国际结算 答案

第1章国际结算概述一、名词解释国际结算：国家间由于政治、经济、文化、外交、军事等方面的交往或联系而发生的以货币表示的债权债务的清偿行为或资金转移行为。国际贸易结算：全球结算的根本，在整个全球结算过程中占据主导地位，包括有形贸易结算、协定贸易结算、由国际资本流动引发的商品或资本性货物的结算、综合性经济交易中商品交易的结算等。国际非贸易结算：服务贸易是其主要形式，包括无形贸易结算、金融交易类结算、国际资金单方面转移结算、银行所提供的以信用担保为主要特征的一系列服务和结算服务、其他非贸易结算业务。代理行：建立了委托代理业务并保持互动的金融机构。国内银行与国外银行之间形成代理关系，主要是让后者能够在外部代表前者收取款项、传达命令并且联络海外客户。账户行：代理银行之间单方或双方互相在对方银行开立账户，代理行就成为账户行。有了代理行之后，才会形成账户行。SWIFT：环球同业银行金融电信协会（SocietyforWorldwideInterbankFinancialTelecommunications），是世界范围内的跨行金融信息传输的非营利性的国际联合体，总部设在比利时布鲁塞尔。清算：交易双方进行债权债务的交换，计算出应收应付差额的过程，属于结算前的准备工作，俗称算账和轧差。结算：交易双方因商品买卖、劳务供应、资金调拨、信贷存放所产生的货币收付行为或债权债务的清偿，即货币的真实收付，以真实的货币（现金或银行存款）收付为标志，也称为交割。二、单项选择题A.汇票D.代理协议B.CHIPSA.环球同业银行金融电讯协会B.非现金结算D.国际货币汇率A.账户行一定是代理行，代理行不一定是账户行D.第四位三、多项选择题A.电子化B.标准化D.全球化A.有形贸易结算B.记账贸易结算D.综合性经济交易结算A.服务贸易结算B.金融交易结算C.单方面资金转移D.银行信用担保服务A.海外分支行B.代理行C.账户行A.SWIFTB.CHIPSC.CHAPSD.TARGET四、判断题√√×√××××五、简答题简述国际结算的含义与种类：含义见名词解释。种类分为国际贸易结算和国际非贸易结算两大类。当前的国际结算呈现出怎样的发展趋势：电子化、标准化、全球化。简述代理行与账户行的区别与联系：账户行一定是建立了代理关系的代理行，而代理行不一定是账户行。有了代理行之后，才会形成账户行。国际结算的研究对象包括哪些内容：国际结算工具、国际结算方式、国际结算中的单据、以银行为中心的支付系统、贸易结算融资。简述SWIFT系统的特点和作用：特点是非营利性国际联合体，标准化电子信息传递，安全高效。作用是提升跨境金融活动效率和精确度，确保数据安全性。六、案例分析题人民币国际化加速的主要驱动因素：人民币币值相对稳定、利率较低；全球发展大势和实体经济需求；美元快速加息背景下部分新兴国家国际收支平衡压力；双边和多边货币合作不断扩大。对国际结算业务的影响：跨境人民币结算比例大幅上升；跨境人民币贸易融资快速增长；帮助企业降低融资成本、规避外汇风险；推动人民币跨境生态圈成熟发展。第2章国际结算工具——票据一、名词解释票据：出票人签发的，具有标准格式，约定债务人按照期限无条件支付一定金额，并且经过背书后可以进行转让的书面支付凭证。汇票：出票人签发的、命令付款人向收款人支付款项的书面指示，付款是无条件的，至少涉及出票人、付款人、收款人三方当事人。本票：出票人签署并承诺自己会在看到票据的那一刻无条件付清固定数量钱款给接受方或者持票方的票据。支票：出票人签发，由委托办理支票存款业务的银行或其他金融机构在见票时无条件支付确定金额给收款人或持票人的票据。背书：在支票、本票或者其他类似金融工具背后记录特定信息并将其转交他人的行为。承兑：付款人在汇票上签署姓名并确认其愿意执行该汇票所载明的书面支付指令，承诺于汇票期限内履行支付义务。追索权：当票据的承兑人或付款人不履行票据的支付义务时，持票人有权通过法律途径追索所有票据债务人，以获取票据权利来保护自己的权益。