某区国有资产管理情况办法

某区国有资产管理情况办法一、第一章总则1.1第一条目的与依据为规范本区国有资产配置、使用、处置及收益管理，防止资产流失，提高资产使用效益，依据《行政事业性国有资产管理条例》（国务院令第738号）、《中华人民共和国企业国有资产法》、《事业单位国有资产管理暂行办法》（财政部令第36号，2019年修订）及本市国有资产管理的有关规定，结合本区实际，制定本办法。1.2第二条适用范围本办法适用于以下三类资产的管理活动：1.行政事业单位占有、使用的流动资产、固定资产、无形资产和在建工程（含办公楼、公务用车、教学科研仪器设备等）；2.区属国有企业（含全资、控股、实际控制企业）的企业国有资产及国有权益；3.区政府依法取得的公共资源性资产（含出租的公房、公共停车场经营权、广告位经营权等）。土地、矿藏、水域等自然资源资产的管理，按照自然资源主管部门的专门规定执行，不在本办法范围内重复规定。1.3第三条管理体制本区国有资产实行「政府统一领导、财政部门综合监管、主管部门归口管理、单位具体负责」的四级管理体制：1.区政府：设立区国有资产管理委员会（以下简称区国资委），由分管副区长任主任，每年至少召开2次全体会议，听取资产年度报告并审议重大事项；2.区财政局：履行综合监管职责，负责资产配置预算审核、处置审批、收益收缴、报表汇总，资产科配备专职管理人员不少于3名；3.主管部门：对本部门及所属单位资产实施归口管理，明确1名分管领导和1名资产管理员；4.占有使用单位：承担资产管理的主体责任，单位法定代表人为第一责任人，实行「谁使用、谁管理、谁负责」。1.4第四条基本原则1.全口径管理：凡使用财政性资金形成的资产、接受调拨划转的资产、接受捐赠的资产，无论来源、无论账面价值大小，一律纳入管理范围，严禁账外资产；2.资产管理与预算管理相结合：新增资产配置必须有预算来源，无预算不采购；3.保值增值与安全完整并重：行政事业性资产以安全完整为先，企业国有资产以保值增值为目标；4.动态管理：资产状态发生变化的，自变化之日起30日内完成账务调整。二、第二章资产配置管理2.1第五条配置条件与审批单位申请新购资产前，应当优先通过调剂、租赁、共享共用等方式解决；现有资产无法满足需要且不可调剂的，方可申请新购。审批权限分级如下：单次配置金额审批程序时限单位价值50万元以下（不含车辆、房屋）单位主要负责人审批，报主管部门备案10个工作日内办结50万元（含）至200万元主管部门审核，报区财政局审批15个工作日内办结200万元（含）以上主管部门、区财政局审核，报区国资委审议30个工作日内办结车辆（含公务用车、特种车辆）区财政局会同机关事务管理部门联审15个工作日内办结房屋建筑物报区政府常务会议审议按议事规则办结超标准配置（超出《党政机关办公用房建设标准》《行政事业单位通用办公设备家具配置标准》规定）的申请，一律不予批准，且不得以「拆分金额」「化整为零」方式规避审批——同一预算年度内同一单位向同一供应商采购同类设备累计达到上一档金额标准的，视同该档标准执行。2.2第六条配置标准通用办公设备执行「按编制数+浮动配置」标准：台式计算机按在编人数的100%配置、最低使用年限6年；打印机按每5人1台配置、最低使用年限6年；未达到最低使用年限原则上不予更新（因技术淘汰、损坏无法维修的除外，须附第三方维修机构出具的「无维修价值鉴定意见」）。专用设备按行业主管部门制定的标准执行，无标准的由区财政局会同使用单位论证确定。2.3第七条采购执行达到政府采购限额标准的，严格按《中华人民共和国政府采购法》及区政府采购目录执行；限额以下的采购优先通过政府采购电子卖场进行，电子卖场无货的方可线下询价，线下询价须取得不少于3家供应商的比价记录并存档备查。三、第三章资产使用管理3.1第八条基础管理（台账与卡片）各单位必须做到「账、卡、物」三相符：1.