2026内控合规知识竞赛题库及参考答案

2026内控合规知识竞赛题库及参考答案一、单项选择题（每题1分，共30分）1.根据《企业内部控制基本规范》，下列不属于内部控制目标的是（）A.合理保证企业经营管理合法合规B.合理保证企业资产安全C.合理保证企业财务报告及相关信息真实完整D.确保企业利润最大化答案D解析内部控制的目标是合理保证经营合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进企业实现发展战略，不包括"确保利润最大化"。2.内部控制五要素中，作为其他要素基础的是（）A.风险评估B.内部环境C.控制活动D.内部监督答案B3.《企业内部控制基本规范》由财政部会同（）等部委联合发布。A.证监会、审计署、银监会、保监会B.发改委、商务部、税务总局C.人民银行、司法部、国资委D.工信部、住建部、市场监管总局答案A解析《企业内部控制基本规范》由财政部会同证监会、审计署、银监会、保监会于2008年联合发布。4.下列职务中，应当相互分离的是（）A.总经理与副总经理B.会计与出纳C.人力资源专员与培训专员D.前台与行政助理答案B解析会计与出纳属于不相容职务。出纳负责货币资金收付，会计负责账务记录，二者必须分离，防止舞弊。5.合规管理"三道防线"中，第二道防线是（）A.业务部门B.合规管理部门C.内部审计部门D.纪检监察部门答案B6.根据《中华人民共和国反洗钱法》，金融机构对客户身份资料和交易记录应当至少保存（）年。A.3年B.5年C.10年D.20年答案B7.处理敏感个人信息，应当取得个人的（）A.书面授权B.默示同意C.单独同意D.概括同意答案C解析根据《个人信息保护法》第二十九条，处理敏感个人信息应当取得个人的单独同意。8.关于内部控制的固有局限性，下列说法正确的是（）A.内部控制可以完全防止舞弊B.内部控制无法完全避免人为错误C.内部控制对串通舞弊完全无效D.内部控制能够消除所有风险答案B解析内部控制受成本效益、人为失误、管理层越权、串通舞弊等因素限制，只能合理保证而非绝对保证控制目标的实现。9.企业应当对全体员工进行合规培训，其中（）应当率先垂范，带头遵守合规要求。A.普通员工B.各级管理人员C.新入职员工D.外包人员答案B10.招标投标中，评标委员会成员人数应为（）人以上单数。A.3B.5C.7D.9答案B解析根据《招标投标法》第三十七条，评标委员会成员人数为5人以上单数，其中技术、经济等方面的专家不得少于成员总数的三分之二。11.员工发现同事存在违规行为时，正确的做法是（）A.视而不见B.通过举报渠道向公司报告C.私下告知其他同事D.与当事人直接对质答案B12.根据《中央企业合规管理办法》，企业合规委员会主任由（）担任。A.合规管理负责人B.总法律顾问C.企业主要负责人D.纪委书记答案C13.下列行为中，属于商业贿赂的是（）A.在合同中明示折扣并如实入账B.按市场公允价格采购商品C.账外暗中给予交易对方工作人员回扣D.向客户赠送印有公司标识的小额广告礼品答案C14.企业"三重一大"事项中，不包括（）A.重大决策B.重要人事任免C.重大项目安排D.小额日常费用支出答案D解析"三重一大"是指重大决策、重要人事任免、重大项目安排和大额资金运作，必须实行集体决策。15.内部控制缺陷按照影响程度由高到低分为（）A.重大缺陷、重要缺陷、一般缺陷B.一般缺陷、重要缺陷、重大缺陷C.重大缺陷、一般缺陷、轻微缺陷D.关键缺陷、重要缺陷、一般缺陷答案A16.与关联方发生重大交易，应当履行的程序是（）A.业务部门自行决定B.按权限报董事会或股东（大）会审批C.只要价格公允即可直接执行D.事后补签合同即可答案B17.企业反商业贿赂管理中，与供应商签订的合同中通常应当包含（）A.违约金条款B.廉洁承诺与反商业贿赂条款C.定金条款D.保密费条款答案B18.企业合规管理负责人一般由（）担任。A.总法律顾问或首席合规官B.财务总监C.人力资源总监D.