票据的无因性：票据上的权利与票据产生的原因相分离，形成一种独立的票据债权债务联系，不受之前关系是否存在的影响。二、单项选择题A.要式性B.无因性B.见票后90天付款D.利息条款A.出票人B.银行C.承兑人A.6个月三、多项选择题A.设权性B.无因性C.要式性D.文义性E.流通转让性A.出票人B.付款人C.收款人D.承兑人A.出票B.背书C.承兑D.保证A.当事人不同B.付款方式不同C.承兑要求不同D.主债务人不同四、判断题××√×√五、简答题简述票据的九大基本特性：设权性、无因性、要式性、文义性、流通转让性、提示性、返还性、可追索性、金钱性。简述汇票的七大必要项目：“汇票”字样、无条件支付的命令、确定的金额、付款人名称、收款人名称、出票日期、出票人签字。简述汇票、本票、支票的区别：当事人不同；付款方式不同；名称含义不同；承兑等项不同；拒绝证书要求不同；债务人不同；制票人与收款人要求不同；出票能否有条件不同；本票只出一张。什么是票据的无因性？其意义何在：票据上的权利与票据产生的原因相分离。意义在于使票据能够更广范围地流动，善良持有者有权向票据负债方负有全面的票据义务。六、案例分析题持票人行使追索权可以请求的金额和费用：被拒绝付款的汇票金额；汇票金额自到期日或者提示付款日起至清偿日止，按照中国人民银行规定的利率计算的利息；取得有关拒绝证明和发出通知书的费用。救济途径：基于票据权利行使票据追索权；基于合同关系中的债权向法院提起合同纠纷诉讼。第3章汇款方式一、名词解释汇款：个人或机构通过银行、金融机构或第三方支付平台，将资金从一个地点（或账户）转移到另一个地点（或账户）的行为。电汇（T/T）：汇出行根据汇款人的请求，通过电报、电传或SWIFT向海外汇入行发出付款指令的汇款方式。信汇（M/T）：汇款人委托汇出行，通过航空信件邮寄纸质付款委托书的方式，通知及授权海外汇入行向指定收款人支付款项的汇款方式。票汇（D/D）：汇出行依据汇款人的申请要求，开立以其在付款地的联行或代理行为解付行的即期汇票交给汇款人，由汇款人寄送收款人或自带到付款地去凭票取款的汇款方式。顺汇：由收款方主动向银行支付特定金额的结算手段，结算工具与资金流动保持同步，从付款者传递到收款者。逆汇：收款方主动通过开具票据的方式，委托银行向国外付款人索取一定金额的结算方式，结算工具的传递方向与资金流向相反。预付货款：购买者（进口商）首先将其部分或全额货款通过银行转交给卖方（出口商），卖家接收到款项后按合同条款交货。货到付款：出口商先发货，进口商后付款，实际上就是赊账交易或延期付款结算。二、单项选择题A.电汇A.汇款题目不完整A.预付货款B.货到付款C.电报或SWIFT电文D.开证行A.汇款方式三、多项选择题A.电汇B.信汇C.票汇A.汇款人B.收款人C.汇出行D.汇入行A.速度快B.费用高C.安全性高A.预付货款B.货到付款C.凭单付汇D.分期付款四、判断题×√√√√五、简答题简述电汇、信汇、票汇三种汇款方式的区别：电汇速度最快、费用最高、安全性高；信汇速度较慢、费用较低、银行可占用客户资金；票汇灵活简便、汇入行不必通知取款、背书后可流通转让。简述汇款方式的优缺点：优点是结算手续简单、迅速、费用低；缺点是资金负担不平衡，银行不承担付款责任，风险较大。预付货款和货到付款对进出口双方的利弊分析：预付货款对出口商有利（先收款后发货，降低风险），对进口商不利（资金占用、货物风险）；货到付款对买方有利（不需承担资金风险），对卖方不利（承担不付款风险、资金被占用）。简述汇款业务的基本流程：汇款人填写汇款申请书并交款付费；汇出行发出付款委托书；汇入行核对密押/印鉴后通知收款人；收款人取款；汇入行将付讫通知书寄给汇出行；银行间进行头寸清算。六、案例分析题如何防范汇款欺诈风险：加强对进口商资信的调查；要求对方提供银行汇款回执后，通过银行核实款项是否真实到账；采用凭单付汇等方式；保持与银行、转汇行和解付行的联系，及时核实。