2026年医院财务年度工作总结范文

2026年医院财务年度工作总结范文2026年，医院财务工作以国家卫生健康委、财政部关于公立医院高质量发展的系列部署为核心，紧扣医院“十四五”发展规划中期目标，聚焦预算管理一体化、医保支付方式改革、成本精细化管控、财务数字化转型四大核心任务，统筹推进收支管理、资金安全、资产监管、绩效评价各项工作，全年经营运行平稳有序，医疗服务质量与运营效率协同提升，为医院学科建设、人才培养、临床科研提供了坚实的财务保障。一、年度核心经营指标完成情况（一）收支总量与结构全年实现总收入187246.32万元，同比增长7.82%，完成年度预算的101.74%。其中：医疗收入169421.58万元，同比增长8.31%，占总收入比重90.48%，较上年提升0.41个百分点，收入结构持续向医疗服务性收入倾斜；财政补助收入12168.74万元，同比增长2.17%，其中基本公共卫生服务补助、公立医院综合改革补助等专项补助8742.36万元，全部按规定用途使用；科教项目收入4218.93万元，同比增长15.62%，其中国家自然科学基金、省部级科研课题经费2976.41万元，占科教收入比重70.55%，科研资金吸纳能力持续提升；其他收入1437.07万元，同比下降3.24%，主要是房租、非定向捐赠等非经常性收入减少。全年总支出178629.45万元，同比增长6.97%，预算执行率98.26%。其中：医疗业务成本152317.82万元，同比增长7.13%，占总支出比重85.27%；财政项目补助支出8724.19万元，执行率99.79%；科教项目支出3942.67万元，执行率93.45%，结余资金276.26万元按规定结转下年使用；管理费用13644.77万元，同比增长5.84%，占总支出比重7.64%，较上年下降0.08个百分点，百元医疗收入管理费用8.05元，同比下降0.19元，管控成效显现。全年实现收支结余8616.87万元，同比增长28.74%，其中医疗结余5213.26万元，同比增长32.17%，医疗服务盈利能力持续增强。年末资产总额287463.52万元，负债总额82214.56万元，资产负债率28.60%，较上年末下降1.21个百分点，远低于公立医院30%的风险警戒线，财务结构稳健，风险处于低位运行。（二）医疗收入明细与费用控制医疗收入中，门诊收入62142.79万元，同比增长6.74%，占医疗收入比重36.68%；住院收入107278.79万元，同比增长9.24%，占医疗收入比重63.32%。收入结构内部：诊查收入12478.36万元，同比增长10.23%；治疗收入18654.29万元，同比增长9.17%；手术收入13247.81万元，同比增长11.04%；护理收入6842.37万元，同比增长8.62%；检查检验收入21345.67万元，同比增长7.82%，占医疗收入比重12.60%，较上年下降0.06个百分点；卫生材料收入33325.61万元，同比增长3.87%，占医疗收入比重19.67%，较上年下降0.84个百分点；药品收入（不含中药饮片）39349.23万元，同比增长6.21%，占医疗收入比重23.23%，较上年下降0.46个百分点，药耗占比持续符合国家管控要求。费用控制指标方面，全年门诊总人次189.46万人次，同比增长8.07%，门诊次均费用327.99元，同比下降1.23%，完成年度管控目标（330元以内）；出院总人次88372人次，同比增长10.06%，出院次均费用12139.42元，同比下降0.75%，完成年度管控目标（12200元以内）；平均住院日6.72天，同比缩短0.21天，床位使用率92.38%，同比提升1.12个百分点，床位周转次数13.72次/年，同比提升0.89次/年，医疗服务效率持续提升。百元医疗收入（不含药品收入）消耗卫生材料25.64元，同比下降2.13元，耗材管控成效显著。（三）医保结算指标全年医保结算总金额128764.32万元，占医疗收入比重76.00%，较上年提升1.17个百分点。