商业银行负债业务

1、第 章 商业银行负债管理,2,本章学习要求 在这一章中，我们将主要讨论商业银行负债业务的经营管理问题。通过本章教学，了解负债的作用和构成，掌握负债的有关理论及负债的经营管理要点。 本章重点 负债的构成、负债的管理。 本章难点 负债成本管理。,本章的教学内容与结构安排,第一节 银行负债的作用和构成 第二节 商业银行的存款业务 第三节 商业银行的借款业务 第四节 商业银行负债成本管理,负债是商业银行最基本、最主要的业务。在商业银行的全部资金来源中,90%以上来自于负债。保证充足与稳定的资金来源是银行生存和发展的关键。,2.1 银行负债的作用和构成,一、银行负债的含义 二、银行负债的作用 三、银行负

2、债的构成,负债业务就是银行组织资金来源的业务。商业银行是现代社会经济体系中资金供需方的媒介，负债业务为其资产活动奠定了资金基础。负债业务也因此与资产业务一起成为商业银行业务中最基础和最主要的业务品种，构成银行传统业务的两大支柱，成为商业银行的特征。 银行负债管理的基本目标是在一定的风险水平下，以最低的成本获取所需的资金。,2.1.1 银行负债的含义,指银行以债务人身份筹措资金、形成资金来源的各项业务。强调需要还本付息、债权人权益、通过负债取得的资金须用于资产业务等。,指银行通过发行或销售、提供金融产品和服务来取得资金的各项业务。如发行销售存单、存折、支票、金融债券、贷款出售、资产证券化等。强调

3、银行为社会公众提供全面优质的产品与服务。强调银行是卖者、生产者。,从债权、债务关系的角度,从市场营销的角度,是指企业过去的交易、事项形成的现实义务，履行该义务预期会导致经济利益流出企业。商业银行的负债主要包括各项存款、向中央银行借款、同业存放与同业拆入、发行债券以及结算中形成的各种负债。,从广义负债的角度,广义负债和狭义负债： 广义负债指除银行自有资金以外的一切资金来源，包括资本票据和长期债务资本等二级资本的内容。 狭义负债指银行存款、借款等一切非资本性的债务。,银行负债是现实存在的由以往的交易或事项而产生的经 济义务。过去发生的、已经了结的经济义务或将来可能发生的经济义务都不包括在内； 银行

4、负债是由具有约束力的合同或法定要求明确下来的，经济义务在法律上通常是是强制执行的。 银行负债的数量必须能够用货币计量。 银行负债是要在将来偿付的经济责任，只能偿付或债权人放弃债权后才能消失。,银行负债的特点,1.是银行吸收资金的主要来源，是银行经营的先决条件。 根据巴赛尔协议，银行负债提供90的资金来源； 负债规模大小决定了银行经营的规模和方向； 负债性质决定了银行经营的特征。,2.1.2 银行负债的重要性,2.是保持银行流动性的手段。 集聚大量资金确保合理贷款的资金需求和存款提取、转移资金的需要 3.构成社会流通中的货币量。 现金中央银行负债，存款商业银行负债 4.是商业银行与社会各界建立联

5、系的主要渠道。 资金集散地 5.是银行同社会各界联系的主要渠道。,2.1.3 各项存款分类,我国对存款的分类 按存款资金性质及计息范围划分：财政性存款和一般性存款 按存款期限长短划分：活期存款和定期存款 按存款对象不同划分：单位存款和个人存款 按信用性质划分：原始存款和派生存款,国外常见的存款分类 传统种类：包括活期存款、定期存款、储蓄存款。 创新种类：包括可转让支付命令账户、自动转账服务账户、超级可转让支付指令账户、货币市场账户、个人退休金账户。,2.2 商业银行的存款业务,一、传统的存款业务 二、存款工具创新 三、我国商业银行存款的种类,存款是商业银行最基本的资金来源，是银行生存和发展的基

