具有依法缴纳税收和社会保障资金的良好记录的承诺函

具有依法缴纳税收和社会保障资金的良好记录的承诺函我单位（统一社会信用代码：XXXXXX，注册地址：XX省XX市XX区XX路XX号，法定代表人：XXX，身份证件类型：居民身份证，身份证件号码：XXXXXX，经营地址与注册地址一致/实际经营地址为XX省XX市XX区XX路XX号，所属行业为《国民经济行业分类》界定的XX类行业，成立日期为XXXX年XX月XX日，截至承诺函出具之日共有在职职工XX人）为合法存续的市场经营主体，具备独立承担民事责任的能力，在参与政府采购项目投标、公共资源交易活动、行业经营资质申请与延续、财政性扶持资金申报、政府购买服务供应商遴选、金融机构信用授信、出口退税资质备案、市场主体信用等级评价等所有需要核验依法缴纳税收和社会保障资金记录的经营活动中，就自身依法履行税收缴纳义务、社会保障资金缴纳义务的实际情况，郑重作出具有法律效力的承诺，所有承诺内容均对应真实的财务账簿、缴费凭证、行政机关出具的官方证明材料，不存在任何虚假陈述、误导性表述或重大遗漏。一、依法缴纳税收的合规承诺及实际履约情况自成立以来，我单位始终严格遵守《中华人民共和国税收征收管理法》《中华人民共和国增值税暂行条例》《中华人民共和国企业所得税法》《中华人民共和国个人所得税法》《中华人民共和国城市维护建设税法》《中华人民共和国印花税法》《中华人民共和国发票管理办法》等税收领域法律法规及规范性文件要求，自觉接受主管税务机关的监督管理，全面履行纳税义务。一是完成法定税务登记程序，自成立之日起30日内按规定到主管税务机关办理税务信息确认、税种核定等手续，纳入正常税务管理范围，目前税务登记状态为“正常”，所有登记信息与实际经营情况完全一致，发生经营范围变更、注册地址迁移、法定代表人变更等登记信息变动时，均在法定期限内到税务机关办理变更手续，不存在通过虚假注销、走逃失联、认定非正常户等方式逃避纳税义务的情形。二是严格履行纳税申报义务，按照法律、行政法规规定或者税务机关依法确定的申报期限、申报内容，如实办理纳税申报，报送纳税申报表、财务会计报表以及税务机关要求报送的其他纳税资料，不存在经税务机关通知申报而拒不申报或者进行虚假纳税申报的情形。三是按时足额缴纳税款，所有应缴税款均在法定缴款期限内足额缴入国库，不存在伪造、变造、隐匿、擅自销毁账簿、记账凭证，或者在账簿上多列支出、不列少列收入导致少缴应纳税款的偷税行为；不存在采取欺骗、隐瞒手段进行虚假纳税申报或者不申报逃避缴纳税款的逃税行为；不存在以假报出口或者其他欺骗手段骗取国家出口退税款的骗税行为；不存在以暴力、威胁方法拒不缴纳税款的抗税行为；不存在经税务机关公告催缴后仍未缴纳欠税的情形。为保证承诺内容真实可查，我单位将近3年（成立时间满3年的，统计区间为承诺函出具之日前溯36个自然月；成立时间不足3年的，统计区间为成立之日至承诺函出具之日）的具体纳税数据如实说明，所有数据均取自经审计的财务账簿、电子税务局申报系统记录、主管税务机关出具的完税证明，无任何篡改或夸大：2021年度我单位实现营业收入XX元，对应增值税销项税额XX元，合规抵扣进项税额XX元，全年实际申报缴纳增值税XX元；年度会计利润XX元，经纳税调整后的应纳税所得额XX元，按照25%/15%（高新技术企业）/5%（小型微利企业）的适用税率申报缴纳企业所得税XX元；全年向职工发放工资薪金XX元、向外部专业人员支付劳务报酬XX元、向股东分配股息红利XX元，累计足额代扣代缴个人所得税XX元；按照实际缴纳的增值税、消费税税额计算缴纳城市维护建设税（按经营地适用7%/5%/1%税率）、教育费附加（3%费率）、地方教育附加（2%费率）合计XX元；日常经营涉及的房产税、城镇土地使用税、印花税、车船税、环境保护税等其他税种全年合计缴纳XX元；2021年度累计缴纳各项税费合计XX元，全年无逾期申报记录，无欠缴税费记录，未受到任何税务行政处罚。