2026年预算绩效管理工作总结

2026年预算绩效管理工作总结2026年，本级预算绩效管理工作紧扣财政中心工作大局，以“全方位、全过程、全覆盖”预算绩效管理体系落地见效为核心目标，聚焦绩效提质、成本管控、结果应用三大重点领域，持续补短板、强弱项、提效能，全年绩效管理覆盖范围、运行质量、约束效力均实现阶段性提升，有力支撑了财政资源高效配置和经济社会高质量发展。现将全年工作开展情况、主要成效、存在问题及下一步工作安排总结如下：一、全年工作开展情况及主要成效（一）绩效目标管理全口径覆盖，编制质量稳步提升全年以“扩范围、提质量、控成本”为核心，持续夯实绩效目标管理基础，实现四本预算绩效目标管理全覆盖。截至2026年末，本级一般公共预算项目支出1287个，涉及资金426.78亿元，覆盖所有187个部门预算单位；政府性基金预算项目196个，涉及资金217.42亿元，涵盖土地出让、城市基础设施配套等全部基金支出方向；国有资本经营预算项目47个，涉及资金32.19亿元，较2025年增加12个项目、10.3亿元，首次实现100%覆盖；社会保险基金预算按养老、医疗、失业、工伤等7个险种分别编制绩效目标，涉及资金规模689.54亿元，较上年增长12.7%，指标细化至参保人数、待遇发放率、基金保值增值率等核心维度，四本预算绩效目标应编尽编率达100%。为提升目标编制质量，建立“部门自审+财政归口初审+绩效处终审+第三方抽审”的四级审核体系，明确各层级审核职责：部门自审重点核对绩效指标与部门职责、项目内容的匹配性，财政归口科室初审重点审核资金测算与绩效目标的对应关系，绩效处终审重点核查指标量化程度、合理性及可考核性，第三方抽审重点对重大项目的成本效益测算进行专业论证。全年共审核2026年预算项目绩效目标1530个，退回整改不完善目标217个，整改完成率100%，目标设置规范度较2025年提升18.2个百分点；第三方抽审项目92个，涉及资金78.6亿元，抽审比例达15%，核减不合理成本申报11.2亿元，修正模糊化、空泛化绩效指标237项。针对部门反映的绩效指标设置难问题，组织编制《预算绩效指标设置操作手册》，分18个行业领域明确指标设置方法、量化标准和参考示例，累计发放手册1200余册，开展专题辅导6期，辅导部门业务人员360余人次。针对23项民生实事项目，单独设置“满意度+受益人群覆盖率+资金执行率”三类核心刚性指标，指标量化率达100%，较一般项目高出21个百分点，确保民生项目绩效可衡量、可考核。（二）绩效运行监控全流程穿透，动态管控效能凸显建立“季度跟踪+半年预警+年度复盘”的三级动态监控机制，实现预算执行与绩效目标同步跟踪、同步纠偏。全年对1287个一般公共预算项目、196个政府性基金项目、47个国有资本经营预算项目实现运行监控全覆盖，社保基金按季度开展专项运行分析，累计采集绩效运行数据4.2万条，其中财务数据1.7万条、业务数据2.5万条，数据完整率达96.3%，较上年提升7.8个百分点。全年发出绩效预警通知书129份，涉及项目112个、资金37.64亿元，其中资金执行率低于时序进度20%的项目68个，核心绩效指标完成率低于50%的项目44个。聚焦重点专项资金开展穿透式监控，选取乡村振兴衔接资金、污染防治资金、中小企业发展专项资金等12项重点专项资金，突破部门层级限制，将监控触角延伸至项目实施末端的企事业单位、村居和受益对象。全年共延伸监控项目实施单位576家、行政村127个，实地核查项目342个，发现进度滞后、指标偏离、资金沉淀、虚报冒领等问题427个，截至年末完成整改409个，整改完成率95.8%，盘活沉淀闲置资金8.72亿元，全部统筹用于民生急需领域。