2026年医院财务年终工作总结范文

2026年医院财务年终工作总结范文2026年是医院落实“十四五”医疗卫生服务体系规划、推进公立医院高质量发展的深化攻坚之年。财务工作紧紧围绕医院“学科建设提升年、运营管理精细化年”两大核心主题，以业财融合为抓手，以预算管理为核心，以成本管控为重点，以风险防控为底线，全力推进财务治理体系和治理能力现代化，各项工作取得显著成效。现将全年财务工作情况总结如下：一、年度财务核心指标完成情况2026年全院经济运行稳中有进，收支结构持续优化，运行质量稳步提升，主要指标均达到或超过年度考核目标，具体数据如下：（一）收支结余指标全年实现总收入187243.62万元，同比增长8.35%，完成年度预算的102.47%。其中：医疗收入152418.79万元，占总收入比重81.41%，同比增长7.92%；财政补助收入28695.43万元，占比15.33%，同比增长10.21%（含公共卫生服务补助4210万元、重点学科建设补助3850万元、新院区建设补助12000万元）；其他收入6129.40万元，占比3.26%，同比增长5.17%（含科研经费到账2340万元、培训费收入1280万元）。全年总支出175812.87万元，同比增长7.62%，完成年度预算的99.83%。其中：医疗业务成本139628.35万元，占总支出比重79.41%，同比增长7.23%；管理费用18205.67万元，占比10.35%，同比增长4.98%；财政项目支出15398.24万元，占比8.76%，同比增长12.14%；其他支出2580.61万元，占比1.48%，同比增长3.21%。全年收支结余11430.75万元，同比增长21.28%，结余率6.09%，较上年提升0.65个百分点；其中医疗结余3789.42万元，同比增长32.15%，财政项目结余3297.19万元，其他结余4344.14万元。（二）收入结构指标医疗收入中，门诊收入68512.36万元，占比44.95%，同比增长6.78%；住院收入83906.43万元，占比55.05%，同比增长8.85%。按收入类别划分：检查检验收入29101.25万元，占医疗收入19.09%，同比下降1.23个百分点；药品收入41177.65万元，占比27.03%，同比下降0.87个百分点（不含中药饮片药占比24.15%，低于国家考核标准5.85个百分点）；卫生材料收入23487.80万元，占比15.42%，同比下降1.05个百分点；技术劳务收入58612.09万元，占比38.45%，同比提升3.15个百分点（其中手术收入18720.34万元、护理收入12450.67万元、诊疗收入27441.08万元），收入结构持续向技术劳务型优化，符合公立医院高质量发展导向。（三）医保支付指标全年医保基金结算收入112456.78万元，占医疗收入比重73.78%，其中职工医保收入72134.56万元、居民医保收入32567.89万元、生育保险收入3200.33万元、工伤保险收入4554.00万元。职工医保住院次均费用12842元，同比增长2.13%，低于医保局考核指标3.5%的控制要求；居民医保住院次均费用9675元，同比增长1.87%，低于考核指标3%的控制要求。DRG付费覆盖376个病组，全年DRG结算总额38742万元，结余1245万元，结余率3.21%，较上年提升1.12个百分点；DIP付费覆盖门诊慢特病128个病种，结算总额12560万元，结余328万元，结余率2.61%。（四）运营效率指标全年平均住院日7.8天，同比下降0.3天；床位使用率92.4%，同比提升1.2个百分点；门诊人次128.7万人次，同比增长5.23%；住院人次6.52万人次，同比增长6.78%；三四级手术占比62.3%，同比提升4.5个百分点；CMI值1.28，同比增长5.34%。人员经费支出68245.32万元，占医疗支出比重42.7%，较上年提升1.8个百分点，达到国家公立医院薪酬制度改革要求的40%以上标准。（五）资产负债指标截至2026年末，全院资产总额328765.43万元，同比增长7.89%；其中固定资产235842.67万元，占比71.74%；流动资产72456.78万元，占比22.04%；无形资产12456.32万元，占比3.79%。负债总额94354.28万元，同比增长0.32%；其中流动负债54321.45万元，占比57.57%；长期负债40032.83万元，占比42.43%。