2026年中级合规师试题及答案

2026年中级合规师试题及答案一、单项选择题（每题1分，共20分）1.下列对“合规风险”定义最完整的是？A.企业因违反民事合同约定而承担违约责任的风险B.企业因未能遵守法律法规、监管规定、行业准则以及企业章程、规章制度等，而遭受法律制裁、监管处罚、重大财务损失或声誉损失的风险C.企业因市场环境变化导致经营利润下滑的风险D.企业因自然灾害等不可抗力因素造成财产损失的风险2.按照“三道防线”模型，企业合规管理的第一道防线是？A.董事会下设的合规管理委员会B.合规管理部C.审计部D.各业务部门和业务岗位3.企业建立合规管理体系时，下列哪项职责应当由企业最高管理者（董事会/主要负责人）承担？A.制定日常合规操作手册B.审批合规管理基本制度和年度合规计划C.受理员工合规举报D.开展合规培训授课4.关于固有风险与剩余风险，下列表述正确的是？A.固有风险是采取合规控制措施后仍然存在的风险B.剩余风险是未采取任何控制措施的风险C.固有风险是未采取任何控制措施前已存在的风险，剩余风险是实施控制措施后残余的风险D.固有风险与剩余风险必然相等5.合规审查最典型的特征是？A.事后追责性B.事前审查性C.随机抽查性D.被动响应性6.某公司与竞争对手约定固定产品价格并划分销售市场，该行为属于？A.纵向垄断协议B.横向垄断协议C.滥用市场支配地位D.经营者集中7.在反腐败合规管理中，员工向政府官员支付小额现金以加快行政审批速度，下列判断正确的是？A.属于正常的“方便费”，不属于贿赂B.只要金额不超过1000元就不违法C.该行为可能构成行贿，应一律禁止并纳入合规审查D.只要走公司报销流程就可以8.依据《中华人民共和国个人信息保护法》，处理个人信息应当遵循的核心原则不包括？A.最小必要原则B.公开透明原则C.自主自愿且无限制原则D.目的明确原则9.关于劳动合同试用期工资，下列符合法律规定的是？A.试用期工资可以低于本单位相同岗位最低档工资B.试用期工资不得低于劳动合同约定工资的80%，且不得低于用人单位所在地最低工资标准C.试用期工资由用人单位任意决定D.试用期工资一律不得低于当地平均工资10.企业合规举报机制的基本要求不包括？A.建立便捷、保密的举报渠道B.对举报人身份严格保密C.对举报人一律进行公开表彰D.严禁对举报人打击报复11.第三方合作伙伴合规尽职调查的核心关注点是？A.对方企业的办公面积和装修标准B.对方企业员工的学历水平C.对方企业与政府官员、被举报客户的关联情况及反腐败风险D.对方企业使用的软件版本12.关于企业合规管理委员会的职责，下列表述不准确的是？A.审议合规管理年度报告B.审批重大合规风险事件的处置方案C.直接办理员工违纪处分的具体事项D.指导合规管理体系建设13.下列行为属于明显利益冲突的是？A.员工在工作时间使用公司配发电脑处理私人邮件B.员工直系亲属在公司主要供应商中担任股东或高级管理人员C.员工周末参加非营利性公益活动D.员工接受公司发放的节日礼品14.涉及内幕信息时，下列做法正确的是？A.在社交平台上暗示朋友买入相关股票B.将内幕信息告知配偶并建议其买入C.遵守信息隔离制度，不泄露内幕信息D.在内幕信息公开前利用该信息交易本公司股票15.合规培训体系建设的正确做法是？A.仅针对高管层开展培训B.新员工入职时培训一次即可C.分层分类、持续开展，并保留培训记录D.只培训业务部门，后台部门无需培训16.出口管制领域，企业出口“两用物项”时应当？A.无需任何手续，自行出口B.对照管制清单判断是否需要申请出口许可C.只要对方付钱即可出口D.仅由物流公司负责合规审查17.企业合规整改实现闭环管理的最后一个环节是？A.发现问题B.制定整改计划C.整改落实与验收评估，持续跟踪防止复发D.仅对责任人进行处罚18.关于国有企业合规管理，下列表述错误的是？A.国有企业应结合实际建立健全合规管理制度B.合规管理是国有企业法治建设的重要组成部分C.只有中央企业需要合规管理，地方国企不需要D.应当建立违规追责机制19.在反腐败合规领域，所谓“第三方模式”（即通过代理或中介进行支付）通常？A.是合法的，不受任何限制B.可能掩盖向政府官员行贿的行为，需进行严格尽职调查C.只发生在政府采购中D.只要第三方出具发票即可免责20.