2026基金从业资格-基金法律法规、职业道德与业务规范考试历年参考题库含答案详解

2026基金从业资格-基金法律法规、职业道德与业务规范考试历年参考题库含答案详解一、选择题从给出的选项中选择正确答案（共100题）1、期货从业人员在执业过程中应当遵守的原则不包括。A.诚实信用原则B.勤勉尽责原则C.追求个人利益最大化原则D.守法合规原则2、期货交易实行制度，以防范市场风险。A.保证金制度B.涨跌停板制度C.持仓限额制度D.以上都是3、某投资者在期货交易中亏损，以下说法正确的是。A.期货公司应当全额赔偿投资者损失B.投资者自行承担交易风险C.交易所负责补偿投资者损失D.保障基金直接向投资者赔付4、期货交易所制定的交易规则应当报批准。A.国务院期货监督管理机构B.中国期货业协会C.期货交易所理事会D.会员大会5、下列关于期货公司风险监管指标的说法，错误的是。A.净资本不得低于人民币3000万元B.净资本与净资产比例不得低于20%C.流动资产与流动负债比例不得低于100%D.风险资本准备不得低于规定的标准6、期货公司董事、监事和高级管理人员应当在任职前取得核准的任职资格。A.国务院期货监督管理机构B.中国期货业协会C.期货交易所D.工商行政管理部门7、期货公司应当按照规定的范围和标准计提风险准备金。A.国务院期货监督管理机构B.中国期货业协会C.期货交易所D.国家税务总局8、根据《期货交易管理条例》，任何单位或者个人有下列行为之一的，属于操纵期货市场罪，包括。A.单独或合谋，集中资金优势操纵期货交易价格B.在自己实际控制的账户之间进行期货交易C.影响期货交易价格或交易量D.以上都是9、期货公司接受客户委托为其进行期货交易，应当事先向客户出示。A.期货交易风险说明书B.客户收益保证书C.手续费收费标准D.公司营业执照10、下列关于期货公司分支机构管理的说法，正确的是。A.期货公司可以随意设立分支机构B.期货公司设立分支机构须经国务院期货监督管理机构批准C.分支机构可以独立开展期货业务D.分支机构无需接受监管11、期货公司从事期货投资咨询业务，应当经批准。A.国务院期货监督管理机构B.中国期货业协会C.期货交易所D.商务部12、期货投资者保障基金在下述哪些情况下启动使用。A.期货公司严重违法违规导致客户保证金损失B.期货公司正常经营亏损C.投资者自身判断失误导致亏损D.市场价格波动导致投资损失13、期货公司应当建立机制，确保客户资金安全。A.客户资金隔离存放B.客户资金与公司资金混同C.客户资金随意挪用D.客户资金交由第三方保管14、根据《期货和衍生品法》，期货市场实行监管体制。A.分散监管B.统一监管C.多头监管D.无监管15、期货交易所、期货公司应当按规定缴纳投资者保障基金。A.国务院期货监督管理机构B.中国期货业协会C.期货交易所D.行业自律组织16、根据《证券投资基金法》，以下关于基金托管人职责的说法正确的是：A.基金托管人可以自行决定基金的投资运作B.基金托管人应当安全保管基金财产C.基金托管人可以参与基金的投资决策D.基金托管人无需对基金信息披露进行复核17、关于基金销售适用性原则，以下说法错误的是：A.基金销售机构应当将适当的基金产品销售给适当的投资者B.应当对投资者的风险承受能力进行评估C.可以根据投资者的需求推荐任何产品，不做限制D.应当建立基金投资者风险评价标准18、公募基金募集期限届满，满足以下哪个条件方可备案？A.基金份额总额不少于5亿份，基金合同金额不少于5亿元B.基金份额总额不少于2亿份，基金合同金额不少于2亿元C.基金份额总额不少于1亿份，基金合同金额不少于1亿元D.基金份额总额不少于3亿份，基金合同金额不少于3亿元19、关于基金管理公司的治理结构，以下说法正确的是：A.基金管理公司不设董事会B.董事会成员中应有三分之二以上为独立董事C.总经理可以兼任公司董事会成员D.监事会成员由股东会选举产生20、关于基金管理人职责终止的情形，以下说法错误的是：A.被依法取消基金管理资格B.被基金份额持有人大会解任C.依法解散、被撤销或被宣告破产D.基金管理人个人原因提出辞职即可终止职责21、根据《公开募集证券投资基金运作管理办法》，一只基金持有一家公司发行的证券市值不得超过基金资产净值的：A.5%B.10%C.15%D.20%22、关于证券投资基金的税收政策，以下说法正确的是：A.个人投资者从基金分配中获得的股票股利收入不缴纳个人所得税B.证券投资基金从证券市场中取得的转让差价收入暂免征收企业所得税C.基金管理人运用基金买卖股票缴纳的印花税由投资者承担D.机构投资者从基金分配中获得的收入免征所有税种23、基金代销机构在销售基金时，以下做法正确的是：A.可以承诺投资者保本保收益B.可以向投资者赠送基金份额或现金C.应当对投资者进行风险承受能力评估D.可以随意推介超出代销资格的基金产品24、关于基金信息披露义务人，以下说法错误的是：A.