其中：职工医保结算72348.56万元，占比56.19%；居民医保结算46217.43万元，占比35.89%；异地就医直接结算10198.33万元，占比7.92%。住院端DRG付费覆盖病例87246例，覆盖率98.72%，全年DRG结算结余3241.78万元，同比增长12.63%，其中病组结构优化结余1872.45万元，成本管控结余1369.33万元；DRG付费平均权重1.24，同比提升0.05，CMI值1.18，同比提升0.06，病例结构向中高难度病组倾斜，医疗技术价值持续体现。门诊端按病种分值（DIP）付费试点覆盖病例24.31万人次，覆盖率62.74%，全年门诊DIP结算结余124.56万元，门诊费用管控初见成效。全年医保拒付金额512.36万元，拒付率0.40%，较上年下降0.82个百分点，拒付主要原因为病历编码不规范、诊疗项目匹配不符，已同步反馈临床科室及医保部门完成整改。二、年度重点工作完成情况（一）预算管理一体化深化落地，绩效约束作用持续强化2026年是公立医院预算管理一体化系统全面落地运行的第二年，财务科围绕“全流程贯通、全项目覆盖、全绩效绑定”目标，持续优化预算管理体系：一是完善预算编制体系。严格按照省级预算管理一体化要求，采用“二上二下”编制流程，将所有收支全部纳入预算管理，其中基本支出按定员定额标准编制，项目支出全部纳入项目库滚动管理，全年入库项目176个，其中重点学科建设、设备购置、信息化建设等三级重点项目32个，全部编制量化绩效目标，绩效指标可衡量率达100%。针对临床科室预算编制不规范、绩效目标设置不合理问题，组织4场院内专项培训，覆盖216名科室负责人及经办人员，预算编制质量较上年提升32%以上。二是强化预算执行监控。依托预算管理一体化系统，建立“月通报、季分析、半年约谈”机制，每月初推送各科室预算执行进度，每季度形成预算执行分析报告，对执行率低于时序进度10个百分点的科室进行约谈提醒。全年共推送预算执行预警信息127条，约谈科室8个，推动预算执行进度达标。全年一般公共预算财政拨款执行率98.72%，较上年提升1.34个百分点；医疗业务成本预算执行率97.84%，较上年提升0.97个百分点，预算刚性约束显著增强。三是深化预算绩效评价。全年组织开展12个重点项目绩效评价，涉及资金4276.58万元，其中百万以上设备购置项目5个、重点学科建设项目3个、信息化建设项目2个、公共卫生服务项目2个，评价结果全部为“优”。绩效评价结果与下年度预算安排直接挂钩，对评价得分低于90分的项目扣减下年度预算10%，全年共压减低效无效项目预算327.42万元，统筹用于学科建设、人才培养等重点领域，资金使用效益持续提升。2026年医院预算绩效管理工作被省卫生健康委评为“省级公立医院预算绩效管理先进单位”。（二）医保支付改革适配升级，全流程管控成效显著针对DRG/DIP付费全面深化的政策要求，财务科联合医保科、医务科、信息科成立医保支付改革财务专班，构建“门诊-住院”全口径、“事前-事中-事后”全流程的医保财务管控体系：一是细化DRG病组成本核算。依托HRP系统与DRG分组器数据对接，将住院成本按“人员经费、卫生材料费、药品费、固定资产折旧、无形资产摊销、提取医疗风险基金、其他费用”7大类分摊至278个DRG病组，核算偏差率控制在5%以内，其中196个病组成本偏差率低于3%，为病组定价、成本管控提供了精准数据支撑。针对32个亏损病组，逐一开展成本动因分析，形成“一病组一策”整改清单，推动临床科室优化诊疗路径，全年有17个亏损病组实现扭亏为盈，亏损病组占比从上年的13.2%降至7.1%。二是强化医保结算过程管控。建立医保费用事前审核机制，对住院患者费用超过病组基准值10%的病例，自动触发预警，由医保专员联合临床医师评估诊疗路径合理性，全年共触发预警2147例，其中1326例调整了不合理诊疗项目，减少医保超额支出872.34万元。针对异地就医直接结算对账难问题，优化财务对账流程，实现医保系统与财务系统数据自动比对，对账准确率100%，异地结算回款周期从上年的45天缩短至28天，资金周转效率显著提升。