国际贸易结算统一规则

1、第八章国际贸易结算(支付)统一规则，前言国际结算是指国际间因经济交流而产生的索赔、债务的终止和清算。经济交往方式包括商品贸易、无形贸易(一般服务贸易)、金融交易等。国际间的商品贸易、技术和服务贸易引起的索赔、债务的终止和清算是国际贸易结算。非国际贸易结算是指侨民汇款、使节费用、国际礼物等结算。国际支付是国家之间的货币支付行为，国际贸易及相关手续费引起的货币支付行为是对国际贸易的支付。国际贸易支付经历了国内贸易支付中看不到的汇率变动风险、外汇控制风险等，买卖家倾向于去国外不信任对方，因此，想减少货币价格下跌的风险，并通过某种资金融通。国际贸易支付是国际贸易结算的主要部分，但在很多情况下应该说是相

2、同的概念。货币(现金)结算通常在国际贸易中不方便，结算(支付)的主要工具是账单。由于银行的参与，国际贸易界采用了买方直接支付、收款(包括D/P和D/A)、信用证(L/C)、国际收购等支付方式，以避免因买卖双方互不信任而妨碍国际贸易。这里买方的直接付款和收款没有银行提供信用。“Direct Payment by Buyers(买方直接付款)”通过银行积极向卖方付款，买方(汇款人)通常将付款委托本地银行(汇款人)向卖方(收款人)付款，汇款行将付款委托给卖方所在的银行(导入行)向卖方付款。此汇款付款方法包括“Mail Transfer，M/T(邮件传输，M/T)”、“Telegraphic Tran

3、sfer，T/T(电汇，T/T)”和“Demand Draft(票据)”其中最广泛使用的是T/T，根据其特性再次分为“前T/T”和“后T/T”。“上T/T”是指卖方已在发货前收到货款，然后在合同规定的时间内将货物发送给卖方；“后期T/T”是“到货付款”。也就是说，合同签订后卖方先发货，买方收到货物后付款。买方的直接付款也可以根据装运中单据的顺序，分为单一付款或支付现金。随着经济全球化趋势的形成，国际贸易的买方市场，出口竞争日趋激烈，出口商只能凭借商品本身的优势，不能再充分满足顾客的要求，可以通过信用销售(Open Account，O/A)进一步提高竞争力。从出口商的角度看，国际贸易结算方式的汇

4、款风险可以从小到大排列。前T/T、L/C、前T/T和后T/T(预付定金、货到付款、盈余)、D/P、D/A、后T/T、O/A。为了达到国际货物销售的目的，货物由于缺乏统一条约，国际惯例在调整国际贸易结算(支付)方面发挥了主导作用。8.1国际贸易支付工具：票据、国际贸易支付工具主要是货币(现金)和票据等国际商品交易中买卖双方之间货物付款的接收工具。考虑到便利和安全因素，国际贸易中常用的支付工具是票据。也称为流通证券(Negotiable Instrument)的票据是权利财产之一，通常是指国家具有一定格式并可转让的货币债权凭证。目前，各国的协议法规则演变为按照大陆法传统的日内瓦统一法协议和英美法系

5、统共存的情况。1995年5月10日，我国正式公布了中华人民共和国的发行法共7章111条，并从1996年1月1日开始实施。窄汇票有汇票、本票和支票三种，其中国际贸易支付最普遍的是汇票。，I .定义汇票：汇票是签发人签署的，是无条件的书面付款命令，要求特定个人或特定人员的指示或持有人在远期参考时或指定日期或未来确定的时间内支付一定金额的款项。票据的原始交易方包括付款人(Drawer/Maker)、付款人(Drawee/Payer)和收款人(Payee)。在国际贸易中，汇票第一方的法律关系可以表示为汇票的签发人(卖方)对付款人(买方)是债权人，对收款人(银行)是债务人(债务人)。汇票流通通过出票、背

