2026届应届生国企风控岗入职笔试真题库带完整答案

2026届应届生国企风控岗入职笔试真题库带完整答案一、单项选择题（每题2分，共20分）1.根据国务院国资委《中央企业全面风险管理指引》，企业全面风险管理的首要目标是（）。A.确保企业盈利最大化B.确保将风险控制在与总体目标相适应并可承受的范围内C.确保企业资产完全不受损失D.确保企业零风险运营答案B解析全面风险管理的基本流程包括风险识别、风险分析、风险评价、风险应对等，其首要目标是将风险控制在企业可承受范围内，而非消灭风险或追求利润最大化。2.下列哪项属于国有企业的固有风险特征？（）A.不存在委托代理问题B.所有者缺位可能导致内部人控制C.经营目标仅为利润最大化D.不存在政策合规风险答案B解析国有企业存在多层级委托代理关系，"所有者缺位"使得内部人控制问题较为突出，这是国企区别于其他企业的固有风险特征之一。3.在COSO内部控制框架中，下列哪项不属于内部控制五要素？（）A.控制环境B.风险评估C.信息与沟通D.内部审计答案D解析COSO内部控制框架五要素为控制环境、风险评估、控制活动、信息与沟通、监督活动。内部审计属于监督活动的具体手段之一，而非独立的要素。4.某国企拟对外提供担保，根据《关于加强中央企业融资担保管理工作的通知》（国资发财评规〔2021〕75号），下列做法正确的是（）。A.对无产权关系的关联方提供担保B.对参股企业超股比担保C.严禁对集团外无股权关系的企业提供任何形式担保D.为金融子企业开展担保业务提供增信答案C解析该通知明确要求中央企业严格担保管理，严禁对集团外无股权关系的企业提供任何形式担保，严禁对参股企业超股比担保，严禁对无产权关系的关联方提供担保。5.风险矩阵法中，风险等级通常由哪两个维度确定？（）A.风险发生的频率与持续时间B.风险发生的可能性与影响程度C.风险的可控性与可预测性D.风险的内部性与外部性答案B解析风险矩阵法以风险发生可能性（概率）为横轴、影响程度（后果严重性）为纵轴，将风险分为高、中、低等不同等级。6.某国企在采购招标过程中，发现某供应商与评标专家存在亲属关系。按合规管理要求，正确的做法是（）。A.该供应商应主动回避B.该评标专家应主动回避C.供应商正常参与，专家正常评标D.只要评分公正即可继续答案B解析根据《招标投标法》及其实施条例，评标专家与投标人有利害关系的应当主动回避。这是保证评标公正性的基本要求。7.企业风险管理部门在风险管理体系中的主要职责是（）。A.承担企业全部风险的直接责任B.对风险管理流程进行组织协调和监督评价C.代替业务部门开展日常风险监控D.负责编制企业年度财务报告答案B解析风险管理职能部门负责组织协调风险管理日常工作，对风险管理流程的运行进行监督和评价，而业务部门是风险管理的第一责任主体。8.下列哪项不属于国有企业"三重一大"决策事项？（）A.重大决策B.重要人事任免C.重大项目安排D.重大合同审批答案D解析"三重一大"指重大决策、重要人事任免、重大项目安排和大额资金运作，须集体决策。"重大合同审批"不属于标准表述。9.在风险评估方法中，通过访谈、问卷调查、头脑风暴等方式进行的方法是（）。A.定量分析法B.定性分析法C.压力测试法D.敏感性分析法答案B解析访谈、问卷调查、头脑风暴、德尔菲法等属于定性分析方法，主要依靠专家经验和主观判断。10.根据《中央企业合规管理办法》（国资委令第42号），企业合规管理的第一责任人是（）。A.合规管理委员会主任B.首席合规官C.企业主要负责人D.总法律顾问答案C解析该办法规定，企业主要负责人是合规管理的第一责任人，负责推动合规管理体系建设，定期听取合规管理工作汇报。