2026年烟草专卖案卷制作规范综合测评卷及答案

2026年烟草专卖案卷制作规范综合测评卷及答案测评说明本次测评聚焦烟草专卖行政处罚案卷的制作规范，覆盖管辖与立案、调查取证、审查决定、送达执行、立卷归档五大环节。试题来源为《中华人民共和国行政处罚法》《中华人民共和国烟草专卖法》《中华人民共和国烟草专卖法实施条例》《烟草专卖行政处罚程序规定》以及行业案卷评查通用标准。试卷共五类题型，满分120分，合格线96分。测评对象为持有烟草专卖执法检查证的稽查人员、法规审核人员及案卷管理人员。考试时间150分钟，闭卷作答。凡标注「实务」的题目，要求答案体现操作路径而非概念堆砌。本卷重点检验三个能力：一是对案卷法定要素的记忆准确性，二是对文书之间逻辑勾稽关系的审查能力，三是对常见瑕疵的识别与纠正能力。案卷是执法行为的唯一物质载体，案卷不合格，执法行为再规范也等于零。一、单选题（每题2分，共30分）1.烟草专卖行政处罚案件自立案之日起，行政机关应当作出处理决定的法定期限为（）日，经负责人批准可延长，但延长期限最长不得超过（）日。A.60；30B.60；60C.90；30D.90；602.现场检查笔录中，被检查人对笔录记载内容拒绝签字的，执法人员应当采取的正确做法是（）。A.在笔录末尾备注拒签事由，由两名以上执法人员签字确认B.将笔录修改至被检查人同意签字为止C.采用口头告知方式代替文书送达D.直接终止检查程序，不予立案3.关于证据先行登记保存，下列表述正确的是（）。A.先行登记保存期限为30日，期满自动解除B.先行登记保存期间，当事人可以继续销售被保存物品C.先行登记保存由1名执法人员实施即可，无需审批D.先行登记保存期限为7日，逾期未作处理决定的应当解除保存4.某市烟草专卖局查获无证运输卷烟50条，案值8200元。该案件应当由（）管辖。A.查获地烟草专卖局B.卷烟生产地烟草专卖局C.当事人户籍所在地烟草专卖局D.由省级烟草专卖局指定管辖5.行政处罚决定书中，当事人对处罚决定不服申请行政复议的期限是自收到决定书之日起（）日内。A.15B.30C.60D.906.案卷装订时，卷内目录、备考表、页码编写遵循的基本原则是（）。A.先入卷后编号，铅笔标注于页面右下角B.先编号后入卷，页码用打码机标于页面右上角C.入卷材料按时间倒序排列，页码无需连续D.仅对主要证据材料编号，程序性文书可免编7.询问笔录结束页应当交由被询问人核对，被询问人认为记录有误并要求更正的，正确的处理方式是（）。A.被询问人在更正处捺指印，并在笔录末尾书写"以上笔录经本人核对无误"后签名B.执法人员直接重做一份笔录，原笔录销毁C.由执法人员代签被询问人姓名，注明"代签"D.更正处由执法人员签名即可，无需被询问人捺印8.下列证据中，属于直接证据的是（）。A.现场查获的无证运输卷烟实物B.当事人无烟草专卖品准运证的事实认定C.承运司机关于"货主在装货时未出示任何运输证件"的询问笔录D.案发路段的天网监控录像，画面中仅有货车经过但无卸货过程9.烟草专卖行政处罚案件听证程序适用的最低罚款数额标准由（）规定。A.国务院烟草专卖行政主管部门B.省级人大常委会C.省级以上烟草专卖行政主管部门D.案件查办单位自行裁量10.送达行政处罚决定书，受送达人下落不明或者用其他方式无法送达的，公告送达期限为（）日。A.15B.30C.60D.9011.案卷正卷与副卷划分的标准是：凡涉及（）的材料应当归入副卷，不得对外提供查阅。A.国家秘密、商业秘密、个人隐私B.案件事实认定、证据、处罚决定C.立案审批、调查终结报告、集体讨论记录D.现场检查笔录、询问笔录、鉴定报告12.当事人收到行政处罚决定书后拟申请延期或者分期缴纳罚款的，应当向（）提出书面申请。A.承办案件的中队负责人B.作出处罚决定的烟草专卖局C.同级财政部门D.上一级烟草专卖局13.关于案卷中电子数据的固定，下列说法错误的是（）。