〃广德地税杯〃税法有奖知识竞赛及答案

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一、选择题（试题必须做答完整）

1、企业应当自月份或季度终了之曰起（）曰内，向税务机关报送预缴企

业所得税申报表，预缴税款。自年度终了之日起（？）个月内，向税务机关报送

年度企业所得税纳税申报表，并汇算清缴，结清应缴应退税款。（）

A、10、5B.15、5C、7、3D、5,3

2.在计算应纳税所得额时，企业财务、会计处理措施与税收法律.行政法

规的规定不一致时，应当根据（）的规定计算。（）

A.按企业财务.会计处理措施B.按有资质的中介机构C.按上级机关

的指示D、按税收法律■法规

3、按照企业所得税法和实行条例规定，下列表叙中不对的的是（）

A.发生的与生产经营活动有关的业务招待费，不超过销售（营业）收入

5%。的部分准予扣除B、发生的职工福利费支出，不超过工资薪金总额14%的

部分准予税前扣除

C、为投资者或者职工支付的补充养老保险费、补充医疗保险费在规定原

则内准予扣除D、为投资者或者职工支付的商业保险费，不得扣除

4、某企业于2023年7月5日开业，该企业第一年的纳税年度时间为（）

A.2023年1月1曰至2023年12月31日B.2023年7月5日至

2023年7月4日

C、2023年7月5曰至2023年12月31日D.以上三种由纳税人选

择

5、按照企业所得税法和实行条例规定，下列固定滨产可以提取折旧的是

（）

A、经营租赁方式租出的固定资产B、以融奥租赁方式租出的固定资产

C.未使用的机器设备D、单独估价作为固定资产入账的土地

6.企业发生的公益性捐赠支出，在年度利润总额（？）以内的部分，准

予在计算应纳税所得额时扣除。（）

A、3%B、10%C、12%D.20%

7.企业与其关联方之间的业务往来，不符合独立交易原则，或者企业实

行其他不具有合理商业目的安排的，税务机关有权在该业务发生的纳税年度起

（?）年内，进行纳税调整。

A.三B、五

C.二D.十

8.居民企业中国境内设置不具有法人资格的营业机构的，应当（？）计

算并缴纳企业所得税。

A.分别B.汇总（:.独立D.就地缴纳

9、居民企业获得下列各项收入中，按照企业所得税法和实行细则规定应

并入应纳税所得额征收所得税的是（？1

A.国债利息收入B、财政拨款C、居民企业持有其他居民企业公开发行

并上市流通的股票10个月获得的投资收益D、300万元的技术转让所得

10、按照企业所得税法和实行条例规定，下列有关企业所得税税率说法不

对的的是（？\

A、居民企业合用税率为25%B、非居民企业获得来源于中国境内的所

得合用税率均为10%&符合条件的小型微利企业合用税率为20%D.未在中

国境内设置机构、场所的非居民企业，获得中国境内的所得合用税率为10%

11、企业与其关联方共同开发.受让无形资产，或者共同提供、接受劳务

发生的成本，在计算应纳税所得额时应当按照（？）进行分摊。

A.独立交易原则B.公平交易原则C.以便管理原则D、节省成本原则

12.企业开发新技术.新产品.新工艺发生的研究开发费用，可以在计算

应纳税所得额时（？）扣除。

A.全额B.减半

征税收入、免税收入.各项扣除以及容许弥补的此前年度亏损C.免税收入、不征

税收入、各项扣除以及容许弥补的此前年度亏损D,不征税收入.各项扣除.容

许弥补的此前年度亏损以及免税收入

17.以分期收款方式销售货品的，按照（？）日期确认收入的实现。

A.协议约定收款B.发出商品C.实际收到货款D.预收货款

18.符合条件的技术转让所得免征.减征企业所得税，是指一种纳税年度

内，居民企业技术转让所得不超过（？）万元的部分，免征企业所得税；超过的

部分，减半征收企业所得税。

A.30B.100C.300D.500

19.抵扣应纳税所得额，是指创业投资企业采用股权投资方式投资于未上

市的中小高新技术企业（?）年以上的，可以按照其投资额的（?）%在股权持

有满（？？）年的当年抵扣该创业投资企业的应纳税所得额；当年局限性抵扣的，

可以在后来纳税年度结转抵扣。

A.1年、50%、1年B.1年、70%、1年

C2年.70%、2年D.2年、50%、2年

20.企业从事规定的国家重点扶持的公共基础设施项目的投姿经营的所

得，自项目获得第一笔生产经营收入所属纳税年度起，（？）征收企业所得税。

A.〃三免、二减半〃B.〃二免、三减半”（:•〃三免、三减半〃

21、按照规定摊销的固定资产大修理支出，是指同步符合下列条件的支出:

（-）修理支出到达获得固定资产时的计税基础（）以上；修理后固定资产的使

用年限延长（）年以上。

A.计税基础50%,使用年限延长1年B.计税基础20%、使用年限延长2

年C计税基础50%,使用年限延长2年D.计税基础20%.使用年限延长1年

22、减计收入，是指企业以《资源综合运用企业所得税优惠目录》规定的

资源作为重要原材料，生产国家非限制和严禁并符合国家和行业有关原则的产品

获得的收入，减按（？）计入收入总额。

A.60%B.70%

C.80%D.90%

23.股息.红利等权益性投资收益，除国务院财政、税务主管部门另有规

定外，按照（）确认收入的实现。

A.投资方实际收到投资收益的日期B.被投资方作出利润分派决定的日

期C.300D.500

24.企业对外投资期间，投奥资产的成本在计算应纳税所得额时（?方口除。

A.不得B.可以

25.根据《中华人民共和国车船税暂行条例》规定，多种载货汽车的计税

根据为（）

A・辆B・净吨位C.载重吨位D.自重吨位

26、根据《中华人民共和国主席令》（第八十五号）公布的《全国人民代

表大会常务委员会有关修改《中华人民共和国个人所得税法〉的决定》，自（？？）

日起，个人所得税工资.薪金所得减除费用原则提高到每月（）元。

A.2023年1月1日.1600元B.2023年3月1日.2023元C.2023

年1月1日.2023元D.2023年11月1日.1600元

27、我县城镇土地使用税年单位税额原则为（？？）：

A.一等区域6.00/平方米.二等区域5.00/平方米.三等区域2.00/平方

米B.一等区域6.00/平方米、二等区域4.00/平方米.三等区域2.00/平方米C.

一等区域6.00/平方米.二等区域4.00/平方米、三等区域3.00/平方米D.一等

区域5.00/平方米、二等区域3.00/平方米、三等区域2.00/平方米

28、下列项目中，在征税地区范围内符合城镇土地使用税规定的是（??X

A.房地产开发企业自建自用的商品房不缴纳城镇土地使用税B.国家机关

购置办办公楼房次月起缴纳城镇土地使用税C.企业征用的非耕地自同意征用之

月起缴纳城镇土地使用税D.企业征用的非耕地自同意征用次月起缴纳城镇土地

使用税

29.企业使用或者销售的存货的成本计算措施，下列计价措施中哪一种不

得选用？（？？）

A.先进先出法B.后进先出法C.加权平均法D.介别计价法

30.从2023年1月1日起，我县土地使用税详细缴纳期限为（？）：

A.按年计征，分别在当年4月、7月10曰前分期缴纳；B.按年计征，

分别在当年3.6.9、12月10曰前分期缴纳。

多选题：31.按照企业所得税法和实行条例规定，下列各项中属于居民企

业的有（?\

A.在江苏省工商局登记注册的企业B、在日本注册但实际管理机构在南

京的日资独资企业C.在美国注册的企业设在苏州的办事处D.在江苏省注册但

在中东开展工程承包的企业

32.对于企业所得税法规定的税收优惠政策，下面说法对的的有（??\

A、采用缩短折旧年限措施加速折旧的，最低折旧年限不得低于实行条例

规定折旧年限的60%B、安顿残疾人员的企业，支付给残疾职工的工资在计算

应纳税所得额时按100%加计扣除C、创业投资企业从事国家鼓励的创业投资，

可按投资额的70%在股权持有满2年的当年抵免应纳税额D、符合条件的非营

利组织从事营利性活动获得的收入，可作为免税收入，不并入应纳税所得额征税

33.按照企业所得税法和实行条例规定，工业企业要享有企业所得税法中

小型微利企业的优惠税率，必须同步符合的有（??\

A、从事国家非限制和严禁行业B、年度应纳税所得额不超过30万元C.