6、书、催函、承兑、支付等程序；以及。第二，本票或本票是一种书面承诺，承诺付款人遇到票据时，或无条件将特定金额支付给个人或其指定的人。第三，定义支票(Check/Cheque):支票是特殊票据，即以银行为付款人的参考票据。因为支票只看票据付款，所以支票不像票据、本票那样有信用功能。要使用支票，出纳必须在银行有存款，与银行有使用支票的合同，并且没有透支。水平线支票是支票前面有两条平行线或银行名称在平行线内标注的付款人、白皮书或付款人的支票。这种支票持续支付给银行。也就是说，收款人必须是银行，有助于防止支票丢失或被盗后其他人收到票。8.2收款的基本概念收款是指债权人(卖方)为向债务人(买方)收钱而以买

7、方为付款人的汇票委托银行代收货款的国际贸易支付方式。收款是在当事人商业信用的基础上采用的国际贸易支付方式，只是银行和债权人之间的一种委托代理关系，银行不保证一定能从债务人那里得到钱。国际商会于1958年起草了商业文件收款统一规则，以国际商会的出版物192号方式发表，1967年修订并公布为国际商会的出版物254号。1978年，它改名为统一规则集(urc)，从1979年1月1日开始实行，缩短为322期出版物(URC322)。1995年的新修订由国际商会出版物522号(URC522)从1996年1月1日开始实施。URC522共26个。URC522将提货分为光票收款和单一收款。(a)汇票收款是金融单据

8、的收款，它仅包含卖方签发的汇票收款，不包含任何商业单据(如发票或发运单据)。(b)单一收款是指金融文件(如汇票)和商业文件(如发票、提单、保险单等)的收款。根据付款条件，收款分类为应付票据(Documents Against Payment，D/P)和承兑票据(Documents Against Acceptance，D/A)。付款单分为即期付款单(D/P at sight)和远期付款单(D/P at days after sight)。收款(无论是D/A还是D/P)对买方有利，卖方不了解买方的信用，轻率地用收款结算货款，往往会面临风险。因此，收款通常只有在国际贸易的货款尾数、滞纳金催款和卖方

9、销售积压的商品，或比较信任买方的情况下，才谨慎采用。其次，根据收款流程和各方之间的法律关系收款合并规则，国际贸易收款结算(支付)通常包括客户(Principal)、卖方Seller(卖方Seller)、启运行(Remitting Bank)和提货银行(Collecting Bank)(a)单一收款业务的流程单一收款业务通常按照以下过程进行，如图8-1所示。图8-1单一收款业务程序图，上述各阶段的含义一般可分为1进口出口贸易合同签订。在合同中，买卖双方同意采用收款结算方式，确定收款种类。填写纪录片收款申请表。2交货和订购。3一行货物运输单据连同汇票一起送到进口地的代理接收行，并注明收款单上的各项

10、指示。4委托银行收到货物单据和汇票后，根据收款种类采取不同的方法。5进口方在汇票到期日支付货款。付款交单的情况下，要进口才能得到全部货物单据。6代理接收窗口将收到货款后转入发送行，对发送行电报或邮件通知收款情况。7单行向委托人传达提货情况，将货款交给委托人。(b)收款的法律关系：根据国际贸易案例的实证分析，收款的法律关系包括：(1)委托人与发件人的法律关系；(二)单行与接收银行的法律关系；(三)委托人与接受银行的法律关系；(4)委托银行与付款人的法律关系。其中受托人(卖方)和委托银行之间的法律关系是URC322诞生以来收款法律关系的焦点。案例(分析参考)上海w进出口公司(以下简称“w公司”)于

11、1993年2月10日、4月1日、4月8日与美国j.l .全球有限公司(以下简称“pany”)签订了3份销售确认书，向w . l .公司J.l .公司属于华裔美国人，因此在协商过程中互相理解、支持，培养了一定的感情和信任，所以销售确认书上就支付货款的收款方法达成了协议。销售确认书签署后，w公司开始履行供应义务，1993年4月至10月间委托货物公司分批装运，承运人签发了11份提单。w公司签署其信任的新加坡h银行上海分行(“h银行”)，将美国a银行(“a银行”)指定为收购行向买方j.l .公司收款，包括销售发票、收据汇票、提单和保险单、装箱单等。h银行收到w公司提供的各种单据后，即按照