基金管理人应当披露基金信息B.基金托管人应当披露基金信息C.基金份额持有人有权查阅基金信息披露资料D.基金信息披露义务人可以泄露未公开的重大信息25、关于基金募集期间产生的认购费用，以下说法正确的是：A.认购费用由基金财产承担B.认购费用由基金管理人承担C.认购费用由投资者自行承担D.认购费用由基金托管人承担26、关于基金投资顾问业务，以下说法正确的是：A.投资顾问可以代替投资者做出投资决策B.投资顾问可以提供投资建议供投资者参考C.投资顾问可以承诺投资回报D.投资顾问可以代客操作基金账户27、关于私募基金的合格投资者标准，个人投资者的金融资产不低于：A.100万元B.200万元C.300万元D.500万元28、关于基金上市交易，以下说法正确的是：A.所有类型的公募基金都可以申请上市交易B.封闭式基金可以申请上市交易C.开放式基金必须上市交易D.基金上市交易不需要符合相关条件29、关于基金净值计算，以下说法正确的是：A.基金净值每日计算并披露B.基金净值每周计算一次C.基金净值每月计算一次D.基金净值每年计算一次30、关于基金销售机构的内部控制，以下说法错误的是：A.应当建立完善的基金销售业务制度B.应当建立健全内部监督机制C.可以将基金销售业务外包给第三方D.应当对销售人员开展定期培训31、关于基金收益分配，以下说法正确的是：A.开放式基金应当在每个工作日进行收益分配B.封闭式基金每年收益分配比例不得低于已实现收益的90%C.基金收益分配后基金份额净值不得低于面值D.基金收益只能以现金形式分配32、关于基金从业人员的职业道德规范，以下说法正确的是：A.从业人员可以为朋友代客理财B.从业人员应当诚实守信，勤勉尽责C.从业人员可以泄露客户信息D.从业人员可以进行内幕交易33、关于基金销售费用，以下说法正确的是：A.销售费用不得向投资者收取B.销售费用应当在基金合同中明确约定C.销售费用只能收取一次性费用D.销售费用与基金类型无关34、关于基金的终止与清算，以下说法正确的是：A.基金合同终止后无需进行清算B.基金清算小组由基金管理人组成C.基金清算结果需要报中国证监会备案D.基金财产清算分配给基金份额持有人按随机顺序进行35、关于基金监管的原则，以下说法错误的是：A.监管应当保护投资者合法权益B.监管应当维护市场秩序C.监管应当干预基金管理人正常投资决策D.监管应当遵循依法、公正、公开原则36、根据《证券投资基金法》的规定，基金管理人的董事、监事和高级管理人员应当熟悉与投资管理工作有关的法律、行政法规，具备年以上与其所任职务相关的工作经历。A.一B.二C.三D.五37、根据《公开募集证券投资基金运作管理办法》的规定，基金名称显示投资方向的，应当有以上非现金基金资产属于投资方向所确定的内容。A.50%B.60%C.70%D.80%38、基金托管人由依法设立并取得基金托管资格的或者其他金融机构担任。A.证券公司B.商业银行C.保险公司D.信托公司39、开放式基金单个开放日的基金净赎回申请超过基金总份额的时，为巨额赎回。A.5%B.10%C.15%D.20%40、基金管理人应当在每个季度结束之日起个工作日内，编制完成基金季度报告，并将季度报告登载在指定网站上。A.10B.15C.20D.3041、下列情形中，基金托管人职责终止的是。A.被依法取消基金托管资格B.基金管理人更换C.基金份额持有人大会召开D.基金投资范围调整42、基金管理人应当自收到准予注册文件之日起内进行基金募集。A.3个月B.6个月C.9个月D.12个月43、基金管理人应当履行的职责不包括。A.办理基金备案手续B.进行基金会计核算并编制基金财务会计报告C.安全保管基金财产D.计算并公告基金资产净值44、证券投资基金的基金管理人自《基金合同》生效之日起内不得停止募集。A.30日B.60日C.90日D.180日45、下列不属于基金职业道德规范的主要内容的是。A.诚实守信B.守法合规C.专业审慎D.追求收益最大化46、基金托管人应当建立健全内部监控制度，对基金财产的保管、资金清算、会计核算等业务实行管理。A.集中B.分散C.统一D.分离47、根据《公开募集证券投资基金销售机构监督管理办法》，基金销售机构应当建立健全，确保基金销售业务的合规性。A.内部控制制度B.营销制度C.奖励制度D.竞争制度48、开放式基金的基金合同应当约定每年基金收益分配的最多次数和基金收益分配的最低比例，其中基金收益分配最低比例不得低于基金年度已实现收益的。A.50%B.60%C.70%D.80%49、基金管理人运用基金财产进行证券投资，除国务院证券监督管理机构另有规定外，应当采用的方式。A.直接投资B.持有单一证券C.资产组合D.集中投资50、基金托管人应当设置的专门部门是。A.基金销售部门B.基金托管部门C.基金研究部门D.基金投资部门51、下列机构中，可以作为基金当事人的是。