6、础。银行存款来自个人、企业、社会团体、政府机构和其他组织及金融同业。银行存款经营管理的目标是开拓广阔的存款来源、保持稳定的存款规模和合理的存款结构、存款成本控制得当。,2.2.1 传统的存款业务,传统的存款业务,银行存款人可用各种方式提取或支付存款，如开出本票、支票、汇票、电话转帐、使用ATM等。 在国外也称 “支票存款” 鉴于活期存款的高流动性风险和高营运成本（需向存户提供存取服务、转账服务、提现服务和支票服务等诸多配套服务），银行通常不支付利息。 活期存款具有货币支付手段和流通手段职能 银行须按较高法定存款准备金率向中央银行缴纳准备金，此外，还要保存部分库存现金以应付活期账户存户的取现。

7、活期存款具有很强的派生能力，能有效提高银行的盈利水平。,活期存款,指可由存户随时存取和支付的存款，没有确切的期 限规定，银行也无权要求客户取款时作预先的书面通知。,定期存款一般到期才能提取，存款到期后，可办理续存手续或按事先的约定进行自动转存； 定期存款期限长，是银行稳定的资金来源。 定期存款的稳定性较强，法定存款准备金率也较低，因此其资金利用率高于活期存款。 银行经营定期存款所承担的流动性风险较低，而且手续简便，营运成本不高。作为报偿，银行对定期存款支付较高的利息。 定期存款在灵活性、方便性、利息成本和创造派生存款的能力方面不如活期存款。,定期存款,是存户和银行预先约定存取期限的存款。存款期

8、 限短则一周，长至几年，通常为3个月、6个月和1年不等。,储蓄存款主要面向个人家庭和非营利机构 储蓄存款有活期和定期之分 。 我国储蓄政策“存款自愿、取款自由、存款有息、为储户保密” 。,储蓄存款,美国含义：是指存户不需按照存款契约要求，只需按照银行所要求的任何时间，在实际提取1周以前，以书面申请形式通知银行申请提款的一种账户。由此定义可见，储蓄存款不是在特定的某一到时期日，或某一特定间隔期限终止后才能提取。商业银行对储蓄存款有接取款通知后缓期支付的责任。,我国含义：一般是个人为储蓄货币和取得利息收入而开立的存款帐户。不使用支票，主要用存折或存单。,知识链接,1，原来定期3年，2年多全部提前支

9、取（3年不到），利息如何计算？ 2，定期存1万，一年，半年多的时候，能否把一万中的五千提前支取吗？利息如何计算? 3,1万的定期，存一年，期满未取，六年后，如何计算利息？,个人存款类型概括,一、活期储蓄 “活期储蓄”是指无固定存期、可随时存取、存取金额不限的一种比较灵活的储蓄方式。其特点如下： 随时存取，办理手续简便； 资金运用灵活性较高； 人民币一元起存。外币活期存款起存金额为不低于人民币20元的等值外汇。 人民币个人活期存款按季结息，按结息日挂牌活期利率计息，每季末月的20日为结息日。未到结息日清户时，按清户日挂牌公告的活期存款利率计息到清户前一日止。 人民币个人活期存款采用积数计息法按照

10、实际天数计算利息。,积数计息法,积数计息法就是按实际天数每日累计账户余额，以累计积数乘以日利率计算利息的方法。 积数计息法的计息公式为： 利息=累计计息积数日利率。 其中累计计息积数=账户每日余额合计数。 例：某储户活期储蓄存款账户变动情况如下表（单位：人民币元），银行计算该储户活期存款账户利息时，按实际天数累计计息积数，按适用的活期储蓄存款利率计付利息。,日期,存入,支取,余额,计息期,天数,计息积数,2007.1.2,10,000,10,000,2007.1.2 2007.2.2,32,3210,000 =320,000,2007.2.3,3,000,7,000,2007.2.3 2007

11、.3.10,36,367,000 =252,000,2007.3.11,5,000,12,000,2007.3.11 2007.3.20,1012,000 =120,000,2007.3.20,12,000,10,银行每季末月20日结息，2007年3月20日适用的活期存款利率为0.72%。因此，到2007年3月20日营业终了，银行计算该活期存款的利息为： 利息=累计计息积数日利率 =（320,000+252,000+120,000）(0.72%360) =13.84元,二、整存整取, 服务简介整存整取定期存款是在存款时约定存期，一次存入本金，全部或部分支取本金和利息的服务。 起点金额与存期1.