2022年度我单位实现营业收入XX元，实际申报缴纳增值税XX元；年度应纳税所得额XX元，申报缴纳企业所得税XX元；累计代扣代缴个人所得税XX元；缴纳城市维护建设税及附加合计XX元；缴纳其他各税种合计XX元；全年累计缴纳各项税费合计XX元，按规定完成2021年度企业所得税汇算清缴工作，对汇算清缴中发现的纳税调整事项按规定足额补缴/申请退还相应税款，同步辅导全体在职职工完成2021年度个人所得税综合所得汇算清缴，全年所有申报数据与财务账簿记载的经营数据、发票开具及取得数据、银行资金流水数据完全匹配，无虚假申报情形，无逾期申报、欠缴税费记录，未受到税务行政处罚。2023年度我单位实现营业收入XX元，实际申报缴纳增值税XX元；年度应纳税所得额XX元，申报缴纳企业所得税XX元；累计代扣代缴个人所得税XX元；缴纳城市维护建设税及附加合计XX元；缴纳其他各税种合计XX元；全年累计缴纳各项税费合计XX元，按规定完成2022年度企业所得税汇算清缴及个人所得税综合所得汇算清缴辅导工作，截至2023年末无未缴清的应纳税款，无未办结的税务稽查案件。2024年1月1日至本承诺函出具之日，我单位累计申报缴纳各项税费合计XX元，均按规定期限足额缴纳，当期无欠缴税费，无新立案的税务稽查案件。在发票管理领域，我单位严格遵守发票管理相关规定，安排专人负责发票的领用、开具、保管、缴销工作，建立发票管理内部电子台账，对开具的每一张增值税专用发票、增值税普通发票、数电发票均如实记载交易对方信息、交易内容、交易金额、对应物流及资金凭证编号，确保发票开具与真实交易完全一致，不存在为他人、为自己开具与实际经营业务情况不符的发票、让他人为自己开具与实际经营业务情况不符的发票、介绍他人开具与实际经营业务情况不符的发票等虚开发票行为；不存在伪造、变造发票，非法制造发票防伪专用品，转借、转让发票，受让、开具、存放私自印制或伪造变造发票等违法违规行为；所有作为成本列支、进项税额抵扣凭证的发票均来自真实交易对手方，发票记载的交易内容与实际采购的货物、服务一致，对应资金流、发票流、货物流（服务流）完全匹配，不存在接受虚开发票套取资金、虚列成本、抵扣税款的情形。近3年我单位未发生任何发票违法违规行为，未因发票问题被税务机关处以行政处罚，未被纳入发票领用分类管理高风险名单。针对有出口业务的经营板块，所有出口业务均具备真实的货物交易、报关单、物流凭证、收汇凭证，不存在“假自营、真代理”出口、“配单配票”虚开、“低值高报”骗取出口退税的情形，近3年累计办理出口退税XX元，所有退税申请均经主管税务机关审核通过，无追回已退税款的情形，无出口骗税行政处罚记录。在关联交易管理中，所有与关联方之间的业务往来均符合独立交易原则，关联交易定价公允，按规定准备关联交易同期资料，不存在通过关联交易转移利润、逃避缴纳税款的情形，未因特别纳税调整被补缴税款、加收利息。在税收优惠政策享受方面，我单位所有申请享受的税收减免、退税、缓缴政策均严格符合财政部、国家税务总局及当地税务机关发布的法定政策适用条件，提交的优惠申请材料真实、准确、完整，不存在通过虚构资质、伪造材料、隐瞒真实经营情况等方式骗取税收优惠的行为。近3年我单位合规享受的税收优惠主要包括：小型微利企业所得税减免政策（符合从事国家非限制和禁止行业、年度应纳税所得额不超过300万元、从业人数不超过300人、资产总额不超过5000万元的认定条件，累计减免企业所得税XX元）、研发费用加计扣除政策（研发活动属于《国家重点支持的高新技术领域》范围，按规定设置研发费用辅助账，累计享受加计扣除金额XX元，对应减免企业所得税XX元）、增值税留抵退税/小规模纳税人减征政策（累计享受留抵退税/减征税款XX元，所有申请均经税务机关审核通过）、“六税两费”阶段性减免政策（累计享受资源税、城市维护建设税等六税两费减免XX元）。所有享受税收优惠对应的备查资料均按规定整理归档，保存期限符合税收征管要求，随时接受税务机关后续核查，不存在因不符合优惠条件被税务机关追回已享受减免税款、处以行政处罚的情形。