A.基金管理人B.证券交易所C.证券登记结算机构D.证券投资咨询机构52、基金管理人应当在每年结束之日起日内，编制完成基金年度报告，并将年度报告正文登载在指定网站上，将年度报告摘要登载在指定报刊上。A.30B.60C.90D.12053、根据《证券投资基金法》的规定，基金份额持有人大会由召集。A.基金管理人B.基金托管人C.基金管理人或基金托管人D.代表基金份额百分之十以上的基金份额持有人54、基金托管人发现基金管理人的投资指令违反法律、行政法规和其他有关规定，或者违反基金合同约定的，应当。A.立即执行B.拒绝执行并及时通知基金管理人C.执行后报告监管部门D.执行后通知基金管理人55、基金募集期限届满，封闭式基金募集的基金份额总额达到核准规模的以上，且基金份额持有人人数达到二百人以上，基金管理人应当自募集期限届满之日起十日内聘请法定验资机构验资。A.50%B.60%C.80%D.90%56、下列哪项不属于脾的生理特性？A.脾主升清B.喜燥恶湿C.脾主运化D.脾气以升为健E.脾为太阴湿土之脏57、积于胸中，出于喉咙，以贯心肺而行呼吸之气的是？A.元气B.宗气C.营气D.卫气E.脏腑之气58、心包络的主要功能是？A.代心行令B.代心受邪C.主血脉D.主神志E.主疏泄59、五味中，酸味的作用是？A.能泄能燥B.能软能下C.能收能涩D.能补能坚E.能行能散60、下列哪项符合胃的生理特性？A.胃气宜升B.喜润恶燥C.脾气宜升D.胃气宜降E.脾为阴土61、下列哪项不属于肾精的生理作用？A.生长发育B.生殖功能C.生髓充脑D.化血E.补益脑髓62、下列哪项关于中药五味的描述是错误的？A.辛能散能行B.甘能补能和C.酸能收能涩D.苦能泄能燥E.苦能下气63、下列哪项是气虚证的典型症状组合？A.面色苍白，四肢厥冷B.神疲乏力，气短懒言C.心悸失眠，mult梦D.咳嗽痰白，胸闷E.腹胀便溏，纳呆64、下列哪项药物具有养阴清热的功效？A.黄芩B.黄连C.黄柏D.地骨皮E.龙胆65、当归补血汤中黄芪与当归的用量比例是？A.1:1B.2:1C.3:1D.5:1E.10:166、下列哪项是肝阳上亢证的临床表现？A.头痛眩晕，面红目赤B.头晕目眩，肢体麻木C.急躁易怒，胁痛D.头晕头痛，腰膝酸软E.眩晕耳鸣，五心烦热67、下列哪项是活血化瘀的代表方剂？A.四物汤B.桃红四物汤C.血府逐瘀汤D.补阳还五汤E.桂枝茯苓丸68、下列哪项是益气健脾的基础方剂？A.参苓白术散B.补中益气汤C.四君子汤D.平胃散E.藿香正气散69、桂枝汤煎服法中要求"啜热粥"的目的是？A.助药力发汗B.和胃气C.护胃气D.调和营卫E.补充津液70、根据《证券投资基金法》规定，基金管理人应当自收到准予注册文件之日起个月内募集基金。A.1B.3C.6D.1271、下列属于基金托管人职责的是。A.计算基金资产净值B.办理基金备案手续C.安全保管基金财产D.制定基金收益分配方案72、下列关于基金销售机构职责的说法，错误的是。A.应当建立完善的基金份额持有人账户管理制度B.应当建立健全档案管理制度C.可以向投资者承诺收益D.应当建立完备的客户投诉处理体系73、基金管理人应当在每个工作日办理基金份额的申购、赎回业务，但除外。A.工作日B.法定节假日C.非交易日D.工作日和法定节假日74、根据《公开募集证券投资基金运作管理办法》，股票基金的资产配置比例中，股票资产不得低于基金资产净值的。A.50%B.60%C.70%D.80%75、基金管理人董事、监事、高级管理人员和其他从业人员不得担任基金托管人的高级管理人员，这体现了基金行业职业道德中的要求。A.诚实守信B.守法合规C.专业审慎D.客户至上76、基金销售机构应当建立完善的基金份额持有人账户管理制度，以下做法正确的是。A.可以由销售机构自行管理账户B.基金销售结算资金可以与管理人的自有资金混同C.应当将账户信息报送注册登记机构D.投资者账户信息可以自由查询和使用77、根据《证券投资基金法》，基金管理人由依法设立的公司或者担任。A.个人B.合伙企业C.其他组织D.金融机构78、下列关于基金销售费用的说法，正确的是。A.基金销售费用包括认购费、申购费、赎回费、销售服务费等B.基金销售费用不包括管理费C.基金销售费用不包括托管费D.基金销售费用不包括登记费79、基金从业人员在进行投资交易时，应当遵循原则。A.公平对待B.优先自身利益C.优先公司利益D.优先客户利益80、根据《公开募集证券投资基金销售机构监督管理办法》，基金销售机构应当建立健全内部管理制度，但不包括。A.风险控制制度B.信息披露制度C.薪酬管理制度D.反洗钱制度81、下列关于基金客户服务的内容，错误的是。A.售前服务包括介绍证券市场基础知识B.售中服务包括帮助投资者完成基金认购C.售后服务包括提供基金对账单D.投诉处理不属于客户服务内容82、基金管理人应当自受理基金投资者有效赎回申请之日起个工作日内支付赎回款项。