第一章-导论-(1)..ppt

1、国 际 结 算International Settlement,国际结算是研究不同国家当事人之间因各种往来而发生的债权债务关系的清偿。 综合性强 专业性强 操作性强,一、教材 王学惠，王可畏. 国际结算, 清华大学出版社，北京交通大学出版 (最新版）,二、主要参考书 1.相关国际贸易与国际结算惯例 ISBP UCP INTERCOMS 2.国际结算(第六版) 作者:苏宗祥，徐捷著 出版社:中国金融出版社 出版时间:2015年8月 3. UCP600与信用证操作实务指南作者于强、金晓玲出版社经济日报出版社出版时间2015-7-1,三、网站资源 1.国贸人的小菜园 2.福步外贸论坛 ,四、内容 1

2、.国际结算的票据 2.国际结算的单据 3.国际结算方式 4. 融资及担保类产品,汇票 本票 支票,提单 保险单 商业发票 商检证书等,汇款 托收 信用证 银行保函,银行保函 备用信用证,第一章 国际结算导论,第一节 国际结算的基本概念 第二节 国际结算的发展历程 第三节 国际结算中的银行,国际结算业务与国际贸易业务的关系？ 目前我国国际结算面临的问题？ 国际结算业务的发展方向？ 4 人民币的跨境结算？,问题,第一节 国际结算的基本概念,一、国际结算的定义： 国际结算(International settlement)： 指处于两个不同国家的当事人通过银行办理的涉及商品买卖、服务供应、资金调拨、

3、资金借贷等项活动的跨国货币收付业务; 是一项国际间的综合经济活动; 是保障与促进国际间各项活动与交往正常进行的必要手段。 范围：国际间（贸易和非贸易） 一定的货币形式：现金和非现金 角度：银行,补充知识：关境与国境 如国境内设自由港、自由贸易区、出口加工区（综合保税区）等经济特区，这些地区不属于关境范围之内；保税仓库也不属于关境范围之内。 所以，在设有上述区域的国家，关境国境。,综合保税区是设立在内陆地区的具有保税港区功能的海关特殊监管区域，由海关参照有关规定对综合保税区进行管理，执行保税港区的税收和外汇政策集保税区、出口加工区、保税物流区、港口的功能于一身，可以发展国际中转、配送、采购、转口

4、贸易和出口加工等业务 武汉东湖综合保税区是国务院于2011年8月29日正式批准设立的湖北首个综合保税区，是集保税区、出口加工区、保税物流园区、港口功能于一身的海关特殊监管区域，是目前中国内地开放层次最高、优惠政策最多、功能最齐全的综合功能区。,二、国际结算的种类 国际贸易结算：由国际商品贸易活动而发生的货款结算，以结清买卖双方间的债权、债务关系，称之为国际贸易结算。 非贸易结算：国际贸易以外的其他经济活动，以及政治、文化等交流活动，而引起的货币收付，称为非贸易结算。（金融，保险，教育，旅游等）,1. 贸易类 商品进出口 (货款,运费,保险费) 所占比重由大到小(95% 5%), 最复杂 -重点

5、学习 无形贸易 （国际旅游、劳务输出、出国留学等） 2. 非贸易类 金融交易 （外汇买卖、对外投资和国际信贷） 无偿转移 （各种捐赠，侨汇）,三、国际结算的特点 1.依据国际惯例操作 跟单信用证统一惯例（UCP600，2007，7，1） 托收统一惯例（URC522） 2010年国际贸易术语解释通则 (INCOTERMS 2010 ) 2002跟单信用证统一惯例(UCP500）关于电子交单的 附则(eUCP) 2007跟单信用证项下审核单据的国际标准银行实务(ISBP681) 2010国际保理通用业务规则 GRIF 2009见索即付银行保函统一规则（URDG758） 以上国际惯例一般由国际商会（

6、 International Chamber of Commerce，简称ICC）统一制定和管理。,2.商业银行成为国际结算的重要中介 大部分是通过银行完成的 高效的，全球化的资金转移系统(例:花旗银行) 3.实行“推定交货”的原则 单据贸易 4. 使用可兑换货币结算（结算货币的日益多元化） 1944年随着布雷顿森林体系的建立 黄金退出历史舞台,形成以美元为中心的结算货币 1973布雷顿森林体系瓦解 多元化,自由化的货币结算体系形成 USD DM JPS HK$ 1999欧元正式启动 USD EUR JPS HK$,中国银行是中国国际化程度最高的银行。1929年，中国银行设立伦敦分行，这是中国

