病筛查。另有2025年5月购置的1台血压计（价值1,850元）被放置于门诊诊室用于日常就诊患者测量，未登记进入慢病管理专用设备台账，相关折旧或摊销费用未明确划分。6.慢病患者管理人数与上级核定任务数存在差异。按辖区常住人口及患病率估算，2024年上级核定高血压管理任务数为4,850人，但本单位实际完成规范管理4,612人，完成率95.1%，经费按全额拨付，未按实际工作量进行核减。糖尿病管理任务数1,860人，实际管理1,733人，完成率93.2%。存在"按任务数拨钱、按实际数干活"的经费结余，但结余部分未在绩效报告中说明原因。（三）资金使用规范性与票据审核方面7.支出凭证附件不齐全。自查共发现12笔支出凭证存在附件缺失或不规范问题，涉及金额2.31万元。典型情况包括：2024年4月开展糖尿病日宣传活动的材料印刷费4,500元，仅有发票和付款回单，未附活动方案、照片及物资签收单；2023年8月支付给某第三方检测机构的慢病并发症筛查服务费8,200元，合同签订时间晚于服务完成时间，且未附服务成果报告；另有三笔对村卫生室拨付的慢病管理工作补助，以收据代替正规发票入账，未附考核结算单。8.部分支出用途与项目无关。2025年1月支出"慢病管理年终总结会议"餐费3,160元，但会议议程以工作餐和茶话为主，缺乏实质性专题讨论内容，存在变相列支福利性支出的嫌疑。另有0.72万元用于购买保温杯作为"慢病自我管理小组"活动奖励品，但发放名单中仅12人签字，未附领取人身份信息及病症管理考核记录，无法证明与慢病管理工作直接相关。9.现金支付比例偏高。2023年对村医随访补助及交通补助以现金形式发放共计6.85万元，占当年慢病管理经费支出的5.7%。现金支付缺乏逐笔银行转账记录，仅凭村医签收表入账，存在伪造签收、冒领风险。2024年整改后现金支付比例降至1.2%，但仍有3笔共4,500元以现金支付给临时聘用的健康宣讲人员，未代扣代缴个人所得税。（四）绩效管理与数据真实性方面10.绩效考核流于形式。本单位制定了《慢性病管理绩效考核方案》，但2023至2025年度仅开展两次考核，且考核指标以"档案完成数"为主，未将血压控制率、血糖控制率、患者满意度、随访真实率等结果性指标纳入。绩效考核结果与经费分配挂钩不明显，考核优秀和合格人员经费相差仅人均200元，激励作用有限。11.电子健康档案数据存在逻辑性错误。系统内共筛查出215条随访记录中的血压值异常（如收缩压为210mmHg但随访类型为"控制满意"），57条空腹血糖值与实验室检验结果不符（档案录入7.8mmol/L，健康体检系统为6.1mmol/L），这些数据影响慢病管理效果评估的真实性。另有45份档案的随访记录医生签名栏为同一笔迹的电子签章，无法确认为接诊医生本人操作。12.慢病患者知晓率与满意度不高。通过电话随访210名慢病患者，其中明确表示"知道自己在接受慢病管理服务"的为138人，知晓率65.7%；对随访服务"满意及比较满意"的为146人，满意率69.5%。12名患者反映近半年内未收到任何随访电话或面访，但电子系统中却有随访记录，涉及2个村卫生室，此情况提示可能存在"虚假随访"或"系统代录"现象。我们随即对相关村医进行了单独询问，其中3人承认因工作忙拖延后集中补录，但确认确实进行了随访，只是时间不真实。另有部分患者反映随访时仅测量血压/血糖，未进行用药指导和生活方式干预，服务内容单薄。（五）信息化与档案管理方面13.慢病管理信息系统与财务系统未对接。慢病随访工作量数据由公卫科人工按月统计，财务科依据公卫科提供的汇总表发放乡村医生劳务补助，双方未通过信息系统自动比对。由于人工统计存在时间差，造成2024年3月和9月两个月补助发放时间滞后于服务完成时间约20至30天，影响村医积极性。14.自查时发现部分历史档案缺失。2023年度有16份慢病患者健康体检表未装订归档，散落于旧档案柜中，其中7份缺少体检机构盖章。因保管不善，2024年有3份居民健康档案纸质件被水浸损坏，其中2份为慢病患者，虽电子档案有备份，但缺少关键项的修订痕迹记录。15.信息安全管理存在漏洞。慢病管理系统中部分账号存在共用现象，检查发现有8名工作人员使用同一公共账号登录操作，无法追溯具体操作人。2025年12月一名离职村医的账号未及时注销，仍有登录记录，直至自查前一周才由管理员停用该账号。（六）人员配置与培训方面16.慢病管理专职人员不足。