A.1B.3C.5D.783、下列关于基金合同的说法，正确的是。A.基金合同是约定基金当事人之间权利义务关系的法律文件B.基金合同可以不载明基金的投资目标C.基金合同不需要载明基金的募集方式D.基金合同不需要载明基金的费用84、基金托管人发现基金管理人的投资指令违反法律、行政法规和其他有关规定，应当。A.执行该指令B.拒绝执行，并及时向国务院证券监督管理机构报告C.执行该指令，但不承担责任D.暂缓执行，但无需报告85、根据《证券投资基金法》，基金管理人应当履行的职责不包括。A.办理基金备案手续B.计算并公告基金资产净值C.保存基金财产管理业务活动的记录D.制定基金收益分配方案86、基金从业人员在执业过程中遇到自身利益与基金投资者利益发生冲突时，应当。A.优先满足自身利益B.优先满足基金投资者利益C.寻求双方利益的平衡点D.放弃执业87、下列关于基金募集期限的说法，正确的是。A.基金募集期限自基金份额发售之日起计算B.基金募集期限不得超过3个月C.基金募集期限届满，基金不满足成立条件的，基金管理人应当承担赔偿责任D.以上说法均正确88、根据《公开募集证券投资基金运作管理办法》，以下不属于基金运作方式分类的是。A.封闭式基金B.开放式基金C.半封闭式基金D.上市开放式基金89、根据《证券投资基金法》，基金管理人应当自收到核准文件之日起多长时间内完成基金的募集？A.三个月B.六个月C.九个月D.一年90、下列关于基金托管人的说法，错误的是：A.基金托管人由依法设立的商业银行或者其他金融机构担任B.基金托管人应当设立专门的基金托管部门C.基金托管人可以同时担任两家以上基金的托管人D.基金托管人可以自行保管基金财产91、基金销售人员从事基金销售活动，不得有以下哪种行为？A.推介基金时介绍基金的基本情况B.向投资者提示投资风险C.散布虚假或者误导性信息D.提供基金投资咨询服务92、开放式基金单个开放日净赎回申请超过基金总份额的一定比例时，为巨额赎回。该比例为：A.百分之五B.百分之十C.百分之十五D.百分之二十93、根据《公开募集证券投资基金运作管理办法》，一只基金持有一家公司发行的证券市值不得超过基金资产净值的：A.百分之五B.百分之十C.百分之十五D.百分之二十94、基金信息披露义务人应当在基金年度报告中披露的内容不包括：A.基金资产管理情况B.基金投资组合报告C.基金高级管理人员变更情况D.基金收益分配情况95、下列关于基金募集期限的说法，正确的是：A.基金募集期限自基金份额发售之日起计算B.基金募集期限最长不得超过一年C.基金募集期限自基金获批之日起计算D.基金募集期限可以随意延长96、基金从业人员在执业过程中应当遵守的基本准则是：A.诚实守信、勤勉尽责B.追求高收益C.灵活处理利益冲突D.保守商业秘密97、证券投资基金的基金财产独立于基金管理人、基金托管人的固有财产，这一原则被称为：A.法人财产权原则B.财产独立原则C.信托原则D.有限责任原则98、下列关于基金销售支付结算的说法，错误的是：A.基金销售支付结算应由具备资质的机构办理B.基金销售机构可以自行办理资金结算C.基金销售结算资金受法律保护D.基金销售支付机构不得挪用基金销售结算资金99、基金注册登记机构的主要职责不包括：A.建立和管理投资者基金份额账户B.代理签订基金合同C.确认基金交易D.发放红利100、根据相关法律法规，基金管理人高级管理人员应当具备的任职资格条件不包括：A.取得基金从业资格B.具有三年以上金融行业工作经历C.熟悉基金管理的法律法规D.具有良好的诚信记录

参考答案及解析1.【参考答案】C【解析】期货从业人员应遵循诚实信用、勤勉尽责、守法合规原则，维护客户利益，不得以追求个人利益最大化为执业准则。从业人员应将客户利益置于首位，恪守职业道德。2.【参考答案】D【解析】期货交易实行保证金制度、涨跌停板制度、持仓限额制度、大户报告制度、强行平仓制度等风险管理制度，共同构成期货市场风险防控体系，保障市场稳健运行。3.【参考答案】B【解析】期货交易风险由投资者自行承担，期货公司不提供保本承诺。投资者在充分了解风险的基础上自主决策、自担风险。保障基金仅在特定情形下启动，不替代正常交易风险承担。4.【参考答案】A【解析】期货交易所制定的业务规则须报国务院期货监督管理机构批准后方可实施，以确保规则合法合规，维护市场秩序和投资者权益，防止交易所滥用规则损害市场公平。5.【参考答案】B【解析】期货公司净资本与净资产比例不得低于20%的说法有误，正确标准为净资本与净资产比例不得低于60%。其他选项均符合期货公司风险监管指标管理办法的规定，需持续达标。6.【参考答案】A【解析】期货公司董监高须在任职前取得国务院期货监督管理机构核准的任职资格，经核准后方可正式任职。这是确保高级管理人员具备专业能力和良好诚信记录的重要制度安排。7.