A.电子数据应当同时保存原始存储介质和提取复制件B.提取电子数据时应当制作提取笔录并计算完整性校验值C.仅对电子数据打印输出后才具有法定证据效力D.提取电子数据全程应当进行录像或拍照固定14.行政处罚案件结案后，案卷保管期限依法属于（）。A.一律永久保管B.一律30年C.重大案件永久保管，普通案件不少于10年D.重大案件30年，普通案件不少于10年15.以下关于立案审批表的表述，符合规范要求的是（）。A.立案审批表可于调查终结后一次性补签B.立案审批表必须载明案件来源、违法事实初步判断、承办人意见及批准人签署C.对案值500元以下的案件可以不经立案直接作出处罚决定D.立案审批表中案件名称一律写为"涉嫌违反烟草专卖法律法规"二、多选题（每题3分，共30分，错选、漏选均不得分）1.下列哪些文书属于烟草专卖行政处罚案卷的必备文书？A.立案审批表B.行政处罚决定书C.案件移送函D.送达回证E.调查终结报告2.现场检查笔录应当载明以下哪些要素？A.检查起止时间、地点B.被检查人身份信息或场所标识C.检查内容及发现的情况D.执法人员执法证件编号E.被检查人签名或拒签情形备注3.行政处罚决定书必须载明的事项包括（）。A.当事人的姓名或者名称、地址B.违法事实与证据C.处罚的种类、依据以及履行方式和期限D.申请行政复议或者提起行政诉讼的途径和期限E.执法人员的个人联系电话4.下列情形中，应当启动听证程序的是（）。A.对持证零售户作出责令停业整顿、取消经营资格的处罚B.对无证运输行为人处以五万元罚款C.对非法经营行为依法移送司法机关追究刑事责任D.对当事人没收违法卷烟800条E.对当事人处以三千元罚款且当事人书面申请听证5.烟草专卖案卷中的鉴定意见应当具备的形式要件包括（）。A.鉴定机构加盖公章B.鉴定人签名或盖章并载明资格证明C.载明委托鉴定事项、鉴定依据、鉴定过程、鉴定结论D.鉴定机构仅提供结论性口头答复也可代替书面意见E.鉴定意见副本须送达当事人，当事人有异议的应书面复核并告知结果6.送达行政处罚文书可以采用的方式有（）。A.直接送达B.留置送达C.委托送达D.邮寄送达E.电子邮件送达（受送达人书面同意并确认收悉）7.下列哪些案卷材料不得归入正卷？A.当事人身份证复印件B.办案人员对案件定性的内部请示及批复C.行政处罚决定书D.现场查获卷烟照片及扣押清单E.集体讨论记录中反映执法人员个人观点的发言原始记录8.关于询问笔录制作规范，正确的说法有（）。A.一案多人询问时，应当分别进行，不得旁听B.询问开始时应当告知被询问人享有的陈述、申辩、申请回避权利C.询问笔录正文严禁修改、挖补、覆盖D.被询问人每页签名并捺指印，末页注明"以上笔录经本人核对无误"E.询问过程应当全程同步录音录像且作为案卷辅助材料归档9.当事人在履行行政处罚决定过程中对处罚决定不服提起诉讼的，案件处理上不停止执行行政处罚决定的例外情形有（）。A.当事人申请人民法院暂缓执行B.烟草专卖局认为需要停止执行的C.人民法院裁定停止执行的D.当事人委托律师提出异议的E.当事人申请行政复议的复议机关决定停止执行的10.案卷评查中属于"重大瑕疵"的行为包括（）。A.行政处罚决定书未加盖执法机关印章B.立案审批表承办人签字日期与立案日期逻辑矛盾C.案卷装订顺序与目录不一致，内页部分缺失D.文书引用的法律条款为尚未生效的修订案版本E.送达回证送达日期与实际送达日期不一致三、判断题（每题2分，共20分；正确写"√"，错误写"×"并简述理由）1.烟草专卖行政处罚案件必须经立案程序后方可作出处罚决定，无论涉案金额大小。2.现场检查时只要发现违法嫌疑，执法人员即可对当事人的经营场所实施搜查，无需事先取得检查许可。3.案卷页码可以使用黑色钢笔手工编号，也可以使用打码机编号，但必须保证字迹清晰、连续。4.