二、多项选择题（每题2分，共10分）1.下列属于国有企业全面风险管理基本流程的有（）。A.收集风险管理初始信息B.进行风险评估C.制定风险管理策略D.提出和实施风险管理解决方案E.风险管理的监督与改进答案ABCDE解析《中央企业全面风险管理指引》明确，全面风险管理基本流程包括：收集风险管理初始信息、进行风险评估、制定风险管理策略、提出和实施风险管理解决方案、风险管理的监督与改进。2.下列属于国有企业合规管理重点领域的包括（）。A.市场交易B.安全环保C.劳动用工D.财务税收E.知识产权答案ABCDE解析《中央企业合规管理办法》及《中央企业合规管理指引（试行）》列举的合规管理重点领域包括市场交易、安全环保、劳动用工、财务税收、知识产权、数据保护、投资并购、商业伙伴等。3.关于企业内部控制与风险管理的关系，下列说法正确的有（）。A.内部控制是风险管理的重要手段B.风险管理涵盖的范围比内部控制更广C.内部控制侧重经营合规与流程管控D.风险管理侧重不确定性对目标的影响E.两者可以完全互相替代答案ABCD解析风险管理涵盖战略、市场、信用、操作等各类风险，范围大于内部控制。内部控制是风险管理的重要手段和组成部分。两者目标一致但不可互相替代。4.下列情形中，国有企业应当进行专项风险评估的有（）。A.重大投资并购B.重大资产处置C.开展高风险金融业务D.重要子企业改制E.日常办公用品采购答案ABCD解析重大投资、并购重组、资产处置、改制、高风险金融业务等重大事项须开展专项风险评估。日常办公用品采购属于常规事项，按日常内控流程管理即可。5.国有企业全面风险管理体系中，"三道防线"通常指（）。A.董事会及风险管理委员会B.各业务部门和所属单位C.风险管理职能部门和合规管理部门D.内部审计部门和纪检监察部门E.外部会计师事务所答案BCD解析业务部门为第一道防线，风险管理职能和合规管理部门为第二道防线，内部审计和纪检监察为第三道防线。董事会及风险管理委员会属于治理层，外部审计属于外部监督。三、判断题（每题1分，共10分）1.国有企业风险管理工作的目标是彻底消除所有风险。答案错误2.企业风险管理部门应对风险管理体系运行中的重大缺陷承担直接责任。答案错误3.首席合规官对企业重大决策事项有权提出合规审查意见。答案正确4.风险偏好是企业愿意承担的风险数量和类型，由企业董事会确定。答案正确5.国有企业为参股企业提供担保时，可以按持股比例提供担保，也可以超股比担保。答案错误6.合规风险是指企业因未能遵守法律法规、监管规定、行业准则等而遭受法律制裁、监管处罚、重大财务损失或声誉损失的风险。答案正确7.内部控制只能防范操作风险，对战略风险和外部市场风险无能为力。答案错误8.国有企业境外投资前必须进行尽职调查，但无需进行专项风险评估。答案错误9.风险管理的监督与改进是全面风险管理流程的最后一个环节。答案正确10.企业应当建立重大风险预警机制，对重大风险进行持续监测和报告。答案正确四、简答题（每题6分，共18分）1.简述国有企业全面风险管理体系的构成要素。答案国有企业全面风险管理体系主要包括以下构成要素：（1）组织体系：包括董事会、风险管理委员会、风险管理职能部门、业务部门以及审计部门等，形成各司其职、相互制衡的组织架构。（2）制度体系：包括风险管理基本制度、专项管理制度、业务流程和操作规范等。（3）流程体系：包括风险信息收集、风险评估、风险策略制定、风险解决方案实施、监督与改进的闭环管理流程。（4）信息系统：运用信息化手段对各类风险进行识别、分析、监测和预警。（5）文化体系：培育风险管理文化，提高全员风险意识和风险管理能力。