12、人民币整存整取定期存款50元起存，多存不限，其存期分为三个月、半年、一年、二年、三年、五年。2.外币定期存款起存金额一般不低于人民币50元的等值外汇，存期分为一个月、三个月、半年、一年和二年。, 服务特色1.利率较高：定期存款利率高于活期存款，是一种传统的理财工具，定期存款存期越长，利率越高。2.可约定转存：客户可在存款时约定转存期限，定期存款到期后的本金和税后利息将自动按转存期限续存。3.可质押贷款：如果定期存款临近到期，但又急需资金，客户可以办理质押贷款，以避免利息损失。4.可提前支取：如果客户急需资金，亦可办理提前支取。未到期的定期存款，全部提前支取的，按支取日挂牌公告的活期存款利率计付

13、利息；部分提前支取的，提前支取的部分按支取日挂牌公告的活期存款利率计付利息，剩余部分到期时按开户日挂牌公告的定期储蓄存款利率计付利息。 5.逾期支取的，超过存单约定存期部分，除约定自动转存外，按支取日挂牌公告的活期储蓄存款利率计息。, 存款利率计算人民币整存整取定期存款采用逐笔计息法计算利息。 逐笔计息法是按预先确定的计息公式逐笔计算利息的方法。采用逐笔计息法时，银行在不同情况下可选择不同的计息公式。 （1）计息期为整年（月）时，计息公式为：利息=本金年（月）数年（月）利率 （2）计息期有整年（月）又有零头天数时，计息公式为：利息=本金年（月）数年（月）利率+本金零头天数日利率,（3）银行也可

14、不采用第一、第二种计息公式，而选择以下计息公式：利息=本金实际天数日利率，其中实际天数按照“算头不算尾”原则确定，为计息期间经历的天数减去一。逐笔计息法便于对计息期间账户余额不变的储蓄存款计算利息，因此，银行主要对定期储蓄账户采取逐笔计息法计算利息。,例：某客户2007年3月1日存款10,000元，定期六个月，当时六个月定期储蓄存款的年利率为2.43%，客户在到期日（即9月1日）支取，利息是多少？ （1）这笔存款计息为6个月，属于计息期为整年（月）的情况，银行可选择“利息=本金年（月）数年（月）利率”的计息公式。 利息=10,0006(2.43%12)=121.50元 （2）银行也可选择“利息

15、=本金实际天数日利率”的计息公式，这笔存款的计息期间为2007年3月1日至9月1日，计息的实际天数为184天。 利息=10,000184(2.43%360)=124.20元,三、活期一本通 活期“一本通”是为客户提供的一种综合性、多 币种的活期储蓄，既可以存取人民币，也可以存取 外币。 四、定期一本通 定期“一本通”是为客户提供的一种综合性、多 币种的定期储蓄账户。一个定期“一本通”账户，可 以存取多笔本外币定期储蓄存款。,五、人民币零存整取定期存款, 服务简介人民币零存整取存款是指客户按月定额存入，到期一次支取本息的服务。 起点金额与存期零存整取存款人民币5元起存，多存不限。零存整取存款存期

16、分为一年、三年、五年。存款金额由客户自定，每月存入一次。 1. 积少成多，可培养理财习惯。 2. 可提前支取。 3. 可约定转存。 4. 可质押贷款。, 存款利率按存入日挂牌公告的相应期限档次零存整取定期储蓄存款利率计息。遇利率调整，不分段计息，利随本清。客户中途如漏存一次可在次月补齐，未补存或漏存次数超过一次的视为违约，对违约后存入的部分，支取时按活期存款利率计付利息。,六、人民币整存零取定期存款, 服务简介整存零取指在存款时约定存期及支取方式，一次存入本金，分次支取本金和利息的服务。 起点金额与存期整存零取存款1000元起存。整存零取存款存期分为一年、三年、五年。 1. 多次支取本金，取款

17、灵活。2. 可质押贷款。 存款利率按存入日挂牌公告的相应期限档次整存零取储蓄存款利率计息。遇利率调整，不分段计息，利随本清。,七、人民币存本取息定期存款, 服务简介存本取息指存款本金一次存入，约定存期及取息期，存款到期一次性支取本金，分期支取利息的业务。 起点金额与存期存本取息定期存款5000元起存。存本取息定期存款存期分为一年、三年、五年。存本取息定期存款取息日由客户开户时约定，可以一个月或几个月取息一次；取息日未到不得提前支取利息；取息日未取息，以后可随时取息，但不计复息。, 存款利率执行存入日挂牌公告的相应期限档次存本取息储蓄存款利率。遇利率调整，不分段计息。提前支取本金时，按照整存整取