在纳税信用管理方面，我单位近3个纳税年度的纳税信用评价结果分别为2021年度A级、2022年度A级、2023年度A级（成立不满1个纳税年度的新办企业纳税信用等级为M级），不存在《纳税信用管理办法（试行）》规定的直接判为D级的情形，无偷税、逃避缴纳税款、骗取出口退税、虚开增值税专用发票等行为记录，无未按规定期限缴纳税款、滞纳金、罚款的情形，无提供虚假申报材料享受税收优惠政策的情形，无暴力抗税情形，无非正常户记录。近3年我单位从未被列入重大税收违法失信主体名单，未通过国家税务总局、信用中国、国家企业信用信息公示系统等官方渠道公示任何税收违法失信信息，纳税信用状况持续良好。二、依法缴纳社会保障资金的合规承诺及实际履约情况我单位始终严格遵守《中华人民共和国社会保险法》《社会保险费征缴暂行条例》《工伤保险条例》《失业保险条例》等社会保障领域法律法规及规范性文件要求，自成立之日起30日内按规定到当地社保经办机构办理社会保险登记，目前社保登记状态为“正常”，发生人员增减、登记信息变更时均按规定及时办理手续，不存在通过注销社保登记等方式逃避缴费义务的情形，全面履行社会保障资金缴费义务。在参保范围覆盖上，我单位为所有与本单位建立劳动关系的劳动者办理职工社会保险参保手续，覆盖人群包括：与本单位签订固定期限劳动合同、无固定期限劳动合同、以完成一定工作任务为期限劳动合同的全体正式职工，接收的劳务派遣人员中按照协议约定由我单位负责参保缴费的人员，聘用的非全日制用工人员中符合工伤保险参保条件的人员，以及按照建筑项目管理要求应当纳入工伤保险覆盖范围的所有农民工、灵活务工人员，不存在为降低用工成本故意不与职工签订劳动合同、不为职工办理社会保险参保登记、应保未保的人员遗漏情形。在缴费基数核定上，我单位严格按照原劳动和社会保障部社会保险事业管理中心《关于规范社会保险缴费基数有关问题的通知》（劳社险中心函〔2006〕60号）规定，将职工本人上年度月平均工资（包括计时工资、计件工资、奖金、津贴和补贴、加班加点工资、特殊情况下支付的工资等全部货币性工资收入）作为缴费基数申报依据，职工月平均工资低于参保地社会保险缴费基数下限的，按照当地公布的缴费基数下限申报缴费，高于缴费基数上限的，按照当地公布的缴费基数上限申报缴费，不存在故意压低缴费基数、仅以职工基本工资作为缴费基数申报、将奖金津贴补贴等工资性收入排除在缴费基数之外少缴社会保险费的情形，每年缴费基数申报材料均经职工本人签字确认并在单位内部公示，接受职工监督。各险种具体缴费情况如下：一是职工基本养老保险，按照全国统一规定的16%单位缴费比例、8%个人缴费比例足额缴费，2021年度参保职工平均人数XX人，全年累计缴纳职工基本养老保险费XX元，其中单位缴费部分XX元，个人缴费部分XX元已按规定从职工工资中代扣代缴；2022年度参保职工平均人数XX人，全年累计缴纳职工基本养老保险费XX元，其中单位缴费部分XX元，个人缴费部分XX元，按照2022年阶段性缓缴企业职工基本养老保险费政策申请缓缴的XX元保费，已在政策规定的2023年12月底缓缴到期日前足额补缴完毕，无欠缴余额；2023年度参保职工平均人数XX人，全年累计缴纳职工基本养老保险费XX元，其中单位缴费部分XX元，个人缴费部分XX元；2024年1月1日至本承诺函出具之日，参保职工平均人数XX人，累计缴纳职工基本养老保险费XX元，无欠缴记录。