2.简述风险评估中"风险识别"与"风险分析"的区别与联系。答案联系：风险识别是风险分析的前提和基础，两者都是风险评估的组成部分，共同服务于风险管理决策。区别：（1）内涵不同：风险识别是发现、列举和描述风险要素的过程，回答"存在哪些风险"；风险分析是对识别出的风险进行定性和定量分析，理解风险的性质，回答"风险有多大、成因是什么"。（2）侧重点不同：风险识别关注风险的全面性和完整性，风险分析关注风险的可能性和影响程度。（3）产出不同：风险识别的产出是风险清单和风险分类，风险分析的产出是风险等级排序和风险图谱。3.什么是合规审查？在国有企业中，合规审查的范围主要涵盖哪些事项？答案合规审查是指企业合规管理部门对规章制度、经济合同、重大决策、重要经济活动等事项是否符合法律法规和监管要求进行审查的活动。合规审查范围主要涵盖：（1）规章制度：对企业内部制度进行合规性审查，确保制度内容合法合规。（2）重大决策：对"三重一大"等重大决策事项进行合规审查，出具合规审查意见。（3）经济合同：对重要合同、协议进行合规审查，防止合同条款违法违规。（4）重要经济活动：对投资并购、招标采购、资产处置、对外担保、境外经营等重要经济活动进行合规审查。（5）其他需要审查的事项：包括对外合作、商业伙伴管理等。五、案例分析题（每题16分，共32分）案例一某省属国有投资公司（以下简称"甲公司"）主营基础设施投资与建设业务。2025年，甲公司拟与一家民营企业（以下简称"乙公司"）共同出资设立项目公司，投资建设某市轨道交通项目，项目总投资80亿元，甲公司出资70%，乙公司出资30%。乙公司系该市本地企业，与当地政府关系密切。项目公司拟向银行申请项目贷款50亿元，由甲、乙双方按出资比例提供担保。经初步调查，乙公司近年来财务报表显示营业收入增长迅速，但应收账款周转率明显低于行业平均水平，且实际控制人控制的多家企业之间存在频繁的关联交易。问题：1.请从风险识别角度，分析甲公司在本次合作投资中面临的主要风险。（8分）2.请提出针对上述风险的应对措施。（8分）答案：1.主要风险：（1）合作方信用风险：乙公司应收账款周转率偏低，可能存在收入质量不高、资金回笼困难的问题，存在偿债能力不足的隐患。（2）关联交易与利益输送风险：乙公司实际控制人控制的多家企业之间存在频繁关联交易，存在通过关联交易转移资产或虚增利润的可能。（3）担保风险：甲公司按70%出资比例提供担保，担保金额达35亿元，若项目公司或乙方出现偿债困难，甲公司将承担较大代偿风险。（4）政策与合规风险：轨道交通项目投资规模大、周期长，涉及土地、规划、环保等多项审批，存在政策变动或审批不确定性风险。（5）项目运营风险：轨道交通项目投资回收周期长，未来客流量、票价收入等存在不确定性，可能影响项目收益和贷款偿还能力。（6）合资合作风险：甲乙双方在企业文化、管理理念、决策机制等方面可能存在差异，导致合作不畅。2.应对措施：（1）深入开展尽职调查：对乙公司的财务状况、实际控制人背景、关联交易的商业实质和定价公允性进行专项尽职调查，必要时聘请独立第三方机构。（2）严格担保管理：按照国资监管要求，原则上不得对参股企业超股比担保。确需担保的，应要求乙公司提供反担保或其他增信措施，并履行集体决策和报批程序。（3）完善合作协议：在合资协议中明确各方权利义务、决策机制、退出机制、利润分配方式以及关联交易的披露和审批程序。（4）加强投后管理：向项目公司委派董事、监事和财务人员，对项目资金使用、工程进度、财务状况进行持续监控，建立重大事项报告机制。