18、定期存款的规定计算存期内利息，并扣除多支付的利息。人民币存本取息定期存款采用逐笔计息法计算利息。 特点 1. 起存金额较高。2. 可多次支取利息，灵活方便。3. 可质押贷款。4. 可提前支取。,八、人民币定活两便存款, 服务简介人民币定活两便储蓄存款是存款时不确定存期，一次存入本金随时可以支取的业务。定活两便存款50元起存。 存款利率存期不满三个月的，按天数计付活期利息；存期三个月以上(含三个月)，不满半年的，整个存期按支取日定期整存整取三个月存款利率打六折计息；存期半年以上(含半年)，不满一年的，整个存期按支取日定期整存整取半年期存款利率打六折计息；存期在一年以上(含一年)，无论存期多长，整

19、个存期一律按支取日定期整存整取一年期存款利率打六折计息。打折后低于活期存款利率时，按活期存款利率计息。人民币定活两便存款采用逐笔计息法计算利息。,九、人民币教育储蓄, 业务简介教育储蓄是指为接受非义务教育积蓄资金，实行优惠利率，分次存入，到期一次支取本息的服务。 开户对象开户对象为在校小学四年级（含四年级）以上学生。 存期与起点金额教育储蓄存期分为一年、三年、六年。教育储蓄50元起存，每户本金最高限额为2万元。 特点1. 税务优惠：按照国家相关政策规定，教育储蓄的利息收入可凭有关证明享受免税待遇。2. 积少成多：适合为子女积累学费，培养理财习惯。, 存款利率1. 一年期、三年期教育储蓄按开户日

20、同期同档次整存整取定期储蓄存款利率计息；六年期按开户日五年期整存整取定期储蓄存款利率计息。遇利率调整，不分段计息。2. 客户按约定每月存入固定金额，中途如有漏存，应在次月补齐，未补存者按零存整取定期储蓄存款的有关规定办理。3. 提前支取，教育储蓄提前支取时必须全额支取。提前支取时，客户能提供“证明”的，按实际存期和开户日同期同档次整存整取定期储蓄存款利率计付利息，并免征储蓄存款利息所得税；客户未能提供“证明”的，按实际存期和支取日活期储蓄存款利率计付利息，并按有关规定征收储蓄存款利息所得税。4. 逾期支取，其超过原定存期的部分，按支取日活期储蓄存款利率计付利息，并按有关规定征收储蓄存款利息所得

21、税。5. 人民币教育储蓄存款采用积数计息法计算利息。,十、个人通知存款, 服务简介个人通知存款是存入款项时不约定存期，但约定支取存款的通知期限，支取时按约定期限提前通知银行，约定支取存款的日期和金额，凭存款凭证支取本金和利息的服务。 起存金额与通知期限1. 人民币通知存款的最低存款金额为5万元（含），外币通知存款的最低存款金额各地区略有不同，约为等值人民币5万元（含）。本金一次存入，可一次或分次支取。2. 通知存款按提前通知的期限，分为一天通知和七天通知两个品种。外币通知存款提前通知的期限为七天。, 存款利率1. 按支取日挂牌公告的相应利率水平和实际存期计息，利随本清。2. 通知存款如遇以下情

22、况，按活期存款利率计息：实际存期不足通知期限的，按活期存款利率计息；未提前通知而支取的，支取部分按活期存款利率计息；已办理通知手续而提前支取或逾期支取的，支取部分按活期存款利率计息；支取金额不足或超过约定金额的，不足或超过部分按活期存款利率计息；支取金额不足最低支取金额的，按活期存款利率计息。3. 已办理通知手续而不支取或在通知期内取消通知的，通知期限内不计息。4. 部分支取后留存部分高于最低起存金额的，需重新填写通知存款单或凭证，从原开户日计算存期；留存部分低于起存金额的，予以清户，按清户日挂牌公告的活期存款利率计息，或根据存款人意愿转为其他存款。5. 个人通知存款采用逐笔计息法，按支取日挂