【参考答案】A【解析】期货公司风险准备金按国务院期货监督管理机构规定的范围和标准计提，用于弥补因公司违法违规或操作失误给投资者造成的损失，是公司风险防控的重要组成部分。8.【参考答案】D【解析】操纵期货市场行为包括单独或合谋集中资金优势、持仓优势操纵价格；在自己控制的账户间交易影响价格或交易量等。上述行为均属违法，情节严重的将追究刑事责任。9.【参考答案】A【解析】期货公司接受客户委托前，应向客户出示期货交易风险说明书，让客户充分了解期货交易的风险特性，确保客户在知情的基础上做出投资决策，履行适当性义务。10.【参考答案】B【解析】期货公司设立分支机构须经国务院期货监督管理机构批准，分支机构应在公司授权范围内开展业务，不得独立对外承担责任。未经批准不得擅自设立分支机构，确保规范经营。11.【参考答案】A【解析】期货公司从事期货投资咨询业务须经国务院期货监督管理机构批准，取得相应业务资格后方可开展。这是为了保护投资者利益，规范投资咨询业务，防范不当误导风险。12.【参考答案】A【解析】期货投资者保障基金在期货公司严重违法违规、无力偿还客户保证金时启动，用于补偿投资者损失。正常经营亏损、投资者判断失误或市场价格波动导致的损失不在保障范围内。13.【参考答案】A【解析】期货公司必须建立客户资金隔离存放机制，将客户保证金与自有资金分账管理，严禁混同或挪用，确保客户资金独立安全，防范资金被侵占风险，保护投资者权益。14.【参考答案】B【解析】期货市场实行国务院期货监督管理机构统一监管体制，由证监会及其派出机构依法对期货市场实施集中统一监管，确保监管权威性和一致性，维护市场秩序。15.【参考答案】A【解析】期货交易所、期货公司应按国务院期货监督管理机构规定缴纳投资者保障基金，资金来源合法合规，用于保障基金正常运行，在市场发生重大风险时为投资者提供必要保护。16.【参考答案】B【解析】基金托管人的主要职责包括安全保管基金财产、按照规定开设基金财产的资金账户和证券账户、对所托管的不同基金财产分别设置账户、复核基金净值信息、监督基金管理人的投资运作等。基金托管人不得参与基金投资决策，也不能自行决定投资运作。17.【参考答案】C【解析】基金销售适用性要求基金销售机构将适当的产品销售给适当的投资者，需要进行风险匹配。不能简单根据投资者需求推荐任何产品，必须考虑投资者的风险承受能力和产品的风险等级相匹配。18.【参考答案】C【解析】根据《证券投资基金法》规定，基金募集期限届满，封闭式基金需满足份额总额达到批准规模的80%以上；开放式基金需满足份额总额不少于2亿份，基金合同金额不少于2亿元。但更常见的是开放式基金最低募集份额总额不少于2亿份，基金募集金额不少于2亿元人民币。19.【参考答案】B【解析】基金管理公司应当建立健全治理结构，董事会成员中应有三分之二以上为独立董事，确保决策独立性和公正性。基金管理公司必须设立董事会，总经理可以同时担任公司董事会成员，监事会成员由股东代表和公司职工代表组成。20.【参考答案】D【解析】基金管理人职责终止的情形包括被依法取消基金管理资格、被基金份额持有人大会解任、依法解散、被依法撤销或者被依法宣告破产等。个人原因提出辞职并不能直接终止职责，需要经过法定程序。21.【参考答案】B【解析】根据《公开募集证券投资基金运作管理办法》规定，一只基金持有一家公司发行的证券，其市值不得超过基金资产净值的百分之十。这是为了分散投资风险，避免基金资产过度集中于某一只证券。22.【参考答案】B【解析】根据现行税收政策，证券投资基金从证券市场中取得的股票、债券的转让差价收入暂免征收企业所得税。个人投资者从基金分配中获得的股票股利收入需要按规定缴纳个人所得税。基金管理人运用基金买卖股票缴纳的印花税属于基金财产的一部分。23.【参考答案】C【解析】基金代销机构不得承诺保本保收益，不得违规赠送基金份额或现金，只能在其代销资格范围内推介基金产品。正确的做法是对投资者进行风险承受能力评估，并根据评估结果推荐适当的产品。24.【参考答案】D【解析】基金信息披露义务人包括基金管理人、基金托管人等。基金信息披露义务人应当依法披露基金信息，不得有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。泄露未公开的重大信息违反信息披露规定，属于违法行为。25.【参考答案】C【解析】基金募集期间产生的认购费用、认购费用属于投资者为购买基金份额支付的费用，由投资者自行承担。这些费用不计入基金财产，而是由销售机构收取。基金财产仅包括募集到的基金投资本金及投资收益。26.【参考答案】B【解析】基金投资顾问业务是指投资人委托投资顾问机构，投资顾问机构接受投资人委托为其提供投资组合建议的服务。投资顾问可以提供投资建议供投资者参考，但不得代替投资者做出投资决策，不得承诺投资回报，不得代客操作基金账户。27.