合规管理信息系统的主要功能不包括？A.合规案件管理B.政策制度在线发布C.替代企业生产经营决策系统D.举报线索登记与跟踪二、多项选择题（每题2分，共20分）1.下列属于企业合规管理体系基本构成要素的有？A.合规组织架构B.合规管理制度与流程C.合规风险评估D.合规培训与沟通E.举报、调查与问责机制2.合规风险识别的常用方法包括？A.业务流程梳理法B.访谈调查法C.案例分析借鉴法D.不定期头脑风暴法E.仅凭管理经验推测3.企业合规委员会（或合规领导小组）的主要职责通常包括？A.制定合规管理战略和基本制度B.审议合规风险评估报告C.批准重大合规风险事件应对方案D.直接参与业务谈判4.关于反商业贿赂，下列做法正确的有？A.禁止为获取交易机会账外暗中向对方单位或个人支付回扣B.与第三方合作时审查佣金比例是否明显偏离合理水平C.接受客户赠送的少量带有公司标志的促销赠品并按规定申报D.为供应商报销其高管出国旅游费用5.根据《个人信息保护法》，个人信息处理者向境外提供个人信息时，可以采取的条件包括？A.通过国家网信部门组织的安全评估B.经专业机构进行个人信息保护认证C.与境外接收方签订标准合同并约定双方权利义务D.仅经企业内部IT部门批准6.下列市场竞争行为中，可能构成《反垄断法》禁止的垄断协议的有？A.与经销商约定固定转售价格B.与经销商约定最低转售价格C.与竞争对手交换敏感价格信息并共同涨价D.向经销商提供建议性零售价且无强制措施7.合规举报调查应当遵循的原则包括？A.保密原则B.客观公正原则C.及时调查原则D.保护举报人原则8.出口管制合规审查通常需要对以下哪些维度进行评估？A.出口物项是否属于管制清单B.最终用户和最终用途C.交易对象所在国家或地区是否受制裁D.对方企业的员工人数9.合规绩效考核指标体系可以包括？A.违规事件发现和整改完成率B.合规培训覆盖率C.举报线索处理及时率D.外部监管处罚金额较上年下降幅度10.根据《中央企业合规管理办法》及相关指引，下列属于合规管理重点领域的包括？A.市场交易与招投标B.安全环保C.劳动用工D.商业伙伴管理三、判断题（每题1分，共10分）1.合规管理部门应当独立于业务部门，不能承担与业务收益直接挂钩的经营管理职能。2.只有国有企业需要建立合规管理体系，民营企业和外资企业无需开展合规管理。3.合规风险评估完成后，即可一劳永逸，无需根据内外部环境变化再行更新。4.员工离职后自行设立与公司业务相同、经营模式相似的企业，不属于利益冲突。5.向外国政府官员支付少量“加速费”以加快清关速度，通常不会构成商业贿赂。6.根据《个人信息保护法》，处理个人信息应当取得个人同意，但法律、行政法规规定不需要同意的情形除外。7.合规整改措施只要制定了书面计划，即使没有落实，也视为整改完成。8.建立畅通、保密、可信赖的举报渠道是合规管理体系有效运作的重要标志。9.反垄断宽大制度鼓励垄断协议参与者主动向执法机构报告并提供重要证据，以换取减轻或免除处罚。10.在国际业务中，只要第三方合作方提供了公司营业执照，即无需再进行任何合规尽职调查。四、简答题（每题5分，共10分）1.简述企业合规管理“三道防线”各自的职责。2.简述合规风险评估的基本流程。五、案例分析题（每题20分，共40分）1.某重型机械制造公司为获得某国有企业大型设备采购合同，通过伪造技术咨询服务合同，分三次向该国企采购负责人个人名下银行账户支付“咨询服务费”共计80万元。该公司内部员工曾向合规部举报销售过程中的异常费用，但接到举报后，合规部负责人以“业务紧急、影响业绩”为由未予调查，并在总经理示意下销毁了部分举报材料。后国企采购负责人因其他案件被查处，供述了上述事实。请回答：(1)该公司存在哪些合规风险和行为问题？(2)从合规管理体系建设的角度，提出整改建议。2.某跨境电商科技公司主营海外市场，其APP在用户注册时默认勾选“同意将个人信息用于全部营销活动”，未提供单独勾选和拒绝选项；用户明确拒绝个性化推送后，系统仍继续推送。同时，该公司将收集到的中国用户手机号、邮箱、浏览记录等个人信息存储于境外服务器，未向监管部门进行数据出境安全评估，也未与境外数据处理方签订标准合同。此外，该公司拒绝向用户提供查询、更正、删除个人信息的入口。