以乡村振兴衔接资金为例，通过穿透式监控推动资金支出进度从6月末的52%提升至年末的94.7%，高于一般项目平均支出进度2.4个百分点，带动脱贫人口人均增收12.3%。依托预算管理一体化系统绩效模块，上线运行监控自动预警功能，设置资金执行率偏差、核心指标偏离、资金使用范围不符等8类27项预警规则，实现绩效数据自动抓取、预警信息自动触发、整改流程线上闭环。全年系统自动触发预警312次，人工核实后确认有效预警274次，预警响应时间较2025年压缩62%，有效解决了以往监控滞后、纠错不及时的问题。（三）绩效评价多维度深化，质量导向更加突出全年构建“部门自评全覆盖、财政重点评价补短板、第三方复核提质量”的绩效评价体系，评价深度和精准度持续提升。一方面，压实部门自评主体责任，要求所有预算部门对2025年度预算项目全部开展绩效自评，全年187个部门完成自评项目1423个，涉及资金398.67亿元，自评覆盖率100%。针对以往自评“自说自话、打分虚高”的问题，建立“双随机、一公开”的自评复核机制，随机抽取42个部门的168个项目开展第三方独立复核，涉及资金67.3亿元。复核结果显示，自评为优秀的项目占比61.3%、良好占比35.7%，优良率达97%；而复核后实际优秀项目占比36.9%、良好占比31%，优良率仅为67.9%，两者相差29.1个百分点，暴露出部分部门自评流于形式、结果失真的问题。针对复核发现的问题，逐一下达整改通知书，要求部门重新开展自评并说明不实原因，全年因自评质量不达标扣减17个部门的绩效考核分数，有效压实了部门自评责任。另一方面，加大财政重点评价力度，围绕民生保障、产业发展、生态环保、基础设施等重点领域，全年安排财政重点绩效评价项目67个，涉及资金124.35亿元，较2025年增长15.6%，其中项目支出评价52个、政策评价11个、部门整体支出评价4个。评价结果按百分制划分，优秀等级（90分以上）项目28个，良好等级（80-89分）34个，合格等级（60-79分）5个，无不合格项目，优秀率达41.8%，较上年提升6.2个百分点。针对评价发现的问题，建立“一项目一整改通知书”机制，明确整改责任、整改时限和整改要求，全年共发出整改通知书67份，提出整改意见234条，截至年末完成整改221条，整改完成率94.4%，推动部门完善内部管理制度89项，优化项目实施流程47项。探索开展重大政策全周期成本效益分析，选取职业技能提升行动、科技创新扶持、养老服务体系建设等11项实施周期3年以上的重大政策，全面梳理政策实施以来的成本投入、产出效益和可持续性，累计梳理历史投入276.4亿元，量化产出效益指标342项，形成政策优化建议47条，其中32条被相关业务部门采纳，推动3项低效政策退出、5项政策整合优化，年减少财政资金投入9.2亿元。以职业技能提升行动政策为例，评价发现培训内容与市场需求匹配度不足、培训后就业率偏低等问题，提出优化培训目录、强化就业跟踪等7条建议，人社部门据此调整补贴政策，新增先进制造业、现代服务业等紧缺工种培训项目21个，2026年培训后就业率达78.3%，较上年提升11.2个百分点。规范第三方机构参与绩效管理，建立第三方机构库动态调整机制，明确准入条件、执业规范和退出标准，全年清退执业质量不合格、信用等级低的机构7家，公开招录符合条件的机构12家，现有入库机构48家，涵盖会计师事务所、资产评估机构、咨询公司等多元主体。