【参考答案】C【解析】根据相关规定，私募基金的合格投资者是指具备相应风险识别能力和风险承担能力，投资于单只私募基金的金额不低于100万元且符合下列相关标准的单位和个人：净资产不低于1000万元的单位；金融资产不低于300万元或者最近三年年均收入不低于50万元的个人。28.【参考答案】B【解析】封闭式基金可以申请上市交易，开放式基金一般不上市交易，而是通过基金管理人或代销机构进行申购和赎回。基金上市交易需要符合交易所规定的条件，如基金募集金额、持有人数量等。29.【参考答案】A【解析】开放式基金的基金份额净值和申购赎回价格需每日计算并披露。封闭式基金的基金份额净值至少每周公告一次。基金净值计算公式为：基金净值等于基金资产净值除以基金总份额。30.【参考答案】C【解析】基金销售机构应当建立完善的内部管理制度，建立健全内部监督机制，对销售人员开展定期培训，确保销售人员具备必要的专业能力。基金销售机构不得将基金销售业务违规外包给第三方机构。31.【参考答案】C【解析】基金收益分配后基金份额净值不得低于面值，这是为了保护投资者利益。开放式基金不进行强制收益分配，封闭式基金每年收益分配比例不得低于年度已实现收益的90%。基金收益分配可以采取现金方式或红利再投资方式。32.【参考答案】B【解析】基金从业人员职业道德规范要求从业人员诚实守信、勤勉尽责、保守秘密、专业胜任、客户至上。不得代客理财、泄露客户信息或进行内幕交易，这些行为均违反职业道德和法律法规要求。33.【参考答案】B【解析】基金销售费用应当在基金合同中明确约定，包括认购费、申购费、赎回费、销售服务费等。销售费用向投资者收取，具体费率与基金类型、投资金额等因素相关，需要符合监管规定和合同约定。34.【参考答案】C【解析】基金合同终止后应当进行清算，清算小组由基金管理人、基金托管人以及相关中介服务机构组成。基金清算结果需要报中国证监会备案。基金财产清算后的剩余财产按照基金份额持有人持有的份额比例进行分配。35.【参考答案】C【解析】基金监管的原则包括保护投资者合法权益、维护市场秩序、依法公正公开等。监管应当依法对基金市场进行监管，但不应干预基金管理人的正常投资决策活动，尊重市场机制和基金管理人的自主经营权。36.【参考答案】C【解析】《证券投资基金法》规定，基金管理人的董事、监事和高级管理人员应当熟悉证券投资方面的法律、行政法规，具有三年以上与其所任职务相关的工作经历，以保证其具备足够的专业能力和经验来履行管理职责。37.【参考答案】D【解析】《公开募集证券投资基金运作管理办法》规定，基金名称显示投资方向的，应当有百分之八十以上的非现金基金资产属于投资方向所确定的内容。这是为了防止基金名称与actual投资方向不符，误导投资者。38.【参考答案】B【解析】根据《证券投资基金法》规定，基金托管人由依法设立并取得基金托管资格的商业银行或者其他金融机构担任。商业银行具有完善的清算系统和风险控制能力，能够保障基金资产的安全。39.【参考答案】B【解析】《证券投资基金法》规定，开放式基金单个开放日基金净赎回申请超过基金总份额的百分之十时，为巨额赎回。面对巨额赎回，基金管理人可以选择全额赎回或延缓支付赎回款项。40.【参考答案】B【解析】根据基金信息披露相关规定，基金管理人应当在每个季度结束之日起十五个工作日内，编制完成基金季度报告，并将季度报告登载在指定网站上，同时将季度报告提示性公告登载在指定报刊上。41.【参考答案】A【解析】根据《证券投资基金法》规定，有下列情形之一的，基金托管人职责终止：被依法取消基金托管资格；被基金份额持有人大会解任；依法解散、被依法撤销或者被依法宣告破产；法律、行政法规规定的其他情形。42.【参考答案】B【解析】《证券投资基金法》规定，基金管理人应当自收到准予注册文件之日起六个月内进行基金募集。超过六个月开始募集，原注册的事项未发生实质性变化的，应当报国务院证券监督管理机构备案。43.【参考答案】C【解析】安全保管基金财产是基金托管人的职责，而非基金管理人的职责。基金管理人的主要职责包括办理基金备案、进行基金会计核算、计算公告基金资产净值、办理基金份额申购赎回等。44.【参考答案】B【解析】根据相关规定，基金管理人自《基金合同》生效之日起六十日内不得停止募集。这是为了保证基金募集的连续性和稳定性，保护投资者权益。45.【参考答案】D【解析】基金职业道德规范的主要内容主要包括：守法合规、诚实守信、专业审慎、客户至上、忠诚尽责、保守秘密。追求收益最大化不是职业道德规范的内容，基金管理人应当在合规前提下为投资者谋求利益。46.【参考答案】D【解析】基金托管人应当建立健全内部监控制度，对基金财产的保管、资金清算、会计核算等业务实行分离管理。这是为了确保基金资产的安全，防止利益冲突和操作风险。47.【参考答案】A【解析】基金销售机构应当建立健全内部控制制度，确保基金销售业务的合规性。