每项固定资产建立资产卡片，记载名称、类别、规格型号、购置日期、原值、存放地点、使用人、责任部门共8项以上要素；2.资产总台账由单位资产管理员维护，每月与财务账核对1次，每季度出具核对记录；3.房屋须取得不动产权属证书，权属不清的应当在1年内完成确权，确权前在台账中标注「权属待定」并说明原因。3.2第九条盘点1.年度盘点：每年12月1日至次年1月10日进行实物盘点，覆盖率必须达到100%（含账外清查）；盘点采用「以物对账、以账查物」双向核对方式，由资产管理员、使用部门负责人、财务人员三方共同签字确认；2.专项盘点：单位主要负责人更换、机构合并分立、资产移交时，应当在交接完成前完成专项盘点并出具移交清单，未完成盘点交接的，原负责人不得离任；3.盘盈资产按重置成本估价入账；盘亏资产15日内查明原因，属于责任事故的按第十七条追责。3.3第十条出租出借管理行政事业单位资产出租必须履行审批程序并进入公共资源交易平台公开招租，严禁私下协议出租：1.承租方选择：优先采用公开竞价方式，起拍价不得低于评估价的90%；流拍的，降价幅度累计不得超过评估价的20%；2.合同期限：一般不超过3年；特殊情形（如承租方进行大额装修投入）确需超过3年的，报区国资委批准，最长不超过5年；3.严禁情形及后果：严禁将资产无偿或以明显低于市场价（低于评估价80%）出租给关联方——关联方指单位领导人员及其近亲属持股超过20%的经营主体；违反的，合同无效，已收取租金全额追缴，并按第十七条追究相关人员责任；4.出借：确需无偿出借的（如借给其他行政事业单位临时办公），报主管部门批准，出借期限不超过1年，到期未归还的收回或重新审批。3.4第十一条对外投资与担保行政事业单位不得以任何形式对外担保，不得以占有使用的国有资产举办营利性经济实体。历史遗留的对外投资，主管部门应当于本办法施行后2年内完成清理：能退出的按程序转让退出；暂不能退出的单独造册、专项报告。区属国有企业对外投资、担保按企业章程和「三重一大」决策制度执行，单笔金额超过上年度净资产5%的投资须报区国资委备案。四、第四章资产处置管理4.1第十二条处置范围与审批权限资产处置包括无偿调拨（划转）、出售、置换、报废、报损、捐赠等方式。审批权限如下：处置方式账面净值30万元以下30万元（含）至200万元200万元（含）以上报废、报损主管部门审批区财政局审批区国资委审议出售、置换区财政局审批区国资委审议区政府常务会议审议无偿调拨调出方主管部门会同调入方主管部门审批区财政局审批区国资委审议房屋建筑物、土地使用权处置无论金额大小，一律报区国资委审议。4.2第十三条报废技术鉴定申请报废的资产，必须先经技术鉴定，严禁未经鉴定直接报废：1.单位价值10万元（含）以上的设备，委托具有相应资质的第三方机构或行业主管部门组织专家鉴定，出具书面鉴定意见；10万元以下的由本单位组织3人以上技术小组鉴定；2.报废依据：达到最低使用年限且经鉴定无法继续使用；或虽未达年限但发生不可修复的损坏（维修费用超过重置成本50%视为无维修价值）；3.鉴定意见需载明可回收残值估算，作为处置底价参考。4.3第十四条处置执行1.出售、置换资产的，必须委托具有资质的资产评估机构评估（评估机构从区财政局建立的备选库中随机抽取），以评估价为底价进入公共资源交易平台公开交易；成交价低于底价的交易无效；2.报废资产的实物拆除：含电冰箱、空调等含制冷剂设备的，必须委托具备危废处理资质的单位拆解，取得处置凭证后方可核销；涉密载体（计算机硬盘、存储介质）报废前必须先由保密部门监督消磁或物理销毁，取得销毁记录；3.处置收入（含残值变价收入）扣除相关税费后，行政单位在10个工作日内全额上缴区级国库；事业单位按财政部门规定执行；4.处置完成后15日内完成账务核销并同步更新资产台账、卡片，逾期未核销的视为账实不符，纳入年度考核扣分项。