采用汇款方式应注意哪些问题：选择信誉良好的交易对手；合理选择汇款方式；注意汇率风险；保留原始凭证单据。第4章托收方式一、名词解释托收：委托人（债权人/出口商）为向债务人收取款项，出具债权凭证（票据）委托银行代为收款的一种结算方式。跟单托收：委托人开立汇票并附带货运单据委托银行向付款人收款的方式。付款交单（D/P）：代收行在付款人付款后再向其交付货运单据，即交单以付款为前提条件。承兑交单（D/A）：出口商的交单是以进口商在汇票上承兑为条件，进口商承兑汇票后，代收行即将商业单据交给进口商，在汇票到期时方履行付款义务。URC522：国际商会第522号出版物《托收统一规则》，1995年公布，1996年1月1日正式生效实施。托收行：接受委托人的委托代收款项，并委托国外联行或代理行向债务人收款的银行，一般是委托人的开户行。代收行：接受托收行的委托向进口商收款的银行，通常是托收行在进口商所在地的分支行或代理行。光票托收：仅凭金融单据而不附带商业单据的托收，又被称为资金单据托收、金融单据托收、票据托收或非货运单据托收。二、单项选择题B.逆汇C.进口商A.即期付款交单题目不完整B.只提供服务，不保证付款B.托收统一规则C.代收行B.商业信用三、多项选择题A.付款交单B.承兑交单A.委托人B.托收行C.代收行D.付款人A.交单条件不同B.付款时间不同C.风险不同D.适用范围不同A.属于逆汇B.商业信用C.银行不保证付款D.较汇款安全四、判断题×√×√×五、简答题简述跟单托收的业务流程：委托人将单据交托收行委托收款；托收行审查并制作托收委托书寄给代收行；代收行审查托收委托书并向付款人提示；付款人付款或承兑；代收行向托收行发收妥通知；托收行告知委托人将款项记入账户。比较D/P即期、D/P远期、D/A三种方式的异同：D/P即期是见票后立即付款；D/P远期是先承兑后付款，付款后才能取得单据；D/A是承兑后即可取得单据，到期付款。对出口商来说，D/P即期最好，D/P远期次之，D/A风险最大。托收方式下出口商如何防范风险：加强对进口商资信的调查；掌握好授信额度；掌握好交单条件；选择好价格条款；了解进口国家的有关规定及法律和惯例；事先找好代理人；注意办理保险；注意选择代收行；认真履行贸易合同。简述URC522的主要内容：规定了托收的定义、当事人、银行的责任与义务、单据的处理、付款与承兑、拒绝证书、通知代收情况等。六、案例分析题（1）信托收据：客户向银行提供的一种书面担保，说明物权归银行所有，客户以受托人的身份代办提货。（2）货款损失应由代收行承担。因为代收行凭信托收据借出单据，到期收不回货款的责任由代收行承担。第5章信用证一、名词解释信用证（L/C）：一项不可撤销的约定，构成开证行对相符单据交付予以承付的确定承诺。不可撤销信用证：信用证一经开出，在有效期内，非经申请人、受益人等有关各方面的同意，开证行不能将信用证片面取消或修改。保兑信用证：除了开证行以外，另一银行保证对符合信用证条款规定的单据履行付款，使信用证的付款有了双重保证。即期付款信用证：受益人向信用证指定的付款行提交符合信用证条款的单据时，付款行立即履行付款义务的信用证。延期付款信用证：受益人在提示合格的单据后，由信用证指定的付款行在规定的将来某一时间付款的信用证。承兑信用证：当信用证内指定的付款人接受受益人提交的包括远期汇票在内的合格单据时，承兑该汇票，并在到期日付款的信用证。议付信用证：信用证指定某一银行或任何银行都可议付的信用证，以议付行以外的第三者为您付行。跟单信用证：银行（开证行）应买方请求并按照买方指示，向卖方开出的，在规定的时限内，凭规定的单据，支付一定货币金额的书面承诺。转让信用证：特别注明“可转让”字样的信用证，可应受益人（第一受益人）的要求转让全部或部分由另一受益人（第二受益人）兑用。对背信用证：某信用证的受益人，以自己为申请人，以该证为保证，要求一家银行以开证行身份开立的以实际供货人为受益人的信用证。二、单项选择题A.第一性A.