资产负债率28.7%，较上年下降2.3个百分点，远低于公立医院资产负债率40%的警戒线，债务风险可控。二、重点财务工作推进成效2026年财务部门聚焦医院中心工作，从预算、成本、内控、绩效、智慧财务、医保、资产、队伍建设八个维度发力，全面提升财务管理精细化水平。（一）全面预算管理向业财融合深化一是构建“院—科—组”三级预算管理体系，将预算单元从28个行政临床科室细化到62个临床医技科室+18个行政后勤班组，预算覆盖率达100%；建立预算项目库，实行“项目入库—评审—执行—评价”闭环管理，2026年项目库共入库项目89个，其中新增23个、退出11个，项目库动态调整机制初步建立。二是创新预算编制方法，采用“零基预算+滚动预算”模式，基本支出按人员定额、公用定额精准编制，业务项目支出由财务、业务、审计联合评审，2026年预算编制精准度达92.3%，较上年提升8.7个百分点。三是强化预算执行监控，建立“月度预警、季度分析、年度考核”机制，全年发出预算超支预警42次，调整优化项目17个，统筹盘活沉淀资金872万元；全年基本支出预算执行率98.72%，项目支出执行率96.45%，整体执行率97.89%，较上年提升2.13个百分点。四是推进预算绩效管理全覆盖，将所有财政项目和100万元以上自有资金项目纳入绩效评价范围，评价项目37个，涉及金额2.34亿元；其中优秀项目12个（占比32.4%）、良好22个（占比59.5%）、不合格1个（占比2.7%），对不合格项目追回结余资金120万元，绩效评价结果与下年度预算安排直接挂钩。（二）全成本管控向精准化升级一是构建“科室—病种—DRG组”三级成本核算体系，完成216个临床医技科室全成本核算、1289个常见病种成本测算、376个DRG组成本归集，成本核算颗粒度细化至每个病组的药品、耗材、人力、折旧等12项明细，为DRG付费管控提供数据支撑。二是深化耗材成本管控，上线SPD智能供应链管理系统，实现高值耗材“一物一码”全流程追溯，低值耗材“定额包干”精细化管理；高值耗材库存周转天数从28天降至12天，低值耗材从45天降至21天，全年节约耗材采购成本1865万元，库存占用资金减少4230万元；推进高值耗材集中带量采购落地，全年集采耗材金额8760万元，节约费用2140万元。三是强化药品成本管控，严格落实国家药品集中带量采购政策，全年集采药品金额1.23亿元，节约药品费用3450万元；加强处方点评，规范合理用药，全年查处不合理处方1247张，涉及金额87万元；中药饮片收入占药品收入比重10.67%，较上年提升0.52个百分点。四是抓实行政后勤成本管控，开展“节约型医院”创建活动，引入智慧能耗管理系统，对全院水电油气实行实时监控、分项计量，全年能耗支出1248万元，同比下降5.32%，单位建筑面积能耗下降4.76%；严格控制会议费、差旅费、办公费等一般性支出，全年“三公”经费同比下降12.3%，管理费用率较上年下降0.32个百分点。五是建立成本管控激励机制，开展“成本管控示范科室”创建，评选出10个示范科室给予绩效奖励，带动全院临床科室可控成本同比下降3.2%。（三）内部控制与风险防控体系持续筑牢一是修订完善《财务内部控制手册（2026版）》，新增科研经费管理、医保基金监管、智慧财务系统管控等12项业务流程，梳理风险点217个（其中高风险23个、中风险89个、低风险105个），逐一制定“责任到人、流程到岗”的防控措施，内控制度覆盖所有经济业务环节。二是强化内控执行监督，开展年度内控全面自查2次、专项审计3次（含耗材采购专项、科研经费专项、基建项目专项），发现问题37个，制定整改措施52项，整改完成率100%，追回违规资金87万元；建立“经济事项联签”制度，重大经济事项由财务、审计、纪检、业务科室联合审核签字，全年联签重大事项32项，涉及金额2.1亿元，无一出现违规问题。三是严格支出审核管控，建立“经办初审—主管复核—财务总监终审”的三级审核机制，上线智能审核辅助系统，对发票真伪、预算匹配、标准合规自动校验，全年审核支出凭证12.7万笔，拒付不合规支出423笔，金额216万元。四是加强债务风险防控，制定债务化解年度计划，全年偿还长期债务3000万元，长期债务余额从1.5亿元降至1.2亿元；优化融资结构，将1笔年利率4.35%的长期贷款置换为年利率3.85%的政策性贷款，全年节约利息支出120万元；建立现金流月度监测机制，每月编制现金流量表，合理安排资金调度，全年资金周转天数保持在15天以上，资金链安全稳定。