全年通过公开选聘方式选取23家机构参与财政重点评价和自评复核工作，开展第三方机构执业质量检查6次，抽查评价报告32份，发出整改通知书3份，评价报告质量合格率达92%，较上年提升8个百分点。（四）绩效结果硬约束强化，应用广度深度不断拓展坚持把绩效结果应用作为提升绩效管理约束力的核心抓手，推动绩效结果与预算安排、政策调整、监督问责深度融合。一是强化与预算编制的挂钩机制，落实“绩效好的优先保障、绩效差的压减取消”要求，将2025年度绩效评价结果作为2026年预算编制的核心依据，对评价为优秀的12个重点民生项目，按10%的比例增加预算安排2.34亿元，用于扩大受益范围；对评价为合格、绩效目标完成率低于80%的5个项目，压减预算资金1.87亿元，压减比例达25%；对存在严重绩效问题、整改不到位的8个项目，暂缓或取消预算安排，涉及资金3.12亿元。全年通过绩效结果挂钩调整预算资金7.33亿元，挂钩资金占重点评价资金的比例达5.9%，较2025年提升2.3个百分点，绩效的预算约束作用明显增强。二是深化绩效信息公开，按照“公开为常态、不公开为例外”的原则，持续扩大绩效公开范围、细化公开内容。2026年预算公开环节，187个部门全部公开本部门整体绩效目标和项目绩效目标，公开项目1287个，公开率100%；2025年度绩效评价结果公开项目1123个，公开率达78.9%，较上年提升12.4个百分点，其中23项民生实事项目、12项重点专项资金的评价结果全部向社会公开，除公开得分等级外，还详细公开绩效指标完成情况、存在问题、整改措施等内容，让公众看得懂、能监督。全年共收到公众对绩效公开的咨询建议17条，全部在5个工作日内予以答复，公众满意度达92%。三是主动接受人大、审计监督，按规定向本级人大常委会报送2025年度预算绩效管理情况报告和23份重点绩效评价报告，涉及民生保障、基础设施、产业扶持等重点领域，认真落实人大审议意见12条，全部制定整改方案并按期完成整改。主动对接审计部门，将审计发现的绩效问题纳入绩效管理整改台账，实行清单化管理，全年整改审计移送绩效问题17个，完善相关制度9项，有效形成监管合力。二、重点改革创新举措及突破（一）成本预算绩效管理改革纵深推进2026年将成本预算绩效管理作为财政提质增效的核心抓手，出台《本级成本预算绩效管理实施细则》，明确成本核算、成本控制、成本考核的具体流程和标准，构建“定额有标准、管控有流程、激励有导向”的成本管控体系。一是分领域制定公共服务成本定额标准，选取教育、卫生健康、交通运输、民政4个与群众生活密切相关的领域，通过梳理近3年实际支出数据、剔除不合理因素、开展实地测算，完成17项公共服务的成本定额标准制定，包括义务教育阶段生均公用经费、公办养老机构床位运营、城市公交运营补贴、社区卫生服务中心运行等，累计测算定额指标56项，较以往预算安排标准平均核减不合理成本12.3%，为预算编制提供了精准的量化依据。以义务教育阶段生均公用经费为例，按学校规模、地域类型分别制定定额，其中城区小学每生每年720元、农村小学每生每年850元，城区初中每生每年940元、农村初中每生每年1080元，既兼顾了农村学校办学成本更高的实际，又核减了不合理申报3.2亿元，节约资金全部用于改善农村学校办学条件。二是开展重大项目全生命周期成本管控试点，选取轨道交通3号线建设、城市排水管网改造、奥体中心建设等8个总投资超10亿元的重大基建项目，将成本管控嵌入项目立项、设计、施工、运营全周期，从源头介入成本审核，优化施工方案、核减不必要支出。