银行信用C.单据A.第一性的A.1B.保兑信用证A.开证行对进口商A.分批均匀交货三、多项选择题A.开证申请人B.开证行C.受益人D.通知行A.银行信用B.独立于合同C.单据交易A.即期付款信用证B.延期付款信用证C.承兑信用证D.议付信用证A.可转让信用证B.对背信用证C.对开信用证D.循环信用证四、判断题√××√×五、简答题简述信用证的特点和作用：特点：银行信用、独立于合同、单据交易。作用：银行的保证作用、融通资金的作用。简述信用证业务的基本流程：开证申请人申请开证；开证行开立信用证；通知行通知信用证；受益人审证、发货并提交单据；议付行议付；议付行寄单索汇；开证行审单付款；申请人审单付款；开证行放单。比较可转让信用证与对背信用证的区别：可转让信用证必须在信用证有明确表示时才能转让；对背信用证在信用证上并无表示。可转让信用证在统一惯例中有规定；对背信用证没有统一的约束。对背信用证和原始信用证分别是独立的两个信用证；可转让信用证是一个信用证。对背信用证有两次独立的交单议付；可转让信用证在一次装运时只能有一次交单。什么是软条款信用证？如何防范：软条款是指信用证中加列各种条款，致使信用证下的开证付款与否不是取决于单证是否表面相符，而是取决于第三者的履约行为。防范：认真审证，发现软条款要求修改或删除；确保合同条款详细、全面、明确。六、案例分析题（1）保兑行的责任：保兑行自对信用证加具保兑之时起即不可撤销地承担承付或议付的责任，其责任与开证行一致。保兑行付款后只能向开证行索偿，无权向受益人追索。（2）我方应如何处理：我方应要求保兑行履行付款责任。因为保兑行承担的是第一性付款责任，即使开证行破产，保兑行也必须对相符单据付款。保兑行不能以开证行破产为由拒绝付款。第6章UCP600与单据审核一、名词解释UCP600：国际商会第600号出版物《跟单信用证统一惯例》，适用于所有明确表示遵循本惯例的跟单信用证。相符交单：与信用证条款、本惯例的相关适用条款以及国际标准银行实务一致的交单。不符点：单据与信用证条款、UCP600相关条款或国际标准银行实务不一致之处。审单标准：银行审核单据是否与信用证条款相符的依据和原则。表面相符：银行仅基于单据本身确定其是否在表面上构成相符交单。单单一致：单据与单据之间相关内容一致。单证一致：单据与信用证条款一致。拒付通知：银行发现不符点后，在规定的期限内向交单人发出的拒绝承付或议付的通知。二、单项选择题B.5B.不可撤销A.严格相符A.不得超过A.审单期限内A.从一运输工具卸下再装上另一运输工具A.装运日期B.10%三、多项选择题A.独立抽象原则B.严格相符原则C.欺诈例外原则A.信用证条款B.UCP600相关条款C.国际标准银行实务A.拒付并通知交单人B.联系申请人放弃不符点C.自行决定联系申请人A.银行拒付B.所有不符点C.单据处理方式四、判断题×√×√√五、简答题简述UCP600关于相符交单的定义：与信用证条款、本惯例的相关适用条款以及国际标准银行实务一致的交单。简述银行审核单据的标准和原则：表面相符原则、单单一致和单证一致原则、实质相符原则、相对独立原则。发现不符点后银行有哪些处理方式：可以拒付并通知交单人；可以联系申请人放弃不符点；可以自行决定联系申请人。UCP600对银行审单时间有何规定：开证行、指定银行和保兑行应在收到单据后五个银行工作日内完成审核。六、案例分析题（1）银行的做法是否符合UCP600规定：符合。银行在审单期限内发出拒付通知，列明不符点，并说明持有单据听候交单人处理，符合UCP600第16条规定。（2）银行处理不符点的正确程序：发现不符点后，在5个银行工作日内发出拒付通知，列明所有不符点，说明单据处理方式；可以联系申请人放弃不符点；申请人接受后可以付款。第7章国际结算单据一、名词解释商业发票：卖方为买方开具的，详细列出商品交易详情及货款要求的清单。海运提单：承运人或其代理人签发的，确认已接收托运人交付的货物，并承诺依照合同条款将货物运至指定目的地并交付给指定收货人或按指示交付的书面证明。