行政处罚决定书中"告知诉权"部分写错复议机关名称，不会对案卷质量造成实质影响，当事人仍可自主选择任一复议机关申请复议。5.询问不满18周岁的被询问人时，应通知其监护人或教师到场。6.先行登记保存期满后，即使案件尚未查清，也可以将保存措施延续不超过15日。7.案卷中的证据照片可以由执法人员以执法记录仪截图替代，无需另拍并制作说明。8.行政处罚案件当事人是法人组织的，询问笔录上被询问人只需签字，无需注明职务和授权情况。9.罚没物品入库交接收据应随案卷归档，未随卷的入库单据不影响案卷质量。10.案件移送司法机关的和行政处罚后没收违法所得的案件，案卷应分别建立正、副卷。四、案例分析题（共24分）案例一（12分）某区烟草专卖局执法人员在市场检查中发现王某（持证零售户）门口柜台下有一纸箱，内有100条非本店喷码卷烟，进货总额16800元。执法人员当场扣押该批卷烟，并制作《先行登记保存通知书》一式两份，由承办人李某签名后交王某。三天后，执法人员对王某进行询问。王某陈述该批卷烟是从邻省某烟酒店购入，准备自己销售。执法人员根据王某供述，前往邻省调查取证但未能取得有效证据。第七天，局领导批准对王某作出没收违法所得及罚款处罚，罚款金额按按进货总额的20%计3360元。案件十天后结案装卷。问题：请逐条指出本案在程序及案卷制作上存在的问题，并给出正确做法。案例二（12分）某市烟草专卖局根据举报在城郊仓库查获一批非法生产的卷烟，数量为3000条，货值65万元。稽查大队出动6人，对仓库进行现场检查。因仓库管理员不在，执法人员在两名举报人见证下进入仓库，开箱清点后，将查扣卷烟全部运回局库房保管。现场拍摄了50张照片。三天后立案。案件调查完毕后，法规科审核时发现案卷缺少对仓库产权人、使用人及举报人身份核查材料。承办人补充了单位情况说明。行政处罚决定书作出后直接送达，但门岗签收，未在快递单上填写签收人身份信息。问题：（1）本案现场检查主体、见证人、进入方式方面存在哪些不规范之处？（2）案卷缺少关键核查材料的法律后果是什么？补充"单位情况说明"能否弥补？（3）送达环节存在什么瑕疵？如何补救才能保证送达效力？五、文书纠错与补正题（共16分）以下是一份行政处罚决定书（节选），请指出其中至少8处不规范之处，并说明应如何修改补正。**XX省烟草专卖局行政处罚决定书**

XX烟草罚〔2026〕第001号

当事人：张某某

经查明，当事人张某某未取得烟草专卖零售许可证销售卷烟，2025年12月3日在XX市XX区XX路路边摊被查获，现场查获各类品牌卷烟75条，案值人民币11650元。上述事实有现场检查笔录、询问笔录、现场照片等证据证实。

本局认为，当事人上述行为违反了《中华人民共和国烟草专卖法实施条例》有关经营烟草专卖品的规定，属违法行为。依据《中华人民共和国行政处罚法》及《中华人民共和国烟草专卖法实施条例》相关规定，本局决定对当事人张某处以罚款人民币2000元整。

当事人如不服本处罚决定，可在收到本处罚决定书之日起15日内，向XX市烟草专卖局申请行政复议或向XX市XX区人民法院提起行政诉讼。逾期不履行本决定的，本局将依法申请人民法院强制执行。

（落款处未加盖局印）

2026年1月10日六、参考答案与评分标准一、单选题答案与解析题号答案解析要点1A行政处罚一般期限60日，可延长30日。烟草专卖程序规定与行政处罚法一致。重点考查对法定时限的硬记忆，答卷中不得写"大约两个月"之类模糊表述。2A笔录拒签处理的核心是"两名以上执法人员签字确认+备注事由"。不得强制签字，不得用口头代替文书。3D先行登记保存期限7日，超出期限未处理自动失效。必须由两名以上执法人员实施，需履行内部报批。4A行政处罚管辖以违法行为发生地为原则，查获地即为运输行为发生地。5C行政复议期限60日，行政诉讼起诉期6个月。6B页码入卷后统一编号，位置固定，打码机优于手写。7A笔录更正需当事人确认并捺指印，末页亲笔签名。