审计部经理答案A19.员工接受合作方赠送的礼品，正确的处理方式是（）A.私下收下B.转送给家人C.按公司规定申报，超标准部分上缴或退回D.只要价值不大就可以不报告答案C20.企业应当建立内部举报投诉机制，并向（）公布举报渠道。A.全社会B.全体员工C.监管机构D.合作伙伴答案B21.根据《中华人民共和国个人信息保护法》，情节严重的违法行为最高可处以（）罚款。A.100万元B.500万元C.1000万元D.5000万元答案D解析根据《个人信息保护法》第六十六条，情节严重的，处五千万元以下或者上一年度营业额百分之五以下罚款。22.下列属于内幕信息的是（）A.公司已公开的年度报告B.公司尚未披露的重大投资决策C.公司官网发布的新闻稿D.行业公开统计数据答案B23.会计人员办理工作交接时，由（）负责监交。A.会计人员本人B.单位负责人或其指定人员C.出纳D.外部审计师答案B24.企业在采购业务中，请购与审批属于（）关系。A.不相容职务B.相同职务C.上下级D.平行职务答案A25.企业合规风险评估的频率一般为（）A.每月一次B.每年至少一次C.每三年一次D.仅在并购时开展答案B26.根据违规经营投资责任追究制度，下列不属于责任追究类型的是（）A.直接责任B.主管责任C.分管领导责任D.连带赔偿责任答案D解析违规经营投资责任追究类型包括直接责任、主管责任、分管领导责任和重要领导责任，不包括连带赔偿责任。27.下列哪项不属于合规管理的基本职能（）A.合规审查B.合规风险监测C.产品研发D.合规培训与咨询答案C28.企业对外签订合同前，应当进行（）A.合规审查B.市场调研C.广告宣传D.税务筹划答案A29.下列信息中，属于国家秘密的是（）A.公司年度经营计划B.涉及国家安全和利益、依法定程序确定的事项C.公司员工工资表D.供应商报价单答案B30.根据《企业内部控制基本规范》，企业应当建立（）制度，对内部控制建立与实施情况进行监督检查。A.内部监督B.外部审计C.绩效考核D.预算管理答案A二、多项选择题（每题2分，共30分）1.内部控制五要素包括（）A.内部环境B.风险评估C.控制活动D.信息与沟通E.内部监督答案ABCDE2.企业合规风险通常包括（）A.法律风险B.监管处罚风险C.声誉损失风险D.财务损失风险答案ABCD3.下列属于不相容职务的有（）A.授权批准与业务经办B.业务经办与会计记录C.会计记录与财产保管D.业务经办与稽核检查答案ABCD解析不相容职务包括授权批准与业务经办、业务经办与会计记录、会计记录与财产保管、业务经办与稽核检查等。4.企业反商业贿赂制度应涵盖的内容包括（）A.礼品与招待管理B.捐赠与赞助管理C.第三方合作尽职调查D.举报与违规处罚答案ABCD5.根据《个人信息保护法》，处理个人信息应当遵循的原则包括（）A.合法B.正当C.必要D.诚信答案ABCD6.企业建立举报投诉机制，应做到（）A.公布举报渠道B.对举报人信息严格保密C.及时调查核实D.对打击报复举报人的行为进行处罚答案ABCD7.下列属于企业高风险业务领域、应重点加强内部控制的有（）A.资金管理B.采购业务C.销售业务D.工程项目E.研究与开发答案ABCDE解析根据《企业内部控制应用指引》，资金、采购、销售、工程项目、研发等均属于需要实施重点控制的活动。8.根据《企业内部控制评价指引》，内部控制评价应当遵循的原则包括（）A.全面性B.重要性C.客观性D.及时性答案ABC9.合规管理体系建设的关键环节包括（）A.合规风险评估B.合规审查C.合规培训与宣传D.违规举报与问责答案ABCD10.下列行为中，可能构成商业贿赂的有（）A.账外暗中向对方工作人员支付回扣B.以承担旅游费用的方式向对方采购人员输送利益C.在合同中明示折扣并如实入账D.向对方赠送小额广告礼品并如实入账答案AB解析明示折扣并如实入账、符合商业惯例的小额广告礼品不属于商业贿赂。11.企业资金管理环节的控制措施包括（）A.资金收支实行授权审批B.银行账户开立与注销须经审批C.