参考答案与解析一、单项选择题1.答案：B解析：合规风险强调因“不合规”而引发的法律、监管、财务和声誉后果。A为合同风险，C为市场风险，D为运营风险，均不属于合规风险范畴。2.答案：D解析：第一道防线为直接面对市场的业务部门及其员工，负责日常合规执行和风险防控；合规管理部为第二道防线，审计部为第三道防线。3.答案：B解析：高层基调决定合规管理体系地位。制定合规方针、审批基本制度和年度计划属最高管理者核心职责。A、C、D可由合规部门或相关部门执行。4.答案：C解析：风险评估中先识别固有风险，再评估现有控制措施的有效性，控制措施不能完全消除或控制不力时即形成剩余风险。5.答案：B解析：合规审查强调在制度制定、重大决策、重要业务开展前进行前置审查，以预防风险为首要目标。6.答案：B解析：处于同一相关市场、具有竞争关系的经营者之间达成的固定价格、划分市场等协议为横向垄断协议，是反垄断法严格禁止的行为。7.答案：C解析：多数国家和地区的法律均不承认“方便费”的合法性。为获取不正当商业利益或加快公务办理而给予官员财物，可能构成贿赂，无论金额大小。8.答案：C解析：个人信息处理应遵循合法、正当、必要和诚信原则，公开透明原则，目的明确和最小必要原则等。“自愿无限制”不符合最小必要和目的限定要求。9.答案：B解析：《劳动合同法》第二十条规定，劳动者在试用期的工资不得低于本单位相同岗位最低档工资或者劳动合同约定工资的80%，并不得低于用人单位所在地的最低工资标准。10.答案：C解析：举报机制强调保密、反报复和客观调查。公开表彰并非必然要求，且可能泄露举报人身份，反而不利于保护举报人。11.答案：C解析：第三方合作伙伴可能成为贿赂的中转渠道，尽职调查应重点识别利益冲突、政府关联、黑名单记录等腐败风险信号。12.答案：C解析：合规管理委员会负责统筹、审议和决策重大事项，一般不直接处理员工日常违纪个案，具体调查处理由合规部门或相关职能部门执行。13.答案：B解析：利益冲突指员工个人利益与公司利益发生或可能发生冲突。在供应商处任职或持股可能影响采购决策的客观公正性，属于应申报和回避的情形。14.答案：C解析：内幕信息依法应予保密。泄露内幕信息、建议他人买卖证券或自己利用内幕信息交易，均违反证券法，情节严重的构成内幕交易罪。15.答案：C解析：合规培训应覆盖全体员工，并根据岗位风险高低分层分类实施，定期更新内容，同时保存记录以备审计和监管检查。16.答案：B解析：出口管制要求企业识别出口物项是否属于管制清单范围，结合最终用户、最终用途、交易对象等判断是否需申请许可证，并履行合规审查义务。17.答案：C解析：闭环管理包括“发现问题—风险分析—整改措施—落实执行—跟踪验收—评估改进”，验收评估和持续跟踪是确保整改有效性的关键。18.答案：C解析：国务院国资委已明确要求中央企业建立健全合规管理体系，各地国资委也普遍对地方国企提出相同要求，并非中央企业专属。19.答案：B解析：利用第三方支付贿赂是常见规避手段。企业若未对第三方进行尽职调查、未在合同中设置反腐败承诺条款并监督资金流向，可能需承担法律责任。20.答案：C解析：合规信息系统支撑合规业务管理，如制度库、风险库、案件管理、举报管理等，但不应替代生产经营核心决策系统。二、多项选择题1.答案：ABCDE解析：体系健全要求组织、制度、风险识别、培训文化、举报调查、考核改进等要素齐备，以上选项均属基本要素。2.答案：ABCD解析：风险识别需结合流程分析、访谈、问卷、案例复盘等多种方法交叉验证。管理经验虽有价值，但仅凭经验推测缺乏系统性和客观性。3.答案：ABC解析：合规委员会履行顶层治理职责，不直接从事经营业务。参与业务谈判属于业务部门或合规部门支持事项，非委员会核心职责。4.答案：ABC解析：D项向供应商高管提供旅游费用可能构成变相商业贿赂或利益输送，属于高风险行为，应禁止。5.答案：ABC解析：个人信息出境需满足法定条件之一：安全评估、保护认证、标准合同，或者法律、行政法规规定的其他条件。企业内部批准不能替代法定程序。6.答案：ABC解析：固定转售价格、限定最低转售价格属于纵向垄断协议；竞争者之间固定价格、交换敏感信息构成横向垄断协议。单纯建议零售价且无约束力，一般不违法。7.