（5）进行专项风险评估：在投资决策前，对项目开展专项风险评估，形成风险评估报告，作为决策依据。（6）设置风险预警与退出机制：在协议中约定财务指标预警线，如连续两年亏损或资产负债率超过约定水平，触发预警和退出机制。案例二某央企下属二级子公司（以下简称"丙公司"）主要从事大宗商品贸易业务，年贸易额约200亿元。2025年内部审计发现以下问题：（1）部分贸易业务缺乏真实货物流转，资金在多个关联公司间循环，疑似"融资性贸易"；（2）某业务团队与一家客户签订了大额采购合同，但未对客户进行信用评级和授信审查，合同金额达5亿元，超过公司授权审批权限，事后未补办审批手续；（3）公司存货盘点记录显示，部分货物账面数量与实际库存严重不符，仓库管理员解释为"数据录入延迟"；（4）公司贸易业务的风险管理制度仍为2015年制定，未根据国资委关于严禁开展融资性贸易的最新要求进行修订。问题：1.请逐项分析上述问题反映的风险类别及可能导致的后果。（8分）2.请针对上述问题提出系统性整改建议。（8分）答案：1.逐项分析：（1）融资性贸易风险：上述业务模式缺乏真实货物流转，资金在关联公司间循环，高度疑似融资性贸易。国资委明确严禁国企开展融资性贸易和"空转""走单"等虚假贸易业务。可能导致国有资产损失、被认定为违规经营投资责任追究情形，相关责任人可能被追责。（2）信用风险与合规风险：未对客户进行信用评级和授信审查即签订大额合同，属于授信管理缺失，可能导致应收账款坏账损失。合同金额超授权审批权限且事后未补办手续，违反内部控制制度，属于重大合规缺陷，可能导致合同效力争议、国资监管问责。（3）运营风险与内控缺陷：存货账实不符反映存货管理制度执行不到位、盘点流于形式，可能导致资产流失、财务信息失真，为舞弊行为提供可乘之机。（4）制度更新滞后风险：风险管理制度未及时根据监管新要求修订，导致制度层面缺失对融资性贸易的禁止性约束，使违规行为缺乏制度防线，属于治理和控制环境缺陷。2.系统性整改建议：（1）全面排查存量业务：对现有贸易业务开展全面排查，识别和清理涉嫌融资性贸易的业务，制定退出方案，限期清理存量业务，严禁新增。（2）健全客户信用管理体系：建立客户信用评级和授信管理制度，明确授信审批流程和权限，对新客户和重大合同必须进行信用评估和尽职调查。（3）严格授权审批管理：完善合同审批和授权管理制度，严格执行分级授权审批程序，对越权审批行为进行责任追究，建立事后监督检查机制。（4）强化存货管理：完善存货盘点制度，明确盘点频率、流程和职责分工，对账实不符情况及时查明原因、落实责任，加强仓储信息化建设。（5）修订完善制度：根据国资委关于严禁融资性贸易的最新政策要求，及时修订公司风险管理制度和内控手册，明确红线清单。（6）加强内部审计与监督：将贸易业务作为内部审计重点领域，开展专项审计和定期检查，建立违规举报机制。（7）开展责任追究：对已发现问题涉及的责任人，按照《中央企业违规经营投资责任追究实施办法》启动责任追究程序。（8）加强合规培训：对业务人员开展合规培训和风险教育，重点宣讲融资性贸易的危害及监管红线。六、论述题（10分）结合国企改革深化提升行动的要求，论述国有企业如何构建"大风控"体系，实现法律、合规、内控、风险管理的一体化协同。答案：构建"大风控"体系是国企改革深化提升行动的重要任务，其核心是推动法律、合规、内控、风险管理等职能的深度融合和协同运作，形成"强内控、促合规、防风险"的工作格局。一、构建"大风控"体系的必要性（1）解决职能分散问题：传统模式下，法律、合规、内控、风险管理分属不同部门，存在职责交叉、信息孤岛、重复管理等问题。（2）提高管理效能：一体化运作有利