保险单据：由保险公司或保险经纪人签发，用以证明保险合同的有效性，并明确保险公司对在运输过程中可能发生的货物损失或损害所承担的赔偿责任。原产地证书：证明货物原产地或制造地的文件。装箱单：详细记录商品包装情况的关键文件，涵盖包装方式、所用材料、包装数量以及包装标识等。已装船提单：货物已装上指定船舶后签发的提单。清洁提单：承运人未在提单上添加任何关于货物状况或包装问题的不良批注的提单。指示提单：在提单的收货人栏目中填写“凭指示”或“凭某银行或某人指示”的提单。二、单项选择题A.商业发票C.物权凭证B.110%B.开证行B.提单上有货物或包装不良的批注B.背书B.FORMAC.指示提单三、多项选择题A.货物收据B.运输合同证明C.物权凭证A.商业发票B.运输单据C.保险单据D.汇票A.记名提单B.不记名提单C.指示提单A.装箱单B.重量单C.产地证D.商检证书四、判断题×√√×√五、简答题简述商业发票的作用和主要内容：作用是买卖双方交易的凭证、买方记账和清关依据、付款依据、保险索赔证明。主要内容包括发票名称、编号、日期、卖方和买方信息、商品描述、贸易术语、支付条款、签字盖章等。简述海运提单的三大作用：货物收据、运输合同证明、物权凭证。什么是清洁提单？为什么进口商要求提供清洁提单：清洁提单是承运人未在提单上添加任何关于货物状况或包装问题的不良批注的提单。进口商要求提供清洁提单是为了确保货物在装运时状况良好，避免因货物损坏或包装不良而产生损失。保险单的主要内容和审核要点是什么：主要内容包括被保险人名称、货物描述、保险金额、保险期限、险别、索赔流程等。审核要点：保单真实性和有效性、保险金额与贸易合同匹配性、保险覆盖范围精确性、受益人和索赔流程清晰性、特殊条款合法性。六、案例分析题（1）“toorder”与“toorderofshipper”的区别：“toorder”是不记名指示提单，仅标注“凭指示”；“toorderofshipper”是记名指示提单，明确指出了指示人的具体名称。（2）开证行拒付是否有理：有理。因为信用证规定“madeouttoorderandblankendorsed”，而我方提交的提单抬头为“toorderofshipper”，与信用证规定不符，构成不符点。第8章银行保函与备用信用证一、名词解释银行保函（L/G）：商业银行根据申请人的要求向受益人开出的担保申请人正常履行合同义务的书面证明。备用信用证（SBLC）：开证行根据开证申请人的请求对受益人开立的承诺某项义务的凭证，即开证行保证申请人未能履行其应履行的义务时，受益人只要凭备用信用证的规定向开证行开具汇票，并提交开证申请人未履行义务的声明或证明文件，即可取得开证行的偿付。投标保函：银行应投标人的要求，向招标人出具的保证投标人中标后履行标书规定的责任及义务的书面保证文件。履约保函：银行应出口方或承包商的请求，向进口方或接受承包的业主出具的保证文件，保证出口方或承包商一定履行其在所签合同项下的责任义务。预付款保函：进口方或接受承包的业主在预付定金时，要求出口方或承包商提供的银行担保，保证在出口方或承包商因故不能履约时，由银行负责将预付款款项加上利息退还。见索即付保函：担保行在受益人的简单书面索赔面前承担了无条件的支付义务，不论基础交易合同的执行情况如何，只要担保行在保函的有效期内收到了受益人所提交的符合保函条款规定的书面索赔，就应该立即付款。URDG758：国际商会《见索即付保函统一规则》第758号出版物。ISP98：国际商会《国际备用信用证惯例》第590号出版物。二、单项选择题A.第一性题目不完整C.ISP98A.大于A.1%-5%B.10%-15%A.等于A.都属于银行信用三、多项选择题A.申请人B.担保人C.受益人D.通知行A.投标保函B.履约保函C.预付款保函D.付款保函A.适用范围不同B.付款责任不同C.付款依据不同D.融资作用不同A.适用惯例不同B.