本单位服务辖区常住人口约4.2万人，按照配备标准应至少设置5名专职慢病管理人员，但目前实际在岗仅3人（其中1人还兼管孕产妇档案），另有2名全科医生兼职慢病管理但临床任务繁重，难以保证随访频次和规范性。2025年度因人员紧张，第三季度老年人健康体检中的慢病筛查部分未能按计划在9月底完成，延迟至11月，属于任务延误但经费已按年度全额支出。17.人员培训效果欠佳。三年间共安排慢病管理相关培训12次，但培训内容以政策解读和系统操作为主，针对高血压、糖尿病基层规范诊疗技术的实操培训仅4次，且培训后缺乏考核。在自查中随机抽考5名村医关于"血糖异常值处理方法"，仅2人回答全面，3人存在概念模糊。培训经费列支了1.6万元，有签到表、课件和照片，但从知识掌握情况看绩效较低。四、问题原因分析（一）制度机制层面一是在经费管理链条中，财务科与公共卫生科之间缺乏标准化的信息共享和协同审核流程。财务科只负责资金收付和账务处理，不掌握慢病服务的具体内容和质量，无法判断支出是否合理；公卫科只负责完成任务，对预算约束和财务规范缺乏敏感。两个科室的年度目标不一致，导致预算编制粗放、支出与工作量脱节。二是绩效考核体系设计不合理，重数量轻质量，重过程轻结果，没有建立经费拨付与服务质量挂钩的动态调整机制，客观上造成"干多干少一个样、干好干坏差别不大"的导向。三是内部控制制度不健全，对支出审批权限、限额管理、票据审核等虽有规定，但执行中有弹性，未严格执行不相容岗位分离，例如公卫科科长同时负责慢病工作量审核和村医补助名单编制，缺少独立的复核环节。（二）人员能力层面基层慢病管理人员多为卫生技术人员转岗兼职，普遍缺乏财务管理基础知识，在经费使用中只考虑业务开展，不考虑科目归属和凭证规范。财务人员则多不熟悉公共卫生项目的工作流程和技术术语，在审核报销时无法判断"健康教育活动""慢病筛查耗材"等支出的专业真实性，只能做形式审核。村医队伍老龄化、待遇偏低，部分村医使用电子信息系统不熟练，采用集中补录方式完成随访记录，造成记录时间失实。同时，基层承担各项考核、报表任务多，慢病管理工作被其他临时性工作挤占，容易产生"重记录轻服务"的现象。（三）外部监管层面上级主管部门对慢性病管理经费的专项监督检查在2023至2024年基本处于空白状态，仅通过年度绩效评价抽查部分档案，且抽查比例不足5%，未能发现深层次问题。医保基金监管与基本公共卫生服务项目管理之间缺乏信息互通，存在部分患者在医疗机构就诊时的血压血糖数据未被公卫系统利用，造成重复测量和管理资源浪费。财政拨款时根据辖区人口测算下达，没有结合各基层医疗卫生机构实际管理患者数量进行动态调整，导致"钱随人头"而不是"钱随服务"，在任务完成不足或超额完成时均缺乏奖惩手段。五、整改措施及落实情况针对自查发现的问题，本单位在自查期间已完成立行立改事项9项，其余8项制定了限期整改方案，明确责任人和完成时限。（一）强化预算与资金管理1.重新梳理2026年度慢性病管理经费预算，按照人员经费、耗材费、培训费、健康教育费、信息化维护费五大类设置明细科目，并由财务科与公卫科联合审核，杜绝无预算支出和科目随意调剂。今后确需调整的，一律报主管部门审批后执行。已完成2026年度预算调整方案初稿，预计4月15日前报批。2.针对结转结余资金，已于3月15日启动慢病管理信息化升级项目的采购询价流程，计划5月底前完成设备部署和系统对接，确保资金发挥效益。同时建立结转结余资金月度通报制度，财务科每月5日前向主要负责人报送资金使用进度表。（二）严格服务记录与经费匹配3.废止原有手工汇总的村医补助发放表，改为从慢病管理信息系统中直接导出随访工作量数据，由两名工作人员交叉复核后生成补助清单。为防止"补录"造成的记录失真，明确要求所有随访应在服务完成后24小时内录入系统，特殊情况不得超过3天。自2026年4月起，对随访记录时间与系统录入时间不一致的，一律不计入补助工作量。4.对多发的超额补助2,800元，已通知相关村医限期退回，截至3月18日已退回2,800元，并将退款凭证入账。对于记录日期不匹配但实际开展了服务的9人次，已补充相关证明并完善系统录入，确保真实性可追溯。5.组织财务、公卫人员对本单位全部慢病经费支出进行重新归类，将挤占的3,200元体检试剂费用从慢病项目经费调整至单位公用经费列支，并冲减慢病项目支出。1,850元血压计已补录设备台账，同时明确门诊日常诊疗使用占比50%，自2026年起按比例分摊成本。杜绝此类混用问题。（三）规范票据审核与支出程序6.