从业人数不超过100人D、资产总额不超过3000万元

34.按照企业所得税法和实行条例规定，在计算应纳税所得额时，下列支

出不得税前扣除的有（1

A、土地增值税税款B.企业所得税税款C、税收滞纳金D.向环境保护

部门缴纳的罚款

35、按照企业所得税法和实行条例规定，企业从事下列项目的所得，可以

自项目获得第一笔生产经营收入所属纳税年度起淳有定期减免税优惠的有（X

A.从事农、林、牧、渔业项目的所得B、从事国家重点扶持的公共基础

设施项目投资经营的所得；C、从事符合条件的环境保护、节能节水项目的所

得D、符合条件的技术转让所得

36.按照企业所得税法和实行条例规定，下列收入应作为其他收入的有

（X

A、资产溢余收入B.逾期未退包装物押金收入C、债务重组收入D、已

作坏账损失处理后又收回的应收款项

37、企业实际发生的与获得收入有关的.合理的支出，包括（）和其他

支出，准予在计算应纳税所得额时扣除。

A.成本B.费用C.损失D.税金

38.企业所得税法第二条所称依法在中国境内成立的企业，包括根据中国

法律、行政法规在中国境内成立的（）以及其他获得收入的组织。

A.企业B.事业单位C.社会团体D.国家机关

39.企业从事下列项目的所得，免征企业所得税（）:

A.蔬菜、谷物.薯类.油料.豆类的种植B.花卉、茶的种植C.林木

的培育和种植D.农产品初加工

40.根据《中华人民共和国车船税暂行条例》规定，有关车船税的纳税义

务发生时间说法对的为（）：

A.为车船部门核发的车船登记证书或行驶证书记载日期的当月；B、未

按规定办理车船登记手续的，为车船购置发票所载开具时间的当月；C、未按

规定办理车船登记手续且无法提供车船购置发票的由主管地方税务机关核定纳

税义务发生时间。

答案：

1-10BDACACDBCB

11-20ADABDAADCC

21-30CDBABBBDBB

31-35ABDABABCDBCDBC

36-40ABCDABCDABCABCDABC

介人必答题：

1.我国税收最早产生于（）

答案:夏朝

2.税收最基本的特性是:（1（）、和（）。

答案:强制性.免费性、固定性

3.我国税收的本质是：（）

答案:取之于民、用之于民

4、我国税收最重要的作用是：

答案:为社会主义建设筹集资金

5、我国现行税种有（）个，

答案：23

6、请列举两个国税征收的重要税种

答案:增值税、消费税.中央企业所得税

7、请列举两个地税征收的重要税种

答案:营业税、个人所得税、房产税.车船使用税等

8、新一佳销售货品应当交什么税

答案:增值税

9、中奖收入应交什么税

答案:个人所得税

10、麦当劳餐厅应交什么税

答案:营业税

11.学校的小卖部要不要交税，交什么税，

答案:要交，交增值税。

12、我国宪法第五十六条规定:公民有（）的义务

答案:依法纳税

13、请列举三种应征消费税的物品

答案:小汽车、化妆品、鞭炮、烟、酒等

14■增值税的征税对象？

答：境内生产、销售应税货品，提供加工■修理修配劳务以及进口货品的

单位和个人。

15.增值税的税率有哪儿种?（17%.13%.0%）

16、税收的征税主体是（国家）

17.裁剪发票的基本联次?（存根联.发票联.记帐联）

18.到商场买文具交什么税?（增值税）

19.到饭店吃饭要交什么税?（营业税）

20、不按期交税违反了什么法？（《中华人民共和国税收征收管理法》）

抢答题：

1、增值税是价内税还是价外税？（价补税）

2、消费税是价内税还是价外税？（价内税）

3、我国税收法律的制定者是全国人大及其常委会。

4、刘晓庆由于偷税被抓后，许多明星纷纷补税，这体现了税收的教育作

用。

5、长沙修建五一路的资金来源重要是税收

6、一包香烟中包括的税比重最高的应当是消费税。

7、饭店王老板常常不乐意给消费者开发票，他是想逃营业税

8、某明星在长沙开完个人演唱会后，有税务人员找他们缴纳个人所得税。

9、我国目前最重要的征税措施是自己区税务局申报并缴纳。

10.依法纳税是每个中国人的义务。（X）

11.外国人在中国可以不纳税。（x）

12.假如税务机关多收了水，可以退还个纳税人。（V）

13.税务机关对违