《智能化税费申报与管理》教学计划

PAGE1PAGE广西工商职业技术学院学期授课计划2026——2027学年第一学期课程名称智能化税费申报与管理开课单位会计学院授课班级任课教师填表日期：2026年8月25日

《智能化税费申报与管理》学期授课计划开课时间：第1周至第18周，总学时80学分5考核要求：是否考试课程是考核方式机试成绩分配：平时成绩占总分比例50%考试成绩占总分比例50%教学大纲：颁发部门本学院主编制(修)订时间2026年8月本课程授课总学时本课程本学期授课时数本学期课时安排讲授实验参观实习设计讨论社会调查冲掉备注8080402020课程目的与要求《智能化税费申报与管理》课程是专业核心课程。本课程立足于育人先育才，结合课堂内外，校园内外、线上线下等方式，将立德树人根本目标融入课程理论与实践教育中，将培养学生“国家意识、法治意识、诚信意识以及爱岗敬业的职业素养和工匠精神”为核心的德育目标贯穿于课程教学的全过程，通过案例教学法、讲授法、演示法、讨论法、实例分析法、情境教学法等教学手段达到育人目的。本课程教授在生产经营过程中将会遇到的涉税业务，包括税务登记、各税种税款计算以及纳税申报方法。要求学生适应企业生产经营情境，熟悉税务登记流程及各种涉税票据的识别和使用方法，熟练掌握流转税及其附加税、所得税和各小税种税费的计算及其纳税申报方法。教材和参考书教材：[1]姜惠明,全艺美,谭玉娥主编.《智慧化税费申报与管理》[M].北京:高等教育出版社，2026.参考书[1]财政部会计资格评价中心.经济法基础[M].北京:经济科学出版社，2025.[2]全国税务师职业资格考试教材编写组.税法(I)[M].北京:中国税务出版社，2026.[3]全国税务师职业资格考试教材编写组.税法(Ⅱ)[M].北京:中国税务出出版社，2026.[4]中华人民共和国财政部制定.《企业会计准则2025版》[M].上海:立信会计出版社，2025.[5]中华人民共和国财政部制定.《小企业会计准则2025版》[M].上海:立信会计出版社，2025.教研室审查意见二级学院领导审批意见教学进度安排周次时数教学内容课外作业备注（课程思政）2模块一智能化纳税工作流程认知任务1纳税工作流程认知爱国爱党2模块一智能化纳税工作流程认知任务2涉税登记任务3账证管理任务4智慧化税费申报与税款征收管理依法纳税2模块二印花税计算与申报管理任务1印花税认知法制意识2模块二印花税计算与申报管理任务2印花税计算和纳税申报1诚信2模块三增值税及附加税计算与申报管理任务1增值税认知爱国爱党2模块三增值税及附加税计算与申报管理任务1增值税认知2模块三增值税及附加税计算与申报管理任务2增值税应纳税额计算任务2.1销项税额计算爱岗敬业2模块三增值税及附加税计算与申报管理任务2增值税应纳税额计算任务2.1销项税额计算2模块三增值税及附加税计算与申报管理任务2增值税应纳税额计算任务2.2进项税额计算踏实肯干2模块三增值税及附加税计算与申报管理任务2增值税应纳税额计算任务2.2进项税额计算2模块三增值税及附加税计算与申报管理任务2增值税应纳税额计算任务2.3应纳税额计算团队合作2模块三增值税及附加税计算与申报管理任务2增值税应纳税额计算任务2.3应纳税额计算12模块三增值税及附加税计算与申报管理任务3附加税认知及计算2模块四消费税及附加税计算与申报管理任务1消费税认知树立正确的消费观念2模块四消费税及附加税计算与申报管理任务2消费税应纳税额计算2模块四消费税及附加税计算与申报管理任务2消费税应纳税额计算依法纳税，爱岗敬业2模块四消费税及附加税计算与申报管理任务2消费税应纳税额计算12模块五个人所得税计算与申报管理任务1个人所得税认知爱国，乐于奉献2模块五个人所得税计算与申报管理任务2个人所得税综合所得应纳税额计算2模块五个人所得税计算与申报管理任务2个人所得税综合所得应纳税额计算爱岗敬业2模块五个人所得税计算与申报管理任务2个人所得税综合所得应纳税额计算12模块五个人所得税计算与申报管理任务3经营所得应纳税额计算履信守法2模块五个人所得税计算与申报管理任务3分类所得应纳税额计算2模块六企业所得税计算与申报管理任务1企业所得税认知2模块六企业所得税计算与申报管理任务1企业所得税认知改革创新2模块六企业所得税计算与申报管理任务2企业所得税应纳税所得额的确定2模块六企业所得税计算与申报管理任务2企业所得税应纳税所得额的确定创新创业2模块六企业所得税计算与申报管理任务3企业所得税应纳所得税额计算12模块六企业所得税计算与申报管理任务3企业所得税应纳所得税额计算诚实守信2模块七其他税种计算与申报管理环保意识4模块三增值税及附加税计算与申报管理任务4增值税及附加税智能化申报管理内容：增值税数电发票开票（3节）内容：增值税发票网上勾选认证（1节）实训2模块三增值税及附加税计算与申报管理任务4增值税及附加税智能化申报管理内容：增值税一般纳税人网上申报实训2模块三增值税及附加税计算与申报管理任务4增值税及附加税智能化申报管理内容：增值税小规模纳税上网上申报实训2模块四消费税及附加税计算与申报管理任务3消费税及附加税智能化申报管理内容：消费税网上申报实训2模块五个人所得税计算与申报管理任务4个人所得税智能化申报管理内容：自然人代扣缴个税申报实训2模块五个人所得税计算与申报管理任务4个人所得税智能化申报管理内容：自然人代扣缴个税申报实训2模块六企