12、w公司的委托事项(付款方式、付款金额)填写10份收款说明，并随信附上相应的汇票、发票、提单、装箱单、保险单等，邮寄给美国纽约的a银行。收款说明的相关说明是“付款后发票”。“请航空邮件告诉我接受后的到期日期”；“接受或未交事由用电传通知，各文件请保存，等待我方指示”；“所有有关办事处都按照国际商会的出版物322号(1978年修订)收集统一规则处理。”收款说明中注明“付款后开单”(D/P)，但随附的票据均为远期票据，1-4批付款条件为D/P 45天，5-13批付款条件为D/P 20天。苏锡音不等于买方可以看到票，立即付款，然后收到货物单据。汇票先由银行提示，买方承兑后，在汇票到期日再付款，付款后收

13、到货物单据后提货。也就是说，远期应付票据在付款前有承兑环。在发出提货指示的合理时间内，收款款没有按时汇款，因此h银行多次向a银行咨询关于收到货款的情况，但a银行没有正式答复。奇怪的是，卖方w公司在此事件的一年里没有紧急收到货款。1994年6月，h银行在12月之前再次向a银行发出了询问函。h银行：说：“我们银行已经联系了付款人，就上述货款的支付事宜。“一旦我们银行收到他们的消息，我会立即回复你的银行。”H银行立即将银行寄来的信转发给w公司。w公司回复h银行：“请按a银行回复你的银行。我们公司理解，所有文件都已经委托给客人了。因此，a银行有义务和义务在最短的时间内将所有货款汇给我们公司。请银行按照

14、国际惯例立即采取措施，强迫a银行立即付款。”h银行立即于1994年12月14日这样给a银行写信。“到目前为止，我们还没有收到货款，文件是作为付款单寄给你银行的，如果你银行已经把文件寄给付款人，请立即汇给我银行。对任何延误和损失，我们都将对你负责。1994年12月15日，银行a向h银行寄了以下信。”我们主张付款人在付款，他们已经付款了。收货人收不到货款，如何花一年时间偿还这笔货款？我会告诉你新的结果。1995年1月25日，银行a给h银行寄了以下信：“如果本条款的用途不是立即的话，请接受书。我们这样做了，付款人正在代替你的方向偿还。”根据A银行的这封信，您可以估计应付票据(D/P)已更改为承兑票据

15、(D/A)。J.l .公司显然拥有货物，货款还没有支付。随后，a银行于1995年2月给h银行写信，说客户因商品质量问题拒绝支付货款。常识上说，如果鞋有质量问题，j.l .公司不能直接联系卖方w，也不能通过a .银行，j.l .公司听到这个消息很震惊，因为肯定会以质量问题判断。后来双方电报往来频繁。a银行于1995年3月8日致函h银行，如下：“h银行的指示理解为承兑交单。我们已经为这种事会见了付款方总裁(华裔美国人)。实际工作好像是有关装运的顾客的质量问题。付款人抱怨商品质量不好，因不符合要求而拒绝支付。”H银行声称，“已向贷款人订货，我方要求立即付款”，H银行向w公司发了一封信，内容是将D/P

16、理解为D/A，并多次通知A银行以D/P处理付款。1995年4月25日，银行最后一次给h银行写信，说该事件是合同/货物纠纷，买方和卖方必须亲自解决。a银行还在信中表示愿意代表h银行对j.l .公司采取法律措施。事情到了这个地步，w公司不会再注意到了。是150万美元以上的国有资产，加上1200多万韩元等重大损失，谁来承担？1995年7月5日，w公司向上海中级人民法院起诉h银行国际收款纠纷案。原告认为在收款法律关系中，h银行是w公司的代理人，a银行是h银行的代理人。因此，对美国A银行将D/P视为D/A的错误的责任应由h银行承担，不建议在附近起诉A银行。8.3信用证，I，信用证的概念一般是指开证行应申请人的要求，向受益人保证在一定时间内按照自己规定的条件付款的证明。UCP500将信用证定义如下：银行(开证行)按照客户(信用证申请人)的要求和指示，按照规定的单据，符合信用证条件1。支付或接受第三方(受益人)或其代理人，或接受受益人开立的汇票，2 .允许、接受或协商其他银行的付款，3