五、第五章企业国有资产管理5.1第十五条企业国有产权管理1.区属国有企业设立、合并、分立、解散、改制、增减注册资本，按《中华人民共和国公司法》及公司章程履行决策程序，涉及产权变动事项报区国资委审批；2.企业国有产权转让优先在产权交易机构公开进行；协议转让仅适用于同一区属国资体系内部划转，且须报区国资委批准；3.企业国有产权转让底价不得低于经核准或备案的评估结果；评估项目实行核准制或备案制管理。5.2第十六条企业经营业绩考核区国资委每年初与区属国有企业签订年度经营业绩责任书，考核指标包括：1.保值增值率：年末国有资本及权益与年初数之比，目标值原则上不低于100%；2.净资产收益率、资产负债率（警戒线：一般企业70%，融资平台类企业按国家和本市最新监管要求执行）；3.重大风险事件发生情况（每发生1起I级风险事件扣减考核得分5分）。考核结果与企业负责人薪酬挂钩：完成目标值的按基薪的100%发放绩效薪金，超额完成10%以上的可上浮至120%，未完成的按实际完成比例同比例扣减，发生重大资产流失事件的一票否决，当年绩效薪金不予发放。六、第六章监督检查与责任追究6.1第十七条责任追究资产管理违规行为按造成损失程度分为三级追究：1.轻微（损失或流失金额5万元以下）：责令限期整改，对直接责任人进行谈话提醒、批评教育，当年不得评优；2.一般（损失或流失金额5万元至50万元，或同一单位年度内发生2次以上轻微违规）：对直接责任人给予警告至记过处分，对负有领导责任的管理人员诫勉谈话，追缴违规所得；3.严重（损失或流失金额50万元以上，或造成恶劣社会影响）：对相关责任人员给予记过至开除处分，涉嫌违纪违法犯罪的移送纪检监察机关或司法机关，同时倒查审批环节责任，审批人对明知违规仍予批准的行为承担连带责任。损失金额以经核实的直接经济损失计算，不含可追回部分；无法挽回的金额全额计入。6.2第十八条监督检查安排1.区财政局每年抽取不少于20%的预算单位开展资产管理专项检查，3年内实现全覆盖；检查发现的问题下发《整改通知书》，被查单位在30日内报送整改报告，区财政局对整改情况开展「回头看」；2.审计部门将资产管理纳入领导干部经济责任审计的必审事项；3.各单位于每年3月31日前向主管部门报送资产年度报告，主管部门汇总后于4月30日前报区财政局；区财政局编制全区国有资产报告，按期向区人大常委会报告。七、第七章附则7.1第十九条本办法由区财政局负责解释。各单位可依据本办法制定实施细则，报主管部门备案。7.2第二十条本办法自发布之日起施行，有效期5年。此前区级有关规定与本办法不一致的，以本办法为准。附件一：固定资产盘点清查表（样表）序号资产名称资产编号规格型号购置日期账面原值（元）存放地点使用人盘点结果（账实相符/盘盈/盘亏/待报废）备注1台式计算机XZ-PC-2021-0152021-03-124500综合科302张某某账实相符2盘点单位（盖章）：__________盘点人（签字）：________财务复核（签字）：________盘点日期：__________附件二：资产处置申请审批表（样表）项目填写内容申请单位资产名称及编号处置方式□报废□报损□出售□置换□无偿调拨□捐赠账面原值/累计折旧/账面净值（元）处置原因鉴定意见及文号主管部门审核意见（签字、盖章、日期）区财政局审批意见（签字、盖章、日期）区国资委审议意见（如需）（签字、盖章、日期）附件三：年度资产管理关键节点日历时间节点工作事项责任主体产出物每年1月上年度盘点收尾，处理盘盈盘亏账务各单位资产管理员盘点报告每年2—3月编制本年度资产配置预算，纳入部门预算各单位财务部门配置预算表每年3月31日前报送资产年度报告各单位年度报告每年4月30日前汇总上报全区资产报告区财政局全区汇总报告每季度末台账与财务账核对各单位核对记录每年6月、11月区国资委全体会议区国资委会议纪要每年9—11月资产管理专项检查及整改区