针对门诊DIP付费试点，建立门诊病种费用管控机制，对超支前20位的病种开展专项分析，优化门诊诊疗方案，门诊次均费用同比下降1.23%。三是完善医保结余激励机制。制定《DRG/DIP付费结余留用分配办法》，将DRG结余资金的60%用于临床科室绩效奖励，20%用于科室学科建设，20%统筹医院发展；门诊DIP结余资金的70%直接返还门诊科室，充分调动临床科室成本管控积极性。全年共有23个临床科室获得DRG结余奖励，奖励金额1945.07万元，较上年增长14.23%；12个门诊科室获得DIP结余奖励，奖励金额87.19万元，临床科室主动管控成本的意识明显增强。（三）成本精细化管控纵深推进，运营效率持续提升以国家公立医院高质量发展“运营管理精细化”要求为导向，构建全方位、全流程、全要素的成本管控体系，重点聚焦药耗、能耗、人力成本三大核心领域：一是深化药耗成本管控。联合药剂科、设备科、采购中心建立药耗全链条管控机制，药品方面全面落实国家集中带量采购政策，全年完成国家集采药品276个品种，采购金额12476.32万元，节约药品费用8742.56万元，集采药品使用率达92.3%，较上年提升5.7个百分点；高值耗材方面推进SPD系统与财务系统深度融合，实现耗材从采购、入库、领用、计费、结算全流程追溯，高值耗材计费准确率达99.8%，全年高值耗材收入占医疗收入比重11.24%，较上年下降0.93个百分点。针对临床科室耗材超支问题，建立“科室耗材使用日管控、月通报”机制，每月对耗材超支前10名的科室进行公示，全年共督促整改超支科室12个，节约耗材成本1247.68万元。二是强化能耗与后勤成本管控。联合后勤保障部建立能耗精细化管理体系，对全院127个科室安装水电计量终端，实现能耗数据实时采集、分户核算，将能耗成本纳入科室绩效考核，全年水电油气总支出3247.58万元，同比下降3.42%，万元医疗收入能耗支出19.17元，同比下降10.23元。推进后勤服务社会化成本管控，对物业、保洁、安保等外包服务项目开展成本绩效评价，优化服务条款，核减不必要的服务内容，全年外包服务总支出4276.32万元，同比下降2.14%，而第三方服务满意度调查得分从上年的87.6分提升至92.3分，实现“降本提质”。三是优化人力成本管控。联合人力资源部建立人力成本动态调整机制，将人力成本增长与医疗收入增长、劳动生产率提升挂钩，全年人员经费支出56478.32万元，同比增长7.84%，低于医疗收入增速0.47个百分点，人员经费占医疗收入比重33.33%，较上年下降0.15个百分点，控制在合理区间。同时优化绩效分配体系，突出“多劳多得、优绩优酬”，向临床一线、关键岗位、高层次人才倾斜，临床科室人员绩效水平同比增长9.23%，高于行政后勤科室3.12个百分点，有效调动了一线人员积极性。（四）资金管理与风险防控双强化，财务安全底线筑牢始终将资金安全作为财务工作的核心底线，构建“资金集中管理、风险动态预警、内控全程覆盖”的风险防控体系：一是推进资金集中统一管理。开展银行账户清理整顿，撤销不必要的专用账户、临时账户共5个，年末保留银行账户7个，全部纳入财政预算一体化系统监管，资金归集率达99.21%，较上年提升2.14个百分点。优化资金存放管理，在符合财政资金存放规定的前提下，通过协定存款、结构性存款等方式提高闲置资金收益，全年实现资金沉淀收益428.76万元，同比增长15.32%，在不增加经营成本的前提下提升了资金使用效益。二是加大往来款清理力度。建立应收款项“月清季结”机制，重点清理应收医保款、应收医疗欠费、其他应收款，全年共收回历年挂账应收款1876.32万元，其中1年以上账龄应收款724.58万元。年末应收医疗款余额3247.68万元，占医疗收入比重1.92%，较上年下降1.28个百分点，账龄1年以上应收款占比从上年的3.24%降至1.67%，远低于公立医院应收款管控标准。针对医疗欠费问题，完善欠费管控流程，建立急诊急救欠费绿色通道与欠费追缴联动机制，全年新增医疗欠费214.76万元，较上年下降28.34%。