截至年末，8个试点项目累计核减项目概算21.47亿元，核减率达4.8%，同时建立了运营期成本测算模型，为后续财政补贴预算编制提供了科学依据。三是建立成本绩效激励约束机制，对部门实施成本管控后实际成本低于定额标准、且绩效目标保质完成的，按节约资金的10%给予部门后续项目预算倾斜，允许部门统筹用于本职工作相关的支出；对实际成本超定额且无合理理由的，相应压减下一年度预算。全年共对19个符合条件的部门落实激励资金1.27亿元，对3个成本超支的部门压减预算0.42亿元，有效调动了部门主动降本增效的积极性。（二）基层预算绩效管理能力全面提升针对基层绩效管理基础薄弱、能力不足的问题，实施“绩效管理下沉攻坚行动”，推动绩效管理向区县、乡镇（街道）延伸，全年覆盖所辖12个区县、137个乡镇（街道）。一是建立区县绩效工作考核机制，将预算绩效管理工作纳入区县政府绩效考核指标体系，权重占比达3%，制定涵盖体系建设、目标管理、监控评价、结果应用等4个维度12项具体考核细则，每季度开展一次督导检查，年末开展综合考核。2026年区县绩效管理平均得分较上年提升14.6分，其中3个区县达到“优秀”等次，较上年增加2个，6个区县达到“良好”等次，整体水平显著提升。二是推进乡镇（街道）绩效管理标准化建设，出台《乡镇（街道）预算绩效管理操作指南》，明确乡镇层面绩效目标编制、运行监控、绩效自评的具体流程、简化模板和操作要求，针对乡镇项目规模小、数量多的特点，简化指标设置要求，重点突出资金执行率、项目完成率、群众满意度等核心指标。全年完成137个乡镇的绩效管理标准化建设全覆盖，乡镇项目绩效目标编制规范率从上年的42%提升至87%，绩效自评覆盖率从68%提升至100%。三是加大基层培训帮扶力度，全年开展基层绩效管理人员专题培训12期，培训区县、乡镇绩效管理人员426人次，组织12名区县绩效骨干到本级财政部门跟班学习3个月，提升实操能力。针对部分偏远乡镇业务能力弱的问题，建立“一对一”帮扶机制，由本级和区县绩效业务骨干结对帮扶32个薄弱乡镇，上门指导业务开展，有效解决了基层“不会干、干不好”的问题。此外，推动惠民补贴资金绩效直达基层，对耕地地力保护补贴、低保金、特困人员救助金等17项惠民惠农补贴资金，实行“资金到村、绩效到户”的管理模式，将绩效跟踪延伸至每一户受益群众，全年跟踪补贴资金发放27.6亿元，受益群众89.2万人次，核查发现错发漏发问题32个，全部完成整改，群众满意度达94.7%，较上年提升3.2个百分点。（三）数字化绩效管理体系加快构建依托预算管理一体化系统，加快推进绩效管理数字化转型，打造“数据自动采集、指标自动计算、预警自动触发、报告自动生成”的智能绩效管控平台。一是完善绩效指标库建设，围绕各部门职责和支出方向，持续补充细化绩效指标，全年新增教育、卫生、农业农村等领域绩效指标2300余项，累计建成涵盖18个行业领域、127个支出方向的绩效指标库，指标总量达5700余项，其中量化指标占比达89%。预算部门编制绩效目标时可直接从指标库选取适配指标，编制效率提升60%以上，指标规范度大幅提升。二是打通业务数据与财务数据壁垒，积极对接教育、民政、卫生健康、人社等12个部门的业务系统，建立数据共享机制，实现绩效核心业务数据自动抓取，无需部门人工报送。例如，养老保险基金绩效数据可直接从社保系统提取参保人数、待遇发放金额、发放率等核心指标，义务教育绩效数据可直接从教育部门提取在校生人数、师资配备、教学质量等指标，数据准确性提升至98%以上，报送时间从原来的5个工作日压缩至实时同步。