内部控制制度包括销售业务控制、信息披露控制、信息技术系统控制、会计系统控制、监察稽核控制等。48.【参考答案】C【解析】根据规定，开放式基金的基金合同应当约定每年基金收益分配的最多次数和基金收益分配的最低比例，其中基金收益分配最低比例不得低于基金年度已实现收益的百分之七十。49.【参考答案】C【解析】《证券投资基金法》规定，基金管理人运用基金财产进行证券投资，除国务院证券监督管理机构另有规定外，应当采用资产组合的方式。这是为了分散投资风险，保护投资者利益。50.【参考答案】B【解析】《证券投资基金法》规定，基金托管人应当设置专门的基金托管部门，负责基金托管业务。基金托管部门应当具有符合规定的营业场所，配备安全、高效的通讯设施等。51.【参考答案】A【解析】基金当事人主要包括基金投资人（基金份额持有人）、基金管理人和基金托管人。证券交易所、证券登记结算机构和证券投资咨询机构不属于基金当事人。52.【参考答案】C【解析】根据基金信息披露规定，基金管理人应当在每年结束之日起九十日内，编制完成基金年度报告，并将年度报告正文登载在指定网站上，将年度报告摘要登载在指定报刊上。53.【参考答案】C【解析】《证券投资基金法》规定，基金份额持有人大会由基金管理人召集。基金管理人未按规定召集或者不能召集时，由基金托管人召集。代表基金份额百分之十以上的基金份额持有人也有权召集。54.【参考答案】B【解析】根据《证券投资基金法》规定，基金托管人发现基金管理人的投资指令违反法律、行政法规和其他有关规定，或者违反基金合同约定的，应当拒绝执行，立即通知基金管理人，并及时向国务院证券监督管理机构报告。55.【参考答案】C【解析】根据《证券投资基金法》规定，基金募集期限届满，封闭式基金募集的基金份额总额达到核准规模的百分之八十以上，开放式基金募集的基金份额总额超过核准的最低募集份额总额，且基金份额持有人人数达到二百人以上的，方可成立。56.【参考答案】C【解析】脾的生理特性包括主升清、喜燥恶湿、脾气以升为健、为太阴湿土之脏。脾主运化属于脾的生理功能而非特性。生理特性是指脏腑本身所具有的特殊性质，与生理功能有区别。57.【参考答案】B【解析】宗气积于胸中，出于喉咙，以贯心肺而行呼吸之气，贯心脉以行气血。元气根于肾，通行全身；营气行于脉中，营养全身；卫气行于脉外，护卫肌表；脏腑之气为各脏腑之气。58.【参考答案】B【解析】心包络为心的外围，主要功能是代心受邪。《内经》云"心者，五脏六腑之大主也，精神之所舍也，其脏坚固，邪弗能容也，容之则心伤，心伤则神去，神去则死矣。故诸邪之在于心者，皆在于心之包络。"59.【参考答案】C【解析】酸味能收能涩，具有收敛固涩的作用，适用于久咳久泻、自汗盗汗、遗精滑泄等滑脱不禁之证。能泄能燥为苦味作用，能软能下为咸味作用，能补能坚亦为咸味作用，能行能散为辛味作用。60.【参考答案】D【解析】胃的生理特性是胃气宜降，以降为和。胃主受纳腐熟水谷，其气以降为顺，胃气降则水谷得以下行。脾宜升则健，胃宜降则和，两者升降相因，共同完成饮食物的消化吸收。61.【参考答案】E【解析】肾精的生理作用包括促进生长发育、主持生殖功能、生髓充脑、化血等。补益脑髓是肾阴的功能之一，而非肾精的直接作用。肾精为构成人体和维持生命活动的基本物质。62.【参考答案】E【解析】苦味能泄、能燥、能坚，但"苦能下气"是错误的描述。苦能下气并非五味基本理论内容。辛能散能行，甘能补能和能缓，酸能收能涩，苦能泄能燥均为正确的五味作用描述。63.【参考答案】B【解析】气虚证以神疲乏力、气短懒言为典型表现，兼见自汗、声低懒言、舌淡苔白、脉虚无力等。面色苍白四肢厥冷为阳虚寒盛，心悸失眠多梦为心血虚，咳嗽痰白胸闷为肺气虚，腹胀便溏纳呆为脾气虚。64.【参考答案】D【解析】地骨皮为茄科植物枸杞或宁夏枸杞的干燥根皮，性甘寒，归肺肝肾经，具有凉血除蒸、清肺降火的功效，善清虚热。黄芩清热燥湿泻火解毒，黄连清热燥湿泻火解毒，黄柏清热燥湿泻火解毒退虚热，龙胆清热燥湿泻肝胆火。65.【参考答案】D【解析】当归补血汤由黄芪30g、当归6g组成，黄芪与当归的用量比例为5:1。本方重用黄芪大补脾肺之气，以资气血生化之源，配少量当归养血和营，体现"有形之血不能自生，生于无形之气"的理论。66.【参考答案】D【解析】肝阳上亢证为肝肾阴虚，阴不制阳，肝阳偏亢所致，临床表现为眩晕头痛、耳鸣、面红目赤、急躁易怒、腰膝酸软、头重脚轻。A为肝火上炎，B为肝阳化风，C为肝郁气滞，E为肝肾阴虚。67.【参考答案】C【解析】血府逐瘀汤为活血化瘀的代表方剂，具有活血祛瘀、行气止痛的功效，主治胸中血瘀证。四物汤为补血调经基础方，桃红四物汤为补血活血方，补阳还五汤为益气活血方，桂枝茯苓丸为化瘀利水方。68.【参考答案】C【解析】四君子汤由人参、白术、茯苓、甘草组成，为益气健脾的基础方，主治脾胃气虚证。