修订《慢性病管理经费报销审核细则》，明确每一类支出所需附件清单。如健康教育宣传费需附活动方案、通知、现场照片、物资签收单、费用明细清单；委托第三方服务需附合同、服务成果报告、验收单。财务科严格审核，缺任一附件不予报销。对2024—2025年缺失附件的12笔支出，已全部补充或说明原因，其中活动照片无法补充的，由经办人写情况说明并由分管领导签字确认。7.落实中央八项规定精神，对会议餐费、纪念品支出开展自查自纠，今后不再从慢病经费中列支任何与项目无直接关系的餐饮、礼品费用。已对2025年1月餐费3,160元作了调账处理，冲减慢病项目支出，转入单位福利费（如有结余）或自筹资金消化。同时制定《慢病自我管理小组活动经费使用办法》，活动奖励只能为实用宣传品（如盐勺、药盒等），单价不超过30元，且发放时必须附有含姓名、身份证号、联系方式的领取名单和活动记录。8.全面取消现金支付慢病相关补助和劳务费，自2026年起所有对个人发放款项一律通过银行转账或个账代发系统，收款人需为本人银行账户。对于确需支付临时人员的讲课费，签订劳务协议并依法代扣代缴个人所得税。（四）提升绩效管理质量9.重新制定慢性病管理绩效评价指标体系，将血压控制率（目标≥60%）、血糖控制率（目标≥55%）、随访真实率（现场核查与系统一致率≥98%）、患者满意度（≥85%）纳入考核，权重不低于60%。考核每半年度开展一次，由院办、财务科、公卫科组成考核组，随机抽取每位村医管辖的至少10名患者进行电话或入户核查，核查结果与经费发放直接挂钩。考核办法已于2026年3月10日经院长办公会通过，2026年上半年度考核计划于7月实施。10.对电子健康档案中的逻辑性错误数据，抽调4名医护人员组成数据清洗小组，计划在4月30日前完成全部215条血压异常和57条血糖不符记录的复核修正。修正时保留原始录入值并填写修改记录，不得直接覆盖原数据。同步增设系统逻辑校验功能，当录入血压值≥180/110mmHg或血糖值≥16.7mmol/L时强制弹窗提醒并需填写"危急值处理记录"后才能保存。11.针对电话随访中发现可能存在"虚假随访"的2个村卫生室，已开展专项调查。经调取村医手机通话记录、入户访谈12名患者，确认该3名村医确实开展了随访，但存在集中补录和部分内容未服务完整的情况（如未询问用药情况）。已对该3名村医进行通报批评，扣发2026年3月绩效补助每人200元，并责令在今后的随访中全程使用定位水印相机拍照存档，作为真实服务佐证。（五）加强信息化与档案管理12.推进慢病管理系统与财务管理系统的数据对接，由信息科牵头开发接口，实现随访量、管理费用明细自动生成和双向核对。在对接完成前，继续实行公卫科与财务科双签字确认制度，并每月进行一次三方对账（公卫科工作量、财务科开支、系统记录），对账表留存备查。系统对接计划于2026年6月底前上线试运行。13.对全部历史纸质档案进行全面清点，按年度、村居分类整理，补齐16份缺失归档的体检表，对水浸档案进行修复处理（用扫描件替代原始件），并建立档案借阅、归还登记簿。目前清点工作已结束，共补齐档案14份，另2份因原始体检机构已合并且无法补办盖章，由原体检机构出具情况说明并加盖现单位公章存档。14.加强账号权限管理，逐一排查慢病管理系统账号，停止所有共用账号，为每名工作人员建立实名账号，明确操作权限。已注销离职村医账号，并设置连续90天未登录账号自动锁定。自2026年4月起，每季度由信息科开展一次账号使用审计，审计结果报纪检监督室。（六）优化人员配置与培训15.向区卫生健康局申请增加1名慢病管理专职人员编制，目前在等待批复。同时内部调整，将孕产妇档案管理职责移交妇幼专干，释放1名兼职人员全职投入慢病管理工作。在不增加编制的情况下，通过优化排班，确保每周一至周五有至少4人在岗处理慢病随访和档案维护。16.制定年度慢病管理培训计划，将培训重心从政策宣讲转向临床技能和沟通技巧，全年安排不少于6次实操培训，每季度组织一次闭卷考核，成绩不合格者补考并暂停独立随访直至通过。2026年第一季度培训已于3月12日举办，内容为"血压测量规范化与降压药合理使用"，考核及格率82%，不及格人员将于3月28日参加补考。六、长效机制建设在自查整改基础上，本单位从源头着手，建立五项长效制度：一是"钱随事走"的经费分配机制。每年年初根据辖区慢病患者实际管理人数、规范管理率、控制率等因素编制经费分配方案，对任务完成率低于90%的科室或村医按比例