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文档简介

1、监管评级 管理状况（M）,管理状况（M）评级概述,一、特殊性 权重、定性分析、主观判断、同组类别比较 二、内容 公司治理 内部控制 三、方法论 “三步检验法” 不断的链（unbroken chain） 制度、操作、效果,2,学习交流PPT,监管评级要素 公司治理状况,一、公司治理 （一）概念 基本制度安排、组织架构设计、有效机制建设 （二）内涵 最初内涵、一般内涵、成熟内涵,3,学习交流PPT,监管评级要素 公司治理状况,（三）理念 制衡（Check and balance） 归责（accountability） 诚信（fiduciary duty） （四）发展趋势 结构要求趋于灵活 不断提高

2、透明度 强调利益相关者的作用,4,学习交流PPT,监管评级要素 公司治理状况,二、商业银行公司治理的理念 目标突出强调保护存款人利益 突出强调风险控制为运作特点 基础或前提条件是董事会和管理层的专业素质和勤勉尽职要求 金融监管是商业银行公司治理的组成部分,5,学习交流PPT,监管评级要素 公司治理状况,三、我国商业银行公司治理模式的设计与选择 法律基础 国际原则 国内的实际情况： 控股股东操纵经营管理 内部权力缺乏有效制衡 监督机制不到位 董事责任淡化 关联交易数额巨大,6,学习交流PPT,监管评级要素 公司治理状况,四、金融监管是商业银行公司治理的组成部分 制定公司治理的稳健做法指引 督促商

3、业银行建立良好的公司治理 纠正商业银行不审慎的治理行为,7,学习交流PPT,监管评级要素 公司治理状况,五、公司治理状况的监管评级 （一）与内部控制的关系 （二）评价基本方面：合理性、有效性 （三）定性分析的基本内容： 基本结构 决策机制、执行机制、监督机制、激励约束 机制 （四）评级结果及含义,8,学习交流PPT,监管评级要素 公司治理状况,六、公司治理状况监管评级中应特别注意的问题 （一）机制重于架构、治理重于管理 （二）非一蹴而就 （三）量化,9,学习交流PPT,监管评级要素 内部控制状况,一、概念 商业银行内部控制指引 加强金融机构内部控制的指导原则 二、内部控制五要素,10,学习交流PPT,监管评级要素 内部控制状况,11,学习交流PPT,vi. 基本内控措施,ix. 信息系统的安全与可靠,x. 有效的沟通渠道,i. 董事会,ii. 审计委员会,iii. 管理层,v. 风险评估,iv. 普及内控意识,vii.职责分离,viii. 信息的真实性,xi. 风险监测,xii. 内部审计,xiii. 缺陷处理,xiv. 监管机构,内部控制指引,三、内控机制,12,学习交流PPT,监管评级要素 内部控制状况,四、内部控制状况的监管评级 （一）定性分析的主要内容 内部控制环境 风险识别与评

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