三是上线智能绩效分析功能，运用大数据分析技术，对项目绩效进行横向、纵向多维度对比，自动识别低效无效项目和异常数据。全年通过智能分析筛选出执行率低于30%、绩效目标完成率低于40%的低效项目27个，涉及资金4.3亿元，全部纳入清理整合范围，盘活沉淀资金3.76亿元，有效提升了资金使用效益。同时推行绩效电子档案管理，所有绩效管理资料全部纳入一体化系统存档，实现全程可追溯、可查询，档案管理效率提升70%以上。（四）重点领域绩效管控精准发力聚焦民生保障、产业扶持、生态环保、政府债务等重点领域，精准施策提升资金使用效益，更好服务经济社会发展大局。民生领域方面，建立民生实事项目全周期绩效跟踪机制，对23项民生实事项目实行“月调度、季通报、年评价”，全年开展民生项目专项督查4次，推动12个进度滞后的项目加快实施，截至年末23项民生实事全部完成年度目标，其中18项超额完成，累计新增就业岗位12.7万个、改造老旧小区213个、新增公办幼儿园学位1.2万个，群众满意度达95.3%。产业扶持领域方面，优化产业资金绩效评价体系，突出“亩均效益、就业带动、税收贡献、科技创新”等核心指标，改变以往“重投入、轻产出”的评价导向。全年对32项产业扶持资金开展绩效评价，涉及资金45.6亿元，评价发现低效补贴项目7个，涉及资金2.1亿元，及时调整了产业扶持政策方向，将资金重点向先进制造业、专精特新企业、科技创新平台倾斜。2026年本级产业资金扶持的企业实现产值同比增长12.7%，带动就业增长8.9%，研发投入增长15.3%，较上年分别提升4.2、3.1和5.6个百分点，政策引导效应显著增强。生态环保领域方面，建立生态环保资金绩效与生态环境质量挂钩机制，将PM2.5浓度下降率、水环境达标率、森林覆盖率等生态质量指标作为资金分配的核心因素，权重占比达30%，较上年提升10个百分点。全年分配生态环保资金18.7亿元，其中5.6亿元与绩效结果直接挂钩，对环境质量改善明显的2个区县给予额外奖励资金0.8亿元，对进度滞后的1个区县扣减资金0.3亿元。2026年全市空气质量优良天数比例达89.2%，较上年提升2.1个百分点，地表水国考断面优良比例达93.5%，较上年提升1.8个百分点，有效推动了生态环境质量持续改善。政府债务领域方面，将专项债项目全部纳入绩效目标管理和运行监控范围，建立“项目储备-资金发行-支出使用-运营收益”全链条绩效管控机制，全年跟踪专项债项目89个，涉及资金237.6亿元。对12个资金支出进度滞后的项目及时发出预警，督促部门加快项目实施进度，全年专项债资金支出进度达92.3%，较上年提升5.7个百分点，有效防范了债务资金闲置风险，保障了债务偿债能力。三、存在的主要问题在肯定成绩的同时，我们也清醒认识到当前预算绩效管理工作仍存在一些短板和不足，与全方位、全过程、全覆盖的要求还有差距，主要体现在以下几个方面：一是绩效理念尚未完全根植，部门主体责任落实不到位。部分部门“重分配、轻管理，重支出、轻绩效”的观念尚未根本转变，认为绩效管理是财政部门的事，参与积极性不高，被动应付的情况较为普遍。部分部门编制绩效目标流于形式，指标设置空泛、量化程度不足，绩效自评存在“自己打分、自己评优”的情况，自评结果失真问题仍较为突出，全年抽查的168个项目中，自评优良率与复核优良率相差29.1个百分点，反映出部门自评责任未有效落实。二是绩效管理深度不足，全周期管控体系仍不完善。当前绩效管理大多停留在项目支出层面，政策评价、部门整体支出评价的覆盖面较窄、深度不足，对政策实施的长期效益、部门整体履职效能的评价不够系统。