二是职工基本医疗保险（含生育保险），按照参保地规定的单位6%-10%、个人2%的基本医疗保险缴费比例，以及0.5%-1%的生育保险单位缴费比例（职工个人不缴纳生育保险费，两险合并实施统一征缴）足额缴费，2021年度累计缴纳职工基本医疗保险（含生育保险）费XX元，其中单位缴费部分XX元，个人缴费部分XX元，按规定为符合条件的职工划转医保个人账户资金，保障职工门诊、住院等医保待遇正常享受；2022年度累计缴纳职工基本医疗保险（含生育保险）费XX元，其中单位缴费部分XX元，个人缴费部分XX元，落实阶段性职工医保费率降费政策累计减征保费XX元，不存在通过虚假裁员、伪造经营困难材料等方式骗取降费政策优惠的情形；2023年度累计缴纳职工基本医疗保险（含生育保险）费XX元，其中单位缴费部分XX元，个人缴费部分XX元；2024年1月1日至本承诺函出具之日，累计缴纳职工基本医疗保险（含生育保险）费XX元，从未出现因欠缴医保费导致职工医保待遇被暂停、无法正常报销医疗费用的情形。三是失业保险，按照国家阶段性降费率政策执行1%的总费率（单位0.5%、个人0.5%）足额缴费，2021年度累计缴纳失业保险费XX元，2022年度累计缴纳失业保险费XX元，2023年度累计缴纳失业保险费XX元，2024年截至承诺函出具之日累计缴纳失业保险费XX元；近3年我单位申请失业保险稳岗返还资金共计XX元，所有申请材料均符合政策条件，返还资金全部用于职工生活补助、缴纳社会保险费、职工技能提升培训等规定用途，不存在截留、挪用、骗取稳岗返还资金的情形。四是工伤保险，按照参保地规定的行业基准费率和浮动费率标准足额缴费，针对所属行业的工伤风险特点，重点做好高空作业、高危操作岗位职工的工伤保险参保工作，2021年度累计缴纳工伤保险费XX元，2022年度累计缴纳工伤保险费XX元，2023年度累计缴纳工伤保险费XX元，2024年截至承诺函出具之日累计缴纳工伤保险费XX元；对于承接的建筑施工类项目，均按照《关于进一步做好建筑业工伤保险工作的意见》（人社部发〔2014〕103号）要求，在项目开工前按项目工程总造价的一定比例缴纳工伤保险费，覆盖项目使用的所有施工人员包括农民工，近3年累计缴纳项目工伤保险费XX元，覆盖项目XX个，不存在项目未参加工伤保险即开工建设的情形；近3年我单位共发生工伤事故XX起，均按规定为工伤职工申请了工伤认定和工伤保险待遇支付，不存在骗取工伤保险待遇、未参保情况下逃避承担工伤赔偿责任的情形。近3年我单位在社会保险缴费领域未发生任何违法违规行为，不存在经人社部门、医保部门、税务部门（社保费征收机构）查实的下列情形：未按规定办理社会保险登记经责令限期改正后仍不改正的；瞒报工资总额、瞒报职工人数导致少缴社会保险费经责令限期补缴后仍不缴纳的；伪造、变造账册材料致使缴费基数无法确定的；欠缴社会保险费经责令限期缴纳后逾期仍不缴纳被处以滞纳金或行政处罚的；通过虚构劳动关系、伪造材料等方式违规为非本单位职工办理参保、骗取社保待遇的；将单位应当承担的社保缴费责任转嫁给职工个人的；要求职工签署自愿放弃参保承诺书、以现金发放社保补贴替代职工参保的；与人力资源服务机构串通通过虚构劳动关系违规代缴社保的。近3年我单位未被列入社会保险领域严重失信主体名单，未通过官方渠道公示任何社保领域违法失信信息，未发生因未缴、少缴社保费引发的职工集体上访、劳动仲裁败诉、法院判决强制执行补缴的情形；对因职工入职时间衔接、社保关系跨地区转移滞后等客观原因导致的个别月份缴费中断，均在发现后第一时间为职工办理补缴手续，不存在历史遗留的社保欠费问题，所有职工的社保权益均得到有效保障。三、内部合规管理体系建设与持续履约保障作为市场经济活动的参与主体，我单位深刻认识到，依法缴纳税收和社会保障资金是市场主体必须履行的法定义务——税收是国家财政收入的主要来源，是保障公共服务供给、推动经济社会发展、改善民生福祉的重要物质基础；社会保障资金是社会保障制度运行的核心支撑，关系到职工养老、医疗、失业、工伤等核心权益，关系到社会大局和谐稳定。为持续保持依法缴纳税收和社会保障资金的良好记录，我单位建立了覆盖全流程的内部合规管理体系，从制度层面保障缴费义务全面履行。一是设置专职经办岗位，明确权责划分。