答案：ABCD解析：举报调查须防止信息泄露，必须以事实为依据，及时高效开展，并严厉禁止对举报人进行威胁、打击报复。8.答案：ABC解析：出口管制审查核心关注“物项—对象—用途—国家”四要素。员工人数与是否违法出口无直接关联。9.答案：ABCD解析：考核指标应涵盖防控结果、过程行为和能力建设，以上指标均能有效反映合规管理运行效果。10.答案：ABCD解析：重点领域通常还包括产品质量、知识产权、财务税收、投资管理、信息系统等，选项所列均属于高频高风险领域。三、判断题1.答案：正确2.答案：错误解析：合规管理是所有企业依法经营、防控风险的共同需求，民营企业、外资企业同样需要建立与自身规模相适应的合规机制。3.答案：错误解析：法律法规、监管政策、经营模式和风险环境动态变化，风险评估应当定期开展并实时更新重大风险信息。4.答案：错误解析：在职期间设立竞争企业或在外兼职、持股，以及与近亲属发生业务往来等均可能构成利益冲突，应按规定申报和回避。5.答案：错误解析：无论是中国法律还是美国FCPA等国法律，通常不承认“加速费”的合法性。为获取行政便利而给予官员财物，依然可能被认定为贿赂。6.答案：正确7.答案：错误解析：整改必须闭环，包括落实执行、效果评估、跟踪验证和持续改进，不能仅停留在纸面。8.答案：正确9.答案：正确10.答案：错误解析：营业执照仅证明主体合法性，不反映其反腐败风险、制裁限制、实际控制人、政府关联等关键合规信息，须开展系统性尽职调查。四、简答题1.答案：(1)第一道防线——各业务部门及员工：是合规管理的基础防线，承担本领域合规主体责任，负责识别、报告和管理本岗位、本流程的合规风险，严格执行合规制度。(2)第二道防线——合规管理部门：负责统筹协调合规管理工作，制定和更新制度，开展风险评估、审查、咨询、举报调查与监测，指导并监督第一道防线落实合规要求。(3)第三道防线——内部审计监督部门：独立开展监督和评价，对合规管理体系运行的有效性进行审计和检查，发现问题并推动整改，实现再监督。解析：三道防线之间应职责清晰、协同配合并互相制约，构建事前、事中、事后全链条防线。2.答案：(1)制定评估计划：确定评估范围、对象、方法、时间表与责任分工；(2)梳理合规义务：收集并解读相关法律法规、监管规定、行业准则、公司制度等，建立合规义务清单；(3)风险识别：结合业务流程，识别可能发生不合规事项的危险源和风险点；(4)风险分析与评价：对识别出的风险分析发生可能性与影响程度，划分高、中、低等风险等级；(5)制定应对措施：针对高风险领域提出防控措施和整改计划；(6)形成报告与持续更新：发布风险评估报告，向管理层汇报，并根据环境变化定期重新评估。解析：流程应体现全员参与、系统全面、动态更新的原则，评估结果应有效衔接后续制度修订和培训监督工作。五、案例分析题1.答案：(1)存在的合规风险和行为问题包括：①商业贿赂风险：以虚假合同支付“咨询费”向国企采购人员输送利益，可能构成对非国家工作人员行贿罪或行贿罪，违反《反不正当竞争法》《刑法》相关规定；②财务造假风险：虚构咨询服务业务并支付资金，属于编制虚假会计凭证、虚假财务报告行为，违反《会计法》及相关财务管理制度；③举报机制失效：公司虽有举报渠道，但合规部门未按制度受理调查，随意搁置举报，属于重大内控失灵；④管理层干预违规：总经理示意销毁举报材料，破坏举报保护机制和证据保全，是严重的违规行为；⑤合规文化缺失：重业绩、轻合规，合规部门独立性不足，员工无法有效依赖内部申诉渠道。(2)整改建议：①全面开展反腐败专项合规审查，排查同类高风险交易和第三方付款，并主动及时向司法机关、监管机构如实说明情况；②建立并严格执行第三方费用真实性与合理性审查制度，对咨询服务类付款实施实质性审查，保存完整决策记录与原始凭证；③强化合规部门独立性，明确合规负责人的直接汇报路径，禁止业务领导干预合规调查；④完善举报与保护制度，畅通保密举报渠道，明确举报受理时限、调查流程和解职、调岗等报复行为的处罚规则；⑤对违规责任人依法依规严肃问责，对总经理、合规部负责人等相关人员作出纪律处分，涉嫌犯罪的移送司法机关；⑥开展全员商业反腐败与举报保护培训，建立包含“合规绩效”与“事件问责”的考核体系，塑造“合规创造价值”的文化导向。解析：本题综合考查反腐败合规、举报管