山财大财税法期末复习题

《财税法》复习自测题

一、单项选择题

1、财政法的调整对象是（）0

A、财政关系B、经济分配关系C、财政法定关系【）、财政协调关系

2、下列属于财政法律的是（）。

A、增值税暂行条例B、个人所得税法

C、预算法实施条例D、营业税暂行条例实施细则

3、按偿还期限不同，国债可分为（）。

A、定期国债和不定期国债B、国家内债和国家外债

C、自由国债和强制国债D、赤字国债和建设国债

4、税法的最高法律原则是（）。

A、税收公平原则B、税收法定原则

C、税收效率原则【）、税收社会政策原则

5、增值税的征税对象是•）。

A、增值额B、保险服务C、运输劳务D、销售收入

6、下列说法，符合消费税有关规定的是（）。

A、消费税只对销售的应税消费品征税

B、消费税以收取的价款为销售额

C、消费税采用差别税率（税额）

D、消费税对自产自用的消费品均在移送使用时征税

7、资源税的计税依据为（）。

A、储存量B、销售数量C、日开采量D、加工数量

8、央地关系标准下的财政收支划分模式包括（）。

A、对称型财政收支划分模式B、非对称型财政收支划分模式

C、集合型财政收支划分模式D、分权型财政收支划分模式

9、现行个人所得税实行的模式是（）o

A、分类所得税制B、综合所得税制C、总额所得税制【）、分类综合所得税制

10、印花税的纳税人包括（）。

A、见证人B、立合同人C、鉴定人D、代理人

11、我国的财政管理体制是（）。

A、集权制B、联合制C、分税制D、综合制

12、下列属于财政行政法规的是（）。

A、企业所得税法B、个人所得税法

C、预算法实施条例D、营业税暂行条例实施细则

13、按资金使用用途不同，国债可分为（）。

A、定期国债和不定期国债B、国家内债和国家外债

C、自由国债和强制国债D、赤字国债、建设国债和特种国债

14、在税法要素中，核心要素是（）。

A、纳税人B、税率C、征税对象D、纳税环节

15、我国政府采购的主要方式包括（）。

A、公开招标B、公开竞争C、购销双方协商【）、市场采购

16、下列说法，不符合契税有关规定的是（）。

A、契税征收范围包括土地使用权转让

B、契税一般以公允价格为计税依据

C、契税的纳税人为产权承受的单位和个人

D、契税采用比例税率

17、资源税的计税依据为（）。

A、储存量B、销售数量C、日开采量D、加工数量

18、土地增值税的税率为（）。

A、比例税率B、超额累进税率C、定额税率D、超率累进税率

19、下列应税项目中，按次计算征收个人所得税的是（）。

A、个体工商户的生产经营所得B、稿酬所得

C、企事业单位的承包所得D、工资所得

2（）、税收登记的时间规定，自领取营业执照（）日自办理。

A、20RB、30日C、15日D、10日

二、多项选择题

21、财政法的基本原则为（）。

A、财政法定原则B、财政民主原则

C、宏观调控原则D、公共目的性原则

22、我国政府采购的主要方式有（

A、公开招标B、邀请招标C、竞争性谈判D、购销方协商

23、我国的一般公共预算收入包括（）。

A、中央预算收入B、税收收入C、转移性收入D、单位预算收入

24、国债的功能有（），

A、弥补财政赤字B、调节经济

C、调节预算D、筹集建设资金

25、增值税的类型有（）。

A、收入型B、生产型C、分权型D、消费型

26、根据《税收征管法》规定，税收征收方式包括（

A、银行代征B、查实征收

C、查账征收D、委托征收

27、企业的下列所得应征所得税（）。

A、经营所得B、股息所得C、清算所得D、国债利息所得

28、车辆税的征税范围为（）。

A、汽车B、摩托车C、电动车D、电车

29、在我国，征税主体包括（）。

A、财政机关B、税务机关C、海关D、政府部门

30、现行房产税的计税方法包括（

A、从价计征B、从量计征C、从租计征D、从数计征

31、根据我国现行财政管理体制，下列税种属于中央税的有（）。

A、资源税B、城镇土地使用税C、关税【）、消费税

32、彩票的法律性质有（

A、国家垄断性B、公益融资性C、风险收益性I）、非税收入性

33、根据《预算法》，我国预算可以分为（）。

A、中央预算B、地方预算C、政府预算D、单位预算

34、国债的偿还方式主要有（）。

A、市场偿还法B、直接偿还法

C、抽签偿还法D、托管偿还法

35、增值税的类型有（）。

A、收入型B、生产型C、分权型【）、消费型

36、下列消费品属于消费税征收范围的是（）。

A、加油站销售的汽油B、欣欣百货店销售的酒

C、卷烟厂分给职工的卷烟D、摩托车厂生产销售的应税车辆

37、企业的下列所得应征所得税（

A、经营所得B、股息所得C、清算所得1）、国债利息所得

38、税收管辖权确定的原则包括（）。

A、属人原则B、属地原则C、地域原则I）、折中原则

39、在我国，征税主体包括（）o

A、财政机关B、税务机关C、海关D、政府部门