8C该询问笔录直接证明"货主无证运输"的核心事实，属直接证据。实物证据及监控录像多为间接证据。9C听证程序门槛由省级以上烟草专卖行政主管部门制定。10B公告送达期限30日。11C正卷可公开，副卷归档内部审批及讨论性材料。12B延期缓缴向作出处罚决定的烟草专卖局申请。13C电子数据不以打印件为唯一法定形式，原物与复制件各有证据效力。14D重大案件30年，普通案件不少于10年。15B立案审批表必须完整填写，事后补签是重大程序瑕疵。二、多选题答案与解析题号答案解析要点1ABDE案件移送函仅在移送案件时存在，并非每案必备。2ABCDE现场检查五要素齐全，执法人员证件号必须写全。3ABCD执法人员个人联系电话不得载入处罚决定书。4ABE没收大额实物、取消经营资格、当事人申请均属听证启动情形。5ABCE结论性口头答复不属于书面鉴定意见，不具法定形式效力。6ABCDE电子送达须受送达人书面同意并确认收悉。7BE内部请示、讨论发言属副卷材料。8ABCDE分别询问、权利告知、不得改挖覆盖、逐页签名、同步录录音录像均为规范要求。9BCE行政处罚履行期间不停止执行，法定例外为机关认为需停、法院裁定、复议机关决定。10ABCD送达回证与实际送达日期不符可能被认定为程序违法。三、判断题答案与要点题号答案解析要点1√行政处罚必须先立案后处罚。2×检查权不等于搜查权，进入场所须出示执法证并被允许或被依法强制进入，程序合法方可。3√手写与打码均可用，要求清晰连续。4×告知诉权错误属重大瑕疵，复议机关不可任意选择。5√未成年人询问应有监护人或其他合适成年人到场。6×先行登记保存不得以任何形式延长超过7日。7×截图不等同于原始证据照片，必须另拍并制作说明。8×法人组织被询问人需注明职务、授权或证明。9×罚没物品入库单据是案卷必备辅助文书，未随卷影响案卷完整。10√移送阶段与行政处罚阶段均应分卷归档。四、案例分析题参考答案####案例一答案与评分要点问题1：先行登记保存实施错误。执法人员未履行内部审批程序，现场直接以李某个人签名作出保存决定，且文书未载明保存期限、保存地点及当事人权利义务。正确做法：制作《先行登记保存审批表》，经局领导批准后，开具保存通知书，由两名以上执法人员签名，告知王某保存期限为7日及届期不处理自动解除的后果。问题2：询问主体瑕疵。对王某的询问时，王某系持证零售户，其非本店喷码卷烟涉嫌未在当地烟草专卖批发企业进货。询问前应告知其涉嫌违法事项和申请回避权，笔录上未反映该项告知。正确做法：在笔录首部设置权利告知栏，由王某签名确认。问题3：取证不足即作出处罚。王某供述与客观实物相矛盾，未获取进货单据、支付记录、运输工具轨迹等旁证，形成定案依据的证据不完整。正确做法：调取邻省烟酒店经营资质、支付凭证，补强证据链；若证据不足应依法不予处罚。问题4：处罚种类错误、量罚不当。本案应对王某作出"没收违法所得，没收非法被扣卷烟，可以并处未在当地烟草专卖批发企业进货总额5%以上10%以下罚款"。按进货总额20%计算罚款违反了上述条款。正确做法：重新核定违法所得和罚款区间，依据《烟草专卖法实施条例》正式条文准确裁量。问题5：罚执未分离即结案。十天内结案但卷内未见罚没物品入库单据、罚款缴付凭证。正确做法：罚没物品办理同级财政专用收据并归档；结案应当以执行终结为前提，未执行的应分情况立案追缴。####案例二答案与评分要点（1）现场检查主体不规范：仓库管理员不在，仅有举报人见证即进入，缺少被检查场所占有人或公安机关见证。正确：通知属地派出所民警到现场见证或责令仓库管理人到场，再作检查；慎重处理无主场所调查时的合法进入问题。（2）案卷缺少仓库产权人、使用人及举报人身份核查材料，影响案件事实中的责任主体责任认定。补充"单位情况说明"属于自我说明性材料，证明力弱，不能替代原始证据。