五是抓实廉政风险防控，开展财务人员廉政培训4次，覆盖所有财务岗位，组织廉政谈话12人次，建立岗位定期轮岗机制，全年轮岗8人，轮岗率32%，全年未发生财务人员违纪违法事件。（四）绩效薪酬制度改革落地见效一是落实公立医院薪酬制度改革要求，构建“以DRG/DIP付费为核心，兼顾医疗质量、服务效率、成本管控、患者满意度”的绩效分配体系，将DRG结余的60%用于科室绩效分配、20%用于医院发展基金、20%用于医保管理奖励，充分调动科室成本管控积极性。二是优化绩效分配导向，设立“技术劳务价值专项绩效”，提高三四级手术、疑难重症诊疗、护理服务等技术劳务项目的绩效权重，三四级手术绩效占比提升至62.3%，较上年提升4.5个百分点；设立“学科建设专项绩效”，对重点学科、科研项目、人才培养给予专项奖励，全年发放学科建设绩效1280万元，同比增长25.3%。三是强化成本管控与绩效挂钩，将科室耗材占比、药占比、平均住院日等运营指标纳入绩效考核，权重提升至20%，对成本管控不达标的科室扣减绩效，对管控成效显著的给予奖励，全年因成本管控扣减绩效124万元，发放奖励216万元。四是规范薪酬总额管理，严格执行人社部门核定的薪酬总量，全年绩效工资总额3.24亿元，同比增长9.12%，与医院收支结余增长幅度匹配；临床医技科室绩效占比85.3%，行政后勤占比14.7%，薪酬分配持续向临床一线倾斜，人员经费占医疗支出比例达42.7%，较上年提升1.8个百分点。（五）智慧财务建设取得突破性进展一是上线财务一体化管理平台，整合预算管理、会计核算、成本核算、绩效管理、资产管理、医保结算六大模块，实现数据互联互通、自动共享，会计核算效率提升40%，月度财务报表生成时间从每月5日提前至每月2日，年度决算报表编制时间缩短30%。二是推行电子会计档案管理，建成符合国家规范的电子会计档案系统，实现凭证、账簿、报表、票据、合同全电子化归档，全年归档电子凭证12.7万笔、电子票据89.2万张、电子合同3240份，纸质档案减少85%，档案查询效率提升90%，通过了省财政厅电子会计档案试点验收。三是升级智能报销系统，覆盖全院128个科室，实现报销单据线上提交、自动流转、移动审批，报销审批时间从平均5天缩短至1.2天，员工报销满意度达96.5%；上线差旅费自动核算功能，对接全国交通住宿平台，自动计算差旅补助，减少人工差错率80%。四是建立财务大数据分析体系，搭建运营数据中心，梳理12大类87项财务运行监测指标，实现实时监控、自动预警；全年形成月度财务分析报告12份、季度运营分析报告4份、专题分析报告20份，其中12份报告被纳入院办公会决策依据，为学科建设、设备采购、绩效调整等重大决策提供数据支撑。（六）医保基金管理精细化水平提升一是成立医保基金监管专班，配备专职监管人员8名，建立“事前政策培训、事中智能监控、事后专项核查”的全流程监管体系，医保管理从“事后整改”向“事前预防”转变。二是强化医保政策培训，全年开展医保政策进科室培训12次，覆盖临床医护人员1200余人次，培训内容涵盖DRG/DIP付费规则、医保目录调整、价格政策等，考核通过率达98.5%；编印《医保政策应知应会手册》，发放至所有临床科室。三是上线医保智能监控系统，对诊疗行为、收费项目、药品耗材使用实行实时监控，全年拦截违规收费、超适应症用药等违规费用324万元，较上年增长21.3%；建立医保违规约谈机制，全年约谈科室8个、医师12名，违规行为发生率同比下降32.5%。四是深化DRG/DIP付费管理，优化病案首页质量管控，开展编码员培训6次，临床医师编码培训4次，病案首页编码准确率从92.3%提升至96.7%；成立DRG亏损组专项治理小组，对87个亏损病组逐一分析原因，制定“一组一策”管控措施，全年亏损组数量较上年减少15个，DRG结余率提升1.12个百分点。五是规范医保基金结算管理，全年按时完成医保月度、年度结算，未发生医保基金拒付情况；主动开展医保自查自纠，全年自查违规金额127万元，全部主动退回医保局，医院医保信用等级被评定为AAA级，获得医保局奖励资金150万元。（七）国有资产全生命周期管理强化一是建立资产全生命周期管理体系，从采购论证、入库登记、使用维护、调拨转移到报废处置全流程线上管控，实现资产“账、卡、物”三相符。