全周期成本绩效管理仍处于试点阶段，尚未形成可复制可推广的制度体系，部分领域成本定额标准缺失，成本管控的精准性不够，尤其是公共服务领域成本核算复杂，难以形成统一的标准体系。三是基层基础依然薄弱，能力短板较为突出。虽然乡镇层面已实现绩效管理全覆盖，但基层绩效管理人员队伍力量不足，大部分区县和乡镇的绩效管理人员由财务人员兼职，缺乏专业系统的培训，业务能力参差不齐，导致基层绩效管理质量不高。年末抽查的24个乡镇项目中，绩效目标规范率仅为72%，低于本级平均水平15个百分点，部分乡镇存在监控不到位、自评走过场的问题。四是结果应用约束不强，激励约束作用发挥不充分。虽然建立了绩效结果与预算安排挂钩机制，但挂钩的比例和力度仍有待提升，部分绩效问题的整改流于表面，就事论事整改多，从制度层面建立长效机制少。绩效结果与政策调整、干部考核、问责追责的结合度不够，绩效的激励约束作用尚未充分发挥，“奖优罚劣”的导向不够鲜明。五是数字化支撑有待加强，智能管控水平有待提升。预算管理一体化系统绩效模块虽已实现基础功能，但大数据、人工智能等技术的应用还不够深入，智能分析、智能评价的功能还不完善。部分部门业务系统尚未与财政一体化系统实现数据对接，绩效数据采集仍需人工报送，既影响了工作效率，也存在数据不准确、不及时的问题。六是第三方机构质量参差不齐，执业规范性有待提高。部分第三方机构缺乏专业的绩效评价人员，对财政政策和部门业务不熟悉，评价报告质量不高，提出的问题和建议针对性、可操作性不强，难以有效支撑预算决策。第三方机构执业质量监管机制还不够完善，对违规机构的惩戒力度不足。四、下一步工作安排2027年是“十四五”规划收官之年，也是深化预算管理制度改革的关键之年，我们将继续围绕“全方位、全过程、全覆盖”预算绩效管理体系建设目标，聚焦短板弱项，持续攻坚突破，不断提升绩效管理质效，为财政高质量发展提供坚实支撑。重点做好以下几方面工作：一是强化绩效理念引领，压实部门主体责任。将预算绩效管理纳入干部教育培训体系，联合组织部门、党校开展绩效管理专题培训，全年计划开展部门主要负责人培训2期、绩效业务骨干培训8期，实现部门绩效管理人员培训全覆盖。完善绩效管理考核机制，将绩效管理工作纳入部门年度绩效考核，权重从目前的2%提升至5%，强化考核结果运用，推动部门切实履行绩效管理主体责任，从“要我有绩效”向“我要有绩效”转变。二是深化全过程质量管理，提升绩效管控效能。优化绩效目标审核机制，扩大第三方抽审比例，从目前的15%提升至30%，重点加强对民生项目、重大基建项目、产业扶持项目的目标审核，力争2027年绩效目标规范率达到95%以上。强化绩效运行监控的精准性，扩大穿透式监控范围，将所有重点专项资金全部纳入穿透式监控，延伸监控至项目末端，力争全年资金沉淀率控制在5%以内。提升绩效评价质量，加大财政重点评价力度，重点评价资金占一般公共预算项目支出的比例提升至30%以上，扩大政策评价和部门整体支出评价范围，全年安排政策评价15个、部门整体支出评价8个。完善自评复核机制，自评复核比例提升至20%，对自评失真、整改不到位的部门进行通报批评，并扣减绩效考核分数，切实提升自评质量。三是扩面提质成本绩效管理，健全成本管控体系。在现有4个领域成本定额标准的基础上，2027年再完成文旅、农业农村、水利、科技4个领域的成本定额标准制定，累计覆盖8个领域30项以上公共服务，逐步构建完善的公共服务成本定额标准体系。扩大重大项目全生命周期成本绩效管理试点范围，新增试点项目10个以上，探索建立项目成本管控长效机制。完善成本绩效激励约束机制，加大