项目管理提升实施细则

甘肃省水利水电工程局有限责任公司

深化项目管理提升活动实施细则

第一章总则

第一条根据公司2018年项目管理提升年重点任务实

施方案和2019年"两会”决定的关于深化项目管理提升活

动、推动公司高质量发展的要求，为解决操作性不强、责任

不清等问题，使项目管理程序化、规范化，逐步形成常态化

管理机制，推进项目管理过程的不断完善和项目管理水平的

不断提升，特制定本细则。

第二条深化项目管理提升活动的总体思路：以成本预

算、量价对标、经营分析为主线，坚持“预算先行，刚性保底”

的预算管理原则，充分发挥预算的指导作月；建立健全各类成

本控制台帐，做好量价对比和成本核算工作；加强监督检查指

导，确保项目经营处于受控状态。

第三条公司生产经营部、基层单位生产科作为本项活

动日常管理的归口部门，应做好各种资料的收集、汇总及归

档工作。各单位专项工作负责人对三项专项工作负直接责任,

各单位主要领导对三项专项工作负领导责任。

第四条专项工作小组负责与相关部门组成联合检查

组，对项目管理提升专项工作的落实情况进行监督检查，并

总结评价本项活动的效果。

第二章成本预算

第五条预算书的编制

1、新中标项目，由专项工作负责人组织预算书的编制。

在编制成本预算时，严格执行两级管理费不低于6%的刚性指

标。

2、较简单的工程，要求对合同项目逐项进行预算分析。

复杂的工程，要根据工程的性质和特点，对主要项目或对成

本影响较大的项目进行预算分析，其它项目的预算按成本降

低率同比例下调，进行总价控制。

3、预算编制需考虑的主要因素：投标报价、项目的施

工环境、施工条件、施工方法、工期要求，以及各生产要素

（人工、材料、设备等）的市场价格。

4、编制的预算书中要有目标成本的控制措施，尤其是

校辅助材料费、机械费、项目管理费等不易受控的成本费用。

5、预算书中单价和成本均换算成不含税的价格。

第六条预算书的审核审批

1、预算书编制完成，必须经专项工作负责人审核，提

交处长（经理）办公会议讨论通过，由处长（经理）签发后

执行。

2、预算书的下发时间不得影响主体工程的开工准备。

第七条加强对预算书的动态控制。项目发生较大变更、

签证索赔时，要对发生变化的一个或几个项目的预算及时进

行调整，重新审批预算指标Q

第三章量价对标

第八条工程处、分公司要对本单位的量价对标工作实

行统一管理，要建立健全生产经营管理所需的各类量价对比

台账，以对外结算量价和预算量价进行对标，实施有效控制,

确保项目预算受控。

第九条工程处、分公司、项目部要创新性地做好台账

的完善和管理工作。重点抓好预算量价、对内结算量价、对

外结算量价、主要材料消耗量价等主要量价之间的对比，及

时掌握预算的受控状态。

第四章经营分析

第十条成本核算时对收入和成本的确定，要把握好收

入和成本的匹配性原则。当期发生的成本应及时入账摊销不

得预估；当期的收入应是合同内完成的结算，监理、业主能

认可的收入。不确定的变更、签证索赔收入，不能进入核算。

第十一条项目部经营分析

1、项目经理是成本控制的直接责任人，项目部必须每

月进行一次经营分析。

2、经营分析的方法，主要是对照预算，对比分析本月

的内部结算量价、主要材料消耗量价、机械费量价、现场管

理费用等主要成本费用是否合理，是否受控。

3、经营分析的目的是通过量价对比分析，检查各项预

算指标受控情况，查找项目经营的潜亏潜盈点以及经营风险

点，跟进制定止亏减亏增盈的措施，限期整改。

4、项目部的经营分析要保持连续性和可追溯性，既要

检查上次经营分析中查找出的问题和整改落实结果，又要保

证与本次经营分析的衔接，提高经营分析的准确性、全面性

和指导性。

5、项目部每月的经营分析结果，要在次月5日前上报

本单位。

第十二条工程处、分公司和公司经营分析

1、工程处（分公司）每季度进行一次经营分析，要在

本季度末的15天内完成。

2、工程处（分公司）的经营分析要抓住重点项目部、

预算不受控的项目部开展有效的经营分析。检查经营分析实

不实，各类台帐是否健全，量价控制的结果如何，整改措施

是否制定。要针对式受控项目存在的问题，以及制定的整改

措施，分析判断是否有可操作性，能否解决不受控项目存在

的问题。

3、工程处、分公司必须将季度经营分析结果于本季度

末的15天内上报总公司。经营分析报告中，要将各个项目

的预算控制情况，经营中的潜亏潜盈点和风险点分析透彻，

并针对存在的问题制定出可行的措施。

4、公司的经营分析主要针对重点单位和预算不受控项

目部的经营分析活动跟踪检查、监督和指导，公司领导和相

关部室负责人参加重点单位的经营分析会，督促指导并抓好

落实。

第五章组织实施及评价

第十三条成立深化项目管理提升活动专项工作小组。

第十四条深化项目管理提升活动专项工作小组是在

公司项目管理提升活动领导小组的领导下开展工作，负责做

好项目成本预算、量价对标、经营分析三项专项工作。

第十五条深化项目管理提升活动专项工作小组要加

强对三项专项工作的组织领导。各单位专项工作负责人要认

真研究和制定本单位专项工作的方法及措施，厘清工作思路,

创新管控模式，确保专项工作见实效，为公司的经营管理工

作打牢基础。

第十六条项目管理提升活动工作领导小组以日常开

展的检查和重点跟踪检查情况为依据，对工程处、分公司及

项目部深化项目管理提升活动进行评价。对预算可控，三项

专项工作做得好的专项工作负责人、项目经理进行通报表扬;

对预算失控造成亏损，不