二是严格资产采购管理，100万元以上大型设备全部实行可行性论证，由财务、临床、设备、审计联合评审，2026年新增固定资产14823.67万元，其中100万元以上大型设备12台，论证通过率100%，无盲目采购情况；推进资产共享共用，建立大型设备共享平台，全院23台大型设备实行跨科室预约使用，设备平均使用率从83.7%提升至87.2%，其中CT使用率92.4%、MRI使用率89.7%，均达到国家卫健委设备使用效率标准。三是加强资产清查盘点，开展年度全面资产清查1次，专项清查2次（含医疗设备清查、低值易耗品清查），盘盈资产23万元，盘亏资产18万元，盘盈盘亏率均低于0.1%，符合资产管理要求；对闲置资产进行统一调配，全年调配闲置设备32台，价值124万元，提高资产使用效率。四是强化无形资产管理，建立专利、软件著作权、科研成果等无形资产台账，全年新增专利12项、软件著作权5项，无形资产价值同比增长12.5%；推进无形资产转化，全年专利转化收益187万元，同比增长28.3%。（八）财务队伍专业能力持续提升一是优化人员结构，现有财务人员32人，其中高级会计师3人（占比9.375%）、中级会计师12人（占比37.5%）、初级会计师15人（占比46.875%），注册会计师2人、管理会计师3人；2026年引进财务专业硕士研究生2名，人员学历结构持续优化，本科及以上学历占比达93.75%。二是加强培训教育，制定年度财务人员培训计划，组织内部业务培训24次，内容涵盖政府会计制度、预算绩效管理、DRG成本核算、智慧财务操作等；选派12人次参加省市级财务培训，8人次参加国家级学术交流；全年人均培训时长48学时，较上年增加12学时，培训覆盖率100%。三是推进业财融合实践，开展“财务人员下临床”活动，安排8名财务骨干到临床科室跟班学习，每人学习时长不少于1个月，深入了解临床业务流程，提升业财融合服务能力；建立“科室财务联络员”制度，每个临床科室配备1名财务联络员，负责科室预算、成本、绩效的对接指导。四是提升科研能力，鼓励财务人员开展学术研究，全年发表财务相关论文6篇，其中核心期刊2篇；参与市级以上财务科研课题2项，其中《公立医院DRG成本管控体系构建研究》获市卫生经济学会一等奖。三、存在的问题与不足2026年财务工作虽然取得了一定成效，但对照公立医院高质量发展要求，仍存在一些短板和不足：（一）业财融合深度有待加强部分财务人员对临床业务流程、医疗技术特点了解不深，预算编制、成本核算的精准度仍有提升空间；部分临床科室成本管控意识不强，存在“重收入、轻成本”的观念，科室层面的成本管控主动性不足，耗材浪费、不合理检查用药等现象仍有发生。（二）DRG付费管理压力仍然较大虽然DRG结余率有所提升，但仍有87个病组存在亏损，占比23.1%，尤其是疑难重症、并发症较多的病组成本管控难度大；部分临床医师对DRG编码规则、付费政策理解不透彻，病案首页编码准确率仍需提升，低码高编、高码低编等情况偶有发生。（三）智慧财务应用场景有待拓展目前智慧财务主要集中在会计核算、报销审核、档案管理等基础事务领域，在大数据分析、风险智能预警、决策支持等高端应用方面仍有欠缺，尚未建立DRG成本实时预警、预算绩效动态监控等智能化模型，数据价值挖掘不够充分。（四）财务队伍结构仍需优化高级财务人才占比偏低，既懂财务会计、又懂医疗业务和信息技术的复合型人才不足；财务人员科研能力整体偏弱，高层次科研成果较少，难以支撑财务管理创新发展。（五）资金供需矛盾逐步显现随着医院学科建设加快、新院区二期工程推进，资金需求持续增加；财政补助资金到位存在一定滞后性，自有资金积累有限，资金调度压力逐步增大，需进一步拓宽筹资渠道。四、2027年工作思路2027年是医院“十四五”规划的收官之年，财务工作将紧紧围绕医院高质量发展核心目标，聚焦“精细化、智能化、融合化”方向，重点做好以下工作：（一）深化业财融合预算绩效管理完善“科室财务联络员”制度，实现临床科室财务服务全覆盖，深度参与科室预算编制、成本管控、绩效分析；推进预算绩效一体化管理，将绩效目标嵌入预算编制环节，建立“预算编制有目标、预算执行有监控、预算完成有评价、评价结果有应用”的全链条管理机制，力争预算编制精准度提升至95%以上，预算执行率保持在97%以上。（二）强化DRG付费精细化管控上线DRG成本实时监控系统，对每个病组的成本、结余情况进行动态预警；加强病案编码质量管控，每月开展1次编码培训和质控检查，力争编码准确率提升至9