在财务部门设置2名专职办税人员，均已在主管税务机关完成实名认证，其中1名取得中级会计职称、1名取得税务师职业资格，专门负责税费申报、税款缴纳、发票管理、税收优惠申请、税务稽查配合等工作，建立纳税申报三级复核机制：办税人员根据当期经营数据、财务数据编制纳税申报表后，先由财务主管复核申报数据准确性，再由财务负责人审核税费计算合规性，最后报法定代表人确认后提交申报，从流程上避免申报错误、漏报少报等问题。在人力资源部门设置1名具备5年以上经办经验的专职社保工作人员，负责职工社保参保登记、增减员申报、缴费基数核定、社保费缴纳、社保待遇申领、职工社保咨询解答等工作，建立社保缴费月度核对机制：每月社保缴费前，由经办人员核对当月在职职工名册、人员增减变动情况、工资核算数据，编制社保缴费清册，经人力资源负责人、财务负责人联合审核后办理缴费，确保应保尽保、足额缴费。二是完善缴费台账管理，规范档案留存。建立电子化的税费缴纳台账和社保缴费台账，对每一笔税款、社保费的申报时间、缴费金额、缴费凭证编号、对应属期、完税证明/缴费证明获取情况进行逐笔登记，做到账实相符；对所有纳税申报表、完税证明、社保缴费申报表、社保缴费证明、银行缴费回单、发票存根联、记账凭证、年度汇算清缴报告、税收优惠备查资料、社保缴费基数公示材料、职工参保确认材料等档案资料，严格按照《会计档案管理办法》规定的30年保存期限归档管理，存放于专门的档案库房，落实防潮、防火、防盗措施，电子档案进行多重异地备份，确保所有缴费记录可追溯、可核查，随时配合监管部门、合作单位的核验工作。三是建立定期自查机制，引入第三方审计。每季度组织财务、人力资源、法务部门开展一次税费和社保缴费合规自查，重点核查是否存在漏报税费种、少申报缴费基数、欠缴费款、发票管理漏洞、职工应保未保等问题，对自查发现的问题建立整改台账，明确整改责任人和整改时限，第一时间主动向主管税务机关、社保经办机构申报补正，避免小问题演变为违法违规记录；每年聘请具备资质的第三方税务师事务所、会计师事务所对本单位年度税费缴纳情况、社保缴费情况进行专项审计，出具合规审计报告，对审计机构指出的合规风险点及时优化完善，持续提升合规管理水平。四是强化政策培训学习，提升经办能力。每年安排办税人员、社保经办人员参加不少于40学时的政策培训，及时跟踪学习财政部、国家税务总局、人社部、国家医保局发布的最新税收、社保政策，积极参加主管税务机关、社保经办机构组织的政策宣讲会、操作培训班，确保经办人员准确掌握政策要求、熟悉申报缴费操作系统，避免因政策理解偏差、操作不熟练导致的缴费失误；定期面向全体职工开展税收、社保政策宣传，告知职工个人所得税扣缴、社保缴费基数核算、社保待遇享受等相关政策，在单位内部公示税费和社保缴费咨询、投诉电话，及时回应职工关切的问题，保障职工的知情权和监督权。四、违诺责任承担与承诺效力说明我单位郑重承诺，本函所述所有税费和社保缴纳情况均真实、准确、完整，所提供的完税证明、社保缴费证明、纳税信用等级证明、无违法违规记录证明等材料均为相关行政机关出具的真实有效文件，不存在伪造、变造、篡改证明材料、隐瞒违法违规记录的情形。若经相关监管部门、项目采购方、资质认定部门核查发现我单位存在承诺内容不实，即存在偷税、逃税、骗税、抗税、虚开发票、欠缴税款等税收违法违规行为，或存在应保未保、少缴漏缴社保费、骗取社保待遇、欠缴社保费等社保违法违规行为，或被列入重大税收违法失信主体、社会保险领域严重失信主体名单的，我单位自愿承担全部责任：一是在参与政府采购、公共资源交易、政府购买服务等活动中，自愿被取消投标资格、中标（成交）资格，已签订合同的自愿接受合同解除，按照合同约定支付违约金，赔偿采购方因此造成的全部直接损失和间接损失，接受监管部门按照相关法律法规作出的处罚；二是在资质申请、财政性资金申报、政策优惠享受等活动中，自愿被取消申请资格，主动缴回已领取的全部财政扶持资金、减免退税款、社保补贴资金，接受相关部门依法作出的行政处罚；三是自愿接受信用监管部门将违诺行为记入单位信用档案，通过信用中国、国家企业信用信息公示系统等官方渠道向社会公示，承担因