三是完善财务内控体系。按照《行政事业单位内部控制规范》要求，修订完善《医院财务管理制度》《医院内部控制手册》等12项制度，新增《智能报销内控管理办法》《电子会计档案管理办法》等4项制度，覆盖所有财务业务流程。全年开展4次财务内控专项检查，涉及货币资金、采购付款、资产处置、科研经费等重点领域，共发现问题23个，其中流程不规范问题14个、资料不全问题9个，全部完成整改，整改完成率100%。全年未发生重大财务违规事件、资金安全事件，财务内控评价得分96.7分，较上年提升2.3分。（五）财务数字化转型提速，业财融合深度拓展以医院“智慧医院”建设为契机，推进财务数字化转型，打通业务系统与财务系统数据壁垒，实现“业务数据化、数据业务化”：一是上线智能报销与电子档案系统。2026年3月全面上线智能报销系统，支持发票自动查验、费用自动归集、审批流程线上流转，员工可通过PC端、移动端随时随地提交报销申请，报销平均周期从上年的7天缩短至2.3天，报销效率提升67.14%。同步上线电子会计档案系统，实现会计凭证、账簿、报表、发票等会计资料全部电子化归档，电子档案归档率100%，全年节约纸质档案打印、存储成本约12.47万元，档案查询效率提升80%以上。全面推行医疗收费电子票据改革，电子票据开具率达100%，全年减少纸质票据印刷成本约8.72万元，患者取票时间从平均5分钟缩短至1分钟以内，就医体验显著提升。二是打通业财数据壁垒。推进HIS系统、HRP系统、预算管理一体化系统、医保系统的数据对接，实现医疗收入、成本核算、预算执行、医保结算等数据自动同步，数据同步准确率达98.52%，减少了人工录入的差错率。搭建运营数据看板，实时展示全院及各科室的收入、成本、床位使用、次均费用等核心运营指标，为院领导、科室主任提供决策支持，全年共为临床科室提供定制化数据分析报告47份，协助科室解决运营问题32个。三是探索智能财务应用。试点上线费用报销智能审核功能，通过规则引擎自动审核报销单据的合规性、准确性，智能审核通过率达72.34%，减少了财务人员的人工审核工作量。试点开展DRG成本智能预测，基于历史数据对病组成本进行预判，为临床科室诊疗路径优化提供参考，试点科室DRG结余同比提升18.72%，效果显著。（六）科教与国有资产监管规范，资产使用效益提升严格落实科教经费、国有资产管理相关规定，确保资金安全、资产完整，提升使用效益：一是规范科教项目经费管理。严格按照科研经费“放管服”改革要求，实行“项目负责人制+财务审核制”双重管理，对科研经费的支出范围、支出标准进行严格审核，确保专款专用。全年科教项目支出3942.67万元，其中设备购置支出1247.32万元、测试化验加工费876.45万元、差旅费324.76万元、劳务费987.23万元，全部符合科研经费管理规定，未发生违规支出。全年共完成42项科研项目结题审计，审计通过率100%，得到科研人员的一致认可。针对科研人员报销不熟悉的问题，设立科研财务助理岗位，配备3名专职科研财务助理，为科研人员提供预算编制、报销指导、结题审计等全流程服务，科研经费报销满意度从上年的82分提升至94分。二是强化国有资产管理。联合设备科、后勤保障部开展年度固定资产全面清查，共清查固定资产28764台/件，账面原值187426.32万元，盘盈资产12台/件，盘亏资产8台/件，账实相符率达99.93%，较上年提升0.21个百分点。完善大型设备效益核算体系，对32台百万以上大型医疗设备进行月度效益分析，重点监控设备使用率、检查人次、收入、成本等指标，全年大型设备平均检查人次同比增长9.12%，设备收益率同比提升4.23个百分点。规范资产处置流程，所有资产处置全部通过省级公共资源交易平台进行，全年共处置报废资产128批次，账面原值1876.32万元，实现残值收入87.42万元，全部按规定上缴财政，未发生违规处置资产情况。（七）财务队伍建设与服务提质，支撑能力持续增强坚持“内强素质、外优服务”的理念，加强财务人员队伍建设，提升服务临床、服务医院发展的能力：一是加强财务人员培训。