正确做法：依法调取不动产登记信息、租赁合同、物流单据、水电缴费记录等形成证据链；举报人身份信息材料单独归入副卷管理。（3）送达由门岗代收，未注明签收人与收件人之间的关系及身份证件信息。此举可能导致当事人主张未收到文书导致程序违法。补救：重新送达，并要求本人签收；本人不在的由具有代收资格的近亲属或法定代表人签署身份证明并附证件复印件；若当事人拒收，应邀请基层组织人员见证留置送达并记录。五、文书纠错与补正题参考答案至少指出的不规范之处包括：1.处罚决定书文号"XX烟草罚〔2026〕第001号"中"第"字多余，规范文号应为"XX烟草罚〔2026〕1号"。2.当事人身份信息不完整：缺少身份证号、经营地址或住址。3.违法事实未查明是否构成"无证经营"还是"无证销售"，定性模糊。未查明是否为持证者串货销售还是纯粹无证户经营。4.罚款计算依据缺失：2000元的裁量未说明计算方法和裁量理由。5.处罚种类不完整，单处罚款未没收涉案卷烟及违法所得。6.行政复议机关表述错误，应向本机关所属的本级人民政府或上一级烟草专卖局申请复议，而非"XX市烟草专卖局"一个选项。7.落款未加盖行政机关印章，文书不发生法律效力。8.文书未载明罚款缴纳账户、缴纳期限及逾期加处罚款的标准。9.缺少对当事人履行方式和期限的明确具体表述，仅笼统写"罚款人民币2000元整"，未写明缴纳银行、账号、缴款码。10.未注明本决定书送审、审批、签发人信息，行政文书制作不规范。评分说明单选题每题2分，共计30分；多选题每题3分，共30分；判断题每题2分，共20分；案例一12分，案例二12分；文书纠错题16分，总分合计120分。案例题按采分点给分，每个问题点3-4分。得分优先依据问题识别准确、引用条文正确、纠正措施可落地、无空话套话。仅答"加强审核、规范程序"等笼统表述不得分。附：烟草专卖案卷制作关键时限速查表环节时限要求依据案卷文书载体立案审批线索接收后7日内决定是否立案烟草专卖行政处罚程序规定立案审批表、线索登记表先行登记保存保存期限7日，逾期自动解除行政处罚法第五十六条先行登记保存通知书、审批表调查取证立案之日起至调查终结一般不超过60日行政处罚法规定询问笔录、现场笔录、鉴定委托书案件审核调查终结后10日内完成法规审核行业程序规范审核意见表处罚告知决定作出前3日内送达告知书行政处罚法第六十二条行政处罚告知书、送达回证听证程序当事人收到告知书5日内提出，机关15日内组织行政处罚法第六十四条听证通知书、听证笔录决定送达行政处罚决定书当场交付或7日内送达行政处罚法第六十七条行政处罚决定书、送达回证缴款期限决定书确定之日起15日内缴纳行政处罚法第六十七条缴款凭证、逾期催告书行政复议收到决定书之日起60日内行政复议法复议申请书（案卷外归档材料）行政诉讼收到决定书之日起6个月内行政诉讼法应诉通知书结案执行完毕或终结执行之日起30日内归档烟草专卖程序规定结案审批表、案卷封面、备考表重大案件保管30年档案管理规定案卷销毁清册、延期保存审批表附：案卷归档前自检清单（出厂前必查26项）序号检查项合格标准不合格举例1案卷封面案件名称、编号、保管期限、立卷日期四要素齐全案件名称只写"无证经营案"，无编号2卷内目录目录页数与实际入卷材料一致，顺序同装订一致目录含"行政处罚决定书"但卷内缺页3立案审批表承办人、审核人、批准人三级签署齐全且日期逻辑递进批准日期早于承办人意见日期4现场检查笔录两名执法人员签字并载明执法证件号一人代签另一人姓名5询问笔录每页签名捺印，末页载明"经本人核对无误"未逐页签名6证据材料每份证据注明取得方式、来源、提供人现场照片无说明文字无拍摄人签名7先行登记保存逐页审批、现场实施、解除三环节文书齐全有保存通知书但无解除文书8案件移送移送书附物品清单、证据清单、接收回执无接收机关盖章回执9处罚决定书文号、当事人信息、事实、依据、种类、履行方式、告权、落款印章全备落款无印章；告权期限写错10送达回