23、牌利率和存款实际天数计算利息，如遇利率调整，不分段计息。,单位存款类型概括,一、单位活期存款 单位活期存款是一种随时可以存取、按结息期计算利息的存款，其存取主要通过现金或转账办理。活期存款账户分为基本存款账户、一般存款账户、临时存款账户和专用存款账户。这种存款的特点是不固定期限，客户存取方便，随时可以支取。,基本存款帐户，是企事业单位的主要存款帐户，是其办理日常转帐结算、工资、奖金和现金收付的帐户。 一般存款帐户，企事业单位因借款或其他结算需要，在基本存款帐户开户银行以外的银行营业机构开立的银行结算帐户。可办理结算、现金缴存，不可提取现金。 专用存款帐户，是企事业单位因基本建设、更新改造特定用

24、途等需要开立的帐户。 临时存款帐户，是存款人因临时经营活动需要开立的帐户，主要办理转帐结算和根据国家现金管理规定办理现金收付。,单位定期存款,定期存款是银行与存款人双方在存款时事先约定期限、利率，到期后支取本息的存款。定期存款用于结算或从定期存款账户中提取现金。客户若临时需要资金可办理提前支取或部分提前支取。 一、定期存款存入方式可以是现金存入、转账存入或同城提出代付。人民币起存金额1万元。 二、人民币定期存款通常分为三个月、半年、一年、二年、三年、五年六个利率档次；中资企业外汇定期存款可分为一个月、三个月、六个月、一年、二年五档。,三、定期存款支取方式有以下几种：1. 到期全额支取，按规定利

25、率本息一次结清；2. 全额提前支取，银行按支取日挂牌公告的活期存款利率计付利息；3. 部分提前支取，若剩余定期存款不低于起存金额，则对提取部分按支取日挂牌公告的活期存款利率计付利息，剩余部分存款按原定利率和期限执行；若剩余定期存款不足起存金额，则应按支取日挂牌公告的活期存款利率计付利息，并对该项定期存款予以清户。 四、人民币单位定期存款在存期内按照存入日挂牌公告的定期存款利率计付利息，遇利率调整，不分段计息。 五、人民币单位定期存款采用逐笔计息法计付利息。,单位通知存款,单位通知存款是指存款人在存入款时不约定存期，支取时需提前通知金融机构，约定支取日期和金额方能支取的存款。 通知存款为记名式存

26、款，起存金额50万元，须一次性存入，可以选择现金存入或转账存入，存入时不约定期限。 目前人民币单位通知存款有一天通知存款和七天通知存款两种，最低起存金额为人民币50万元，最低支取金额为10万元。 单笔全额支取，存款单位需出具单位通知存款证实书。 部分支取。部分支取须到开户行办理。部分支取时账户留存金额不得低于50万元，低于50万元起存金额的，做一次性清户处理，并按清户日挂牌活期利率计息办理支取手续并销户。留存部分金额大于50万元的，银行按留存金额、原起存日期、原约定通知存款品种出具新的通知存款证实书。,2.2.2 存款工具创新,一、存款创新原则 1、规范性：存款工具创新必须符合存款的基本特征和

27、规范。如我国的曾经出现的“有奖储蓄”就不是创新。 2、效益性：多种存款的平均成本以不超过原有存款的平均成本为原则。 3、连续性：银行的新服务产品没有专利权,不受知识产权保护，一家银行推出有市场潜力的新的存款工具,很快会被其他银行模仿和改进。因此商业银行在进行存款商品设计时,要保持存款品种更新的连续性。 4、社会性：新的存款工具的推出，不能有损于社会的宏观经济效益,应有利于平衡社会经济发展所出现的货币供给和需求的矛盾。,二、存款创新工具,存款创新工具,活期存款工具创新,定期存款工具创新,储蓄存款工具创新,可转让支付凭证账户,超级可转让支付凭证账户,货币市场存款,可转让定期存单,自动转账服务账户,零续定期储蓄存款,联立定期储蓄,指数存款证,特种储蓄存款,协定账户,二、存款工具创新活期存款工具创新,1、可转让支付命令账户（Negotiable Order of Withdrawal Account，NOW账户） 对个人和非盈利机构开立的、计算利息的支 票账户，也称为付息的活期存款。 以支付命令书代替支票，转账次数没有限制 可依据存款平均余额获取利息收入 账户开立人限定为个人和