财务专用章与票据分管D.定期与银行对账答案ABCD12.关于内幕信息管理，下列做法正确的有（）A.建立内幕信息知情人登记制度B.内幕信息公开前不得买卖本公司证券C.不得向无关人员泄露内幕信息D.可将内幕信息告知家人以便其投资决策答案ABC13."三重一大"事项包括（）A.重大决策B.重要人事任免C.重大项目安排D.大额资金运作答案ABCD14.根据违规经营投资责任追究制度，责任追究方式包括（）A.组织处理B.扣减薪酬C.禁入限制D.纪律处分答案ABCD15.企业合规培训的对象应当包括（）A.高级管理人员B.普通员工C.新入职员工D.高风险岗位员工答案ABCD三、判断题（每题1分，共20分）1.内部控制可以完全杜绝企业所有经营风险。答案错误解析内部控制存在固有局限，只能合理保证控制目标的实现，不能完全杜绝风险。2.合规管理是合规部门一个部门的事情，业务部门只需配合即可。答案错误3.员工可以使用个人邮箱收发含有公司商业秘密的邮件。答案错误4.收到合作方赠送的贵重礼品，应当主动向公司申报并按制度处理。答案正确5.企业可以根据自身情况决定是否建立举报投诉机制。答案错误解析企业应当建立举报投诉机制，畅通举报渠道，鼓励员工对违规行为进行举报。6.会计与出纳可以由同一人兼任，以提高工作效率。答案错误7.不相容职务分离是控制活动的重要内容。答案正确8.只要交易价格公允，关联交易就可以不履行审批程序。答案错误9.员工在紧急情况下可以未经审批先行付款，事后补办手续即可，无需追究。答案错误解析即使情况紧急，也应当按制度履行相应程序或事后及时补办并说明原因，不得以此规避审批控制。10.合规考核结果应当与员工绩效薪酬挂钩。答案正确11.举报人故意捏造事实、诬告陷害他人的，应当承担相应责任。答案正确12.合规风险仅指违反法律法规的风险。答案错误解析合规风险还包括违反监管规定、行业准则、企业内部制度以及国际规则等引发的风险。13.企业应当每年至少开展一次合规风险评估。答案正确14.内幕信息知情人的亲属买卖相关证券不受限制。答案错误15.合同未经合规审查的，不得签订或加盖合同专用章。答案正确16.客户身份识别工作只需在客户首次开户时进行一次即可。答案错误解析客户身份识别应在业务关系存续期间持续开展，并根据风险状况进行重新识别。17.对企业违规人员的问责应当事实清楚、证据确凿、定性准确、处理恰当、手续完备。答案正确18.子公司的合规制度可以与母公司规定相冲突，只要子公司董事会通过即可。答案错误19.使用公司资金为个人消费买单，只要事后归还就不算违规。答案错误解析未经批准占用公司资金的行为本身即违反财务管理制度，无论事后是否归还。20.企业应当定期对内部控制运行情况进行评价，并形成书面评价报告。答案正确四、简答题（每题5分，共10分）1.简述内部控制五要素的具体内容。答案(1)内部环境：包括治理结构、机构设置、权责分配、企业文化、人力资源政策等，是实施内部控制的基础；(2)风险评估：及时识别、系统分析经营活动中与实现内部控制目标相关的风险，合理确定风险应对策略；(3)控制活动：根据风险评估结果，采用相应的控制措施，将风险控制在可承受度之内；(4)信息与沟通：及时、准确地收集、传递与内部控制相关的信息，确保信息在企业内部与外部之间有效沟通；(5)内部监督：对内部控制建立与实施情况进行监督检查，评价内部控制的有效性，发现并整改缺陷。2.简述合规管理"三道防线"的职责分工。答案(1)第一道防线——业务部门：对本领域经营活动的合规性负直接责任，负责执行合规制度，开展合规自查，及时报告合规风险；(2)第二道防线——合规管理部门：负责制定合规制度，开展合规审查、合规风险评估与监测，组织合规培训，提供合规咨询；(3)第三道防线——审计部门：独立监督评价企业内部控制与合规管理的有效性，对违规问题开展审计检查并督促整改。五、案例分析题（每题10分，共10分）1.案例材料：某公司采购部经理张某长期接受供应商李某安排的旅游、购物卡等好处。