制定年度财务人员培训计划，全年组织院内培训24场，内容涵盖预算管理一体化、DRG成本核算、政府会计制度、内控管理、数字化财务等，培训覆盖率100%。选派12名业务骨干参加国家级、省级财务培训，其中3人参加全国公立医院财务管理高端培训班，2人参加省卫健委预算管理一体化培训。全年有3名财务人员取得中级会计专业技术资格，2名取得注册会计师专业阶段合格证书，队伍专业素质持续提升。二是优化临床服务机制。建立财务联络员制度，为每个临床科室配备1名财务联络员，每月至少1次上门对接，了解科室财务需求，解答财务问题，协助科室做好成本管控、预算编制、绩效分析等工作。全年财务联络员共上门服务216次，解决科室财务问题187件，协助科室优化成本管控措施23项。每季度开展临床科室财务满意度调查，全年平均满意度达96.2分，较上年提升7.2分。三是强化党建引领业务发展。财务科党支部坚持“党建+财务”融合发展，开展“财务服务下临床”“我为群众办实事”等主题活动12次，推动财务工作与临床业务深度融合。2026年财务科党支部被医院评为“先进党支部”，财务科被评为“医院先进集体”。三、存在的问题与不足2026年医院财务工作虽然取得了一定成效，但对照公立医院高质量发展的要求，仍存在一些短板和不足：一是业财融合深度有待进一步提升。部分临床科室对财务管理的认识仍停留在“报销、发工资”层面，成本管控、预算管理的主动性不强，部分科室存在“重收入、轻成本”“重预算申请、轻预算执行”的问题，全年有8个科室耗材超支率超过8%，3个科室年度预算执行率低于90%，业财融合的协同效应尚未充分发挥。二是成本核算颗粒度有待进一步细化。当前成本核算主要停留在科室、病组层面，尚未完全延伸至医疗服务项目、病种、作业层面，无法为临床诊疗路径优化、医疗服务价格调整提供更精准的成本数据支撑，DRG/DIP成本管控的精细化程度仍有较大提升空间。三是财务数字化应用深度不足。虽然上线了智能报销、电子档案、运营数据看板等系统，但智能财务主要应用于核算端，在战略预测、风险预警、决策支持等方面的应用仍处于试点阶段，财务大数据分析能力不足，无法充分挖掘数据价值，为医院战略决策提供更有力的支撑。四是高端复合型财务人才缺口较大。当前财务队伍中，精通传统会计核算的人员较多，但熟悉医保政策、医院运营、信息化技术的复合型管理会计人才较少，尤其是能够牵头开展成本管控、绩效评价、战略财务分析的高端人才不足，与医院高质量发展的需求存在一定差距。四、2027年工作思路2027年是医院“十四五”发展规划的攻坚之年，财务工作将紧紧围绕医院高质量发展核心目标，以“提质增效、管控风险、支撑发展”为核心任务，重点做好以下几方面工作：（一）深化预算管理一体化，提升资金使用绩效一是完善项目库全生命周期管理，建立项目入库评审、执行监控、绩效评价、动态退出机制，实现项目从申报到结题的全流程管控，绩效指标量化率保持100%。二是强化预算执行刚性约束，完善“预警-约谈-扣减”的预算执行管控机制，确保财政拨款预算执行率稳定在98%以上，医疗业务成本预算执行率控制在95%-100%的合理区间。三是深化绩效评价结果应用，将绩效评价结果与预算安排、科室绩效考核直接挂钩，加大低效无效资金压减力度，力争全年压减低效项目预算5%以上，统筹用于重点学科、人才培养、临床科研等核心领域。（二）细化DRG/DIP成本管控，深化医保支付改革适配一是推进成本核算向作业级延伸，2027年上半年完成30项核心医疗服务项目的全成本核算，年底前实现所有DRG病组、门诊DIP病种的全成本核算，成本核算偏差率控制在3%以内，为临床路径优化、价格调整提供精准数据支撑。二是完善DRG/DIP全流程管控机制，建立“事前预判、事中管控、事后分析”的闭环管理体系，力争DRG病组亏损面控制在5%以内，DRG结算结余同比增长10%以上，医保拒付率控制在0.3%以内。三是优化医保结余分配机制，进一步向临床一线、成本管控成效显著的科室倾斜，充分调动科室积极性。（三）强化全要素成本管控，提升运营效率一是持续深化药耗管控，落实国家集中