40、房产税的计税方法包括（）。

A、从价计征B、从量计征C、从租计征D、从数计征

二、判断题

41、各国政府在设计转移支付制度时，最根本的任务是实现财政方面的纵向和横向两个平衡。

（）

42、税与费的区别表现为税收体现量能负担原则，费的收取体现受益者付费原则。（）

43、当前我国预算编制实行的是单式预算。（）

44、起征点是指征税对象总额中免予征税的数额。（）

45、国有资产收益应全额上缴公共财政。（）

46、政府采购的主体是政府机关、事业单位和社会团体等。（）

47、城镇土地使用税的征税范围，包括在城市、县城、建制镇和工矿区内的国有和集体所有

的土地。（）

48、预算法规定，中央预算的调整方案必须提请全国人民代表大会常务委员会审查和批准。

（）

49、在房屋买卖过程中，卖房者必须缴纳契税。（）

50、关税的纳税人为进出口货物的收货人。（）

51、在实行公共财政体制的条件下，财政收支划分法应遵循财权与事权相匹配原则。（）

52、财政赤字有利于筹集建设资金。（）

53、当前我国预算编制实行的是单式预算。（）

54、国库集中支付制度是指各单位的预算资金可以存入不同的对公账户。（）

55、我国外债是指我国政府发行的外币债券。（）

56、财税缴纳者和财税支出者、使用者，在法律面前是平等的。（）

57、我国目前有国家开发银行、中国进出口银行和中国农业发展银行负费政策性贷款。（）

58、预算法规定，中央预算的调整方案必须提请全国人民代表大会常务委员会审查和批准.

（）

59、在房屋买卖过程中，卖房者必须缴纳契税。（）

60、政府性基金的征收可以弥补国家财政收入的不足。（）

四、简答题

1、简述我国预算法的主要原则。

2、简述权力机关财政监管的具体方式。

3、简述税收救济的特征。

4、简述个人所得税纳税人的规定。

5、简述我国预算审批的过程。

6、简述我国财政转移支付的形式和原理。

7、简述关联企业的界定标准。

8、简述个人所得税纳税人的规定。

五、论述题

I、试述我国转移支付法律制度存在的问题和完善措施。

2、试述《税收征管法》规定的税务机关的权力和义务。

3、试述我国财政机关财政监督存在的问题及改革措施。

4、试述税收对经济稳定的影响。

《财税法》复习自测题参考答案

一、单选题

1、A2、B3、A4、B5、A

6、C7、B8、D9、A10、B

11、C12、C13、D14、B15、A

16、B17、B18、I)19、B20、B

二、多选题

21、AB22、ABC23、BC24>ABD25、ABD

26、CD27、ABC28、ABD29、ABC30、AC

31>CD32、ABC33、ABD34、BC35、ABD

36、CD37、ABC38、ABD39、ABC40、AC

三、判断题

41、A42、A43、B44、B45、B46、A47、A48、A49、B50、A

51、A52、B53、B54、B55、B

56、A57、A58、A59、B60、A

四、简答题

1、（每项2分）民主性原则、公开性原则、完整性原则、统一性原则、年度性原则

2、（每项3分）我国权力机关实施FI常财政监督的主要工作机构在人大或人大常委会之

下设立的预算工作委员会或财经委员会。

预算监督权可以划分为预算编制监督权、预算审批监督权和预算执行监督权。

3、（每项2分）税收救济的前提是税务争议的存在：

税收救济的主体是有关国家机关；

税收救济的客体是税务行政相对人认为侵犯合法权益的税务行政行为：

税收救济的性质是一种法律补救机制。

4、（每项3分）凡在中国境内有住所或无住所但居住满1年的个人为居民纳税人；

凡在中国境内无住所又不居住或无住所且居住不满1年的个人为非居民纳税人。

5、国务院在全国人民代表大会举行会议时，向大会牛关于中央和地方预算草案的报告。

地方各级政府在本级人民代表大会举行会议时，向大会作关于本级预算草案的报告。中央预

算由全国人民代表大会审杳和批准，地方各级政府预算由本级人民代表大会审查和批注。

6、我国转移支付的形式包括一般性转移支付、专项转移支付。

转移支付的原理是分级公共产品理论、分权与制衡理论和财政宏观调控理论

7、关联企业是指有下列关系之一的公司、企业和其他经济组织：

（I）在资金、经营'购销等方面，存在直接或间接的拥有或控制关系；（2）直接或间

接地同为第三者拥有或控制；（3）在利益上具有相关联的其他关系。

8、依法代理原则、自愿有偿原则和客观公正原则。

五、论述题

1、（答对基本内容为12分，加以论述为15分）

转移支付存在的问题：（I）政府间事权、财权划分不清。（2）转移支付资金的分配不规

范，缺乏合理的标准。（3〕转移支付方式不规范，各地不平衡状况难以有效解决。（4）财政

转移支付立法层次低，缺乏法律权威性。

完善措施：（1）明确立法宗旨。（2）优化转移支付的结构。（3）清理整合专项转移支付

项目设置。（4）提高转移支付管理的透明