付款责任不同C.转让性不同D.单据要求不同四、判断题×√×√√五、简答题简述银行保函与跟单信用证的区别：范围不同；银行的责任不同；银行所付款项的属性不同；受益人的索款程序不同；对结算单据的要求不同；银行承担的风险不同；保证文件的到期地点及有效期限不同；是否有融资作用不同；是否可撤销不同；是否可转让不同。简述银行保函的主要种类和用途：出口类保函（投标保函、履约保函、预付款保函、质量保函和维修保函、关税保付保函、账户透支保函）；进口类保函（付款保函、延期付款保函、补偿贸易保函、来料加工保函和来件装配保函、租赁保函）；其他类保函（借款保函、保释金保函、票据保付保函、费用保付保函）。简述备用信用证与银行保函的异同：相同点：都是银行应申请人的要求向受益人开立的书面保证；都是用银行信用代替商业信用或补充商业信用的不足；都适用于诸多经济活动中的履约担保。不同点：要求的单据不同；付款的依据不同；遵循的规则不同。什么是见索即付保函？其特点是什么：见索即付保函是担保行在受益人的简单书面索赔面前承担了无条件的支付义务。特点是独立性、单据化、无条件性。六、案例分析题（1）担保人应如何处理：担保人应按见索即付保函的规定，在收到受益人书面索赔后7天内付款。因为见索即付保函独立于基础交易合同，担保人只处理单据，不理会申请人是否违约。（2）见索即付保函的独立性原则：保函与基础交易合同相互独立，担保人的付款责任仅以保函自身的条款为准，不受基础交易合同执行情况的影响。第9章国际保理与福费廷一、名词解释国际保理（Factoring）：在赊销这种特定的贸易支付场景中，保理商面向出口商提供的一种全方位综合性贸易支付解决方案，将出口贸易融资、销售账务处理、应收账款收取以及买方信用担保融为一体。福费廷（Forfaiting）：包买商从出口商那里无追索权地购买已经承兑的、并通常由进口商所在地银行担保的远期汇票或本票，以此向出口商提供融资。应收账款转让：出口商将应收账款债权转移给银行或保理商的行为。坏账担保：保理商为出口商提供的买方信用担保，在进口商拒付或无力付款时，保理商在核定信用额度内无条件付款。出口贸易融资：出口地银行或其他金融机构为出口商提供的融资服务。无追索权保理：保理商承担买方信用风险，在进口商拒付时不能向出口商追索。有追索权保理：保理商不承担买方信用风险，在进口商拒付时可以向出口商追索。包买票据：福费廷业务中，包买商购买远期票据的行为。二、单项选择题D.货物运输题目不完整B.远期票据A.O/A、D/AB.无追索权B.2C.80%-90%B.资本性货物出口三、多项选择题A.贸易融资B.销售分户账管理C.应收账款催收D.坏账担保A.无追索权B.中长期融资C.固定利率D.批发性融资A.融资期限不同B.融资金额不同C.适用商品不同D.风险承担不同A.打包放款B.出口押汇C.进口押汇D.提货担保四、判断题√√×√√五、简答题简述国际保理的服务内容和作用：服务内容包括贸易融资、销售分户账管理、应收账款催收、坏账担保。作用是帮助出口商降低收汇风险、加速资金周转、简化账务管理、拓展海外市场。简述福费廷业务的特点和流程：特点：无追索权、中长期融资、固定利率、批发性融资。流程：出口商与包买商签订福费廷协议；出口商发货并取得远期票据；包买商无追索权地购买票据；出口商获得融资；票据到期包买商向进口商收款。比较国际保理与福费廷的异同：相同点：都提供无追索权融资、都承担买方信用风险。不同点：融资期限不同（保理短期，福费廷中长期）；融资金额不同；适用商品不同（保理适用于消费品，福费廷适用于资本性货物）；风险承担不同。国际保理对进出口商有哪些好处：对出口商：降低收汇风险、加速资金周转、简化账务管理、拓展海外市场。对进口商：获得赊销付款条件、无须提供抵押或担保、简化交易流程。六、案例分析题该企业可采用什么融资方式：可采用国际保理融资方式。该方式能解决哪些问题：解决应收账款占用资金问题；降低买方信用风险；加速资金周转；简化账务管理；拓展海外