参苓白术散益气健脾渗湿，补中益气汤益气升阳举陷，平胃散燥湿运脾行气，藿香正气散解表化湿理气。69.【参考答案】A【解析】桂枝汤煎服法要求服药后啜热粥以助药力发汗，取谷气以充胃气，借粥热以助汗源，使汗出邪去而不伤正。此法体现了张仲景顾护胃气、因势利导的治疗思想，是解表剂服法的典范。70.【参考答案】C【解析】根据《证券投资基金法》的规定，基金管理人应当自收到准予注册文件之日起6个月内进行基金募集。超过6个月开始募集，原注册的事项未发生实质性变化的，应当报国务院证券监督管理机构备案；发生实质性变化的，应当向国务院证券监督管理机构重新提交注册申请。71.【参考答案】C【解析】基金托管人的主要职责包括安全保管基金财产、按照规定开设基金财产的资金账户和证券账户、对所托管的不同基金财产分别设置账户、保存基金托管业务活动的记录、账册、报表和其他相关资料等。计算基金资产净值和制定基金收益分配方案属于基金管理人的职责，办理基金备案手续也由基金管理人负责。72.【参考答案】C【解析】基金销售机构在销售基金和相关产品的过程中，应当坚持投资人利益优先原则，注重根据投资人的风险承受能力销售不同风险等级的产品。严禁向投资者承诺收益或承担损失。选项A、B、D均为基金销售机构的正确职责和要求。73.【参考答案】B【解析】基金管理人应当在每个工作日办理基金份额的申购、赎回业务，但法定节假日除外。在非交易日，基金管理人虽然不办理申购、赎回业务，但仍需继续进行估值等日常工作。法定节假日期间基金财产不进行交易，因此不进行申购赎回操作。74.【参考答案】C【解析】根据《公开募集证券投资基金运作管理办法》的规定，百分之六十以上的基金资产投资于股票的，为股票基金；百分之八十以上的基金资产投资于债券的，为债券基金；仅投资于货币市场工具的，为货币市场基金；投资于股票、债券和货币市场工具，并且股票投资和债券投资的比例不符合前述规定的，为混合基金。75.【参考答案】B【解析】基金行业职业道德要求从业人员守法合规。基金管理人董事、监事、高级管理人员和其他从业人员不得在基金托管人处兼职，这是为了防止利益冲突，确保基金财产的安全，体现了守法合规的基本要求。76.【参考答案】C【解析】基金销售机构应当建立完善的基金份额持有人账户管理制度，将账户信息报送注册登记机构。基金销售结算资金应当独立于基金管理人和基金销售机构的自有资产，不得与自有资金混同。投资者账户信息应当保密，不得随意泄露或使用。77.【参考答案】C【解析】根据《证券投资基金法》的规定，基金管理人由依法设立的公司或者合伙企业担任。个人不能担任基金管理人。基金管理人应当具备相应的营业场所、专业人员和管理制度，确保基金财产的安全和投资者的合法权益。78.【参考答案】A【解析】基金销售费用包括认购费、申购费、赎回费和销售服务费等。管理费和托管费属于基金运作费用，不属于销售费用。登记费通常由注册登记机构收取，也不属于销售费用。基金销售机构应当按照规定收取销售费用，并明码标价。79.【参考答案】A【解析】基金从业人员在进行投资交易时，应当遵循公平对待原则，不得损害投资者合法权益。公平对待原则要求从业人员在所有业务活动中，公平对待所有投资者，不得因身份、金额等因素而区别对待。这是基金行业职业道德的基本要求。80.【参考答案】C【解析】基金销售机构应当建立健全内部管理制度，包括风险控制制度、信息披露制度、反洗钱制度等，但薪酬管理制度不是必须建立的管理制度之一。基金销售机构的管理制度应当符合法律法规和监管要求，确保基金销售业务的规范运作。81.【参考答案】D【解析】基金客户服务包括售前服务、售中服务和售后服务。投诉处理是售后服务的重要内容之一，是客户服务不可分割的一部分。售前服务主要包括介绍证券市场基础知识、基金知识等；售中服务主要包括帮助投资者完成基金认购、申购等操作；售后服务主要包括提供基金对账单、投资咨询等。82.【参考答案】C【解析】根据相关规定，基金管理人应当自受理基金投资者有效赎回申请之日起5个工作日内支付赎回款项。对于货币市场基金和其他特殊类型基金，赎回款项的支付时间可能有所不同。基金管理人应当及时支付赎回款项，保障投资者的合法权益。83.【参考答案】A【解析】基金合同是约定基金当事人之间权利义务关系的重要法律文件，应当载明基金的投资目标、投资范围、投资策略、募集方式、费用等内容。基金合同是基金运作的核心法律文件，对基金管理人、基金托管人和基金份额持有人均具有约束力。84.【参考答案】B【解析】基金托管人发现基金管理人的投资指令违反法律、行政法规和其他有关规定，或者违反基金合同约定的，应当拒绝执行，并及时向国务院证券监督管理机构报告。这是基金托管人的法定职责，旨在保护基金财产和投资者的合法权益。85.【参考答案】A【解析】办理基金备案手续属于基金管理人的职责之一。选项B、C、D也都是基金管理人的法定职责。基金管理人应当履行计算并公告基金资产