7、金融机构设立的第一家海外分行。此后，中国银行相继在东京、新加坡、纽约等世界各大金融中心开设分支机构。目前，中国银行在中国内地、香港澳门台湾及37个国家拥有广泛的机构网络，为客户提供全面优质的金融服务。2013年末，本行境内外机构共有11,483家。其中，中国内地机构10,863家，香港澳门台湾地区及其他国家机构620家。,花旗集团是全球最大的金融服务公司，海外网络非常成熟，在100多个国家和地区拥有4000多个分支机构。仅在中国就有100多个分支机构。,常用国家和地区、货币名称与货币符号对照表,所谓本币结算，是指用本国货币进行贸易等交易往来之间所发生的货币清算。 Report：我国人民币跨境结

8、算的现状与发展？ （第三周提交作业）,分组：每组4-5人（姓名、学号） 成员：召集人1人，记录员1人，成员若干 专题研讨性学习（至少两次）： 查阅5篇以上文献资料（2010年以来包括近期），阅读、摘要、分析、思考 组织小组研讨（时间、地点） 每个成员轮流发言，讲述自己学习内容及观点，最后研讨形成小组观点（可以是开放性的），推荐发言代表 课堂发言（随机选择小组，每组不超过10分钟） 提交小组学习研讨记录,5.国际结算的电子化、网络化趋势 （EDI，Electronic Data Interchange的发展） 美，欧：SWIFT P4 美：CHIPS P5 1984 英国伦敦：CHAPS P6,

9、SWIFT (Society for Worldwide Interbank Financial Telecommunication ) 1、名称：环球银行金融电讯协会 2、性质：SWIFT是一个国际银行同业间非盈利性的国际 合作组织，总部设在比利时的布鲁塞尔。该组织成立 于1973年5月，由北美和西欧15个国家的239家银行 发起。 3、目的：是利用其高度尖端的通讯系统在会员间转递 信息、帐单和同业间的头寸划拨。当一金融机构收 SWIFT的信息后，将按其内容去执行。由于SWIFT的 通讯是电脑化，会员间的资金转移便大大地加速。 它的传递只要几分钟就可以了。SWIFT每星期7天运 转，每天24

10、小时运转。 4、中国银行：于1983年2月率先加入SWIFT组织。1985 年5月正式开通使用SWIFT系统,成员：1000 多家银行参加，凡参加者必须依SWIFT 使用手册规定的标准予以使用 优点： - 处理分类，快速、准确、省时、省力。 - 严格保密，安全可靠。 - 运转和管理效率高。,美：交换银行相互收付系统 CHIPS ：Clearing House Interbank Payment System 英：交换银行自动收付系统 CHAPS： Clearing House Automated Payment System. 中：中国银联 China UnionPay Co., Ltd.,第

11、二节 国际结算的发展与现状,现金结算,支付票据化,交易单据化,银行信用融入国际结算,新型国际结算融资服务,一、国际结算发展历程 国际结算的产生 1112世纪 18世纪 18世纪末 不断发展中,非 现 金 结 算,1、现金结算 （1）英国进口商 中国出口商 丝绸 1000万两白银 问题：风险大，清点麻烦，占用资金，搬运，辨伪。,英国进口商 中国出口商 英国出口商 中国进口商,票 据,付 款,票 据,付 款,2、支付票据化 （1）汇兑票据,丝绸1000万两,票据,葡萄酒1000万两,票据,问题: （1）、需要有两笔同等金额交易存在且双方信息相通。 （2）、进出口商之间绝对信任。,（2）流通票据,英

12、国进口商 丝绸1000万两 中国出口商 英国A银行 中国B银行,票 据,付 款,付 款,票 据,问题：银行不管货物，那它何时有权向出口人付款，进口人又什么时候愿意向银行付款呢？,票 据,票 据,进口商 运输商 出口商 进口地银行 出口地银行,单 据,付 款,货物,货物,单据,单据,单据,单 据,条件：出现专门的运输商后。,买卖双方的一手交钱，一手交货发展为银行的一手交单，进口人的一手交钱。,3、交易单据化（推定交货）,付款,付 款,一、海外联行 联行：一家商业银行内部的总行、分行、支行之间的关系。 种类： 总行 分行 ： 不具有法人资格 支行 ： 不具有法人资格 子银行： 具有法人资格,第三节

13、 国际结算中的银行,二、代理行 概念：存在相互委托的关系的不同国籍银行之间的关系。 建立代理行的3步骤： 了解对方资信； 签订代理协议并互换控制文件； 双方确认控制文件。 其中控制文件包括：密押：电文中加注的密码； 印鉴：留印鉴，审证时用； 费率表：按对方费率表收费,90年代前,银行之间传递信用证业务信息和处理电汇等业务,主要是通过电报(cable)或电传(telex)进行的.为了确保该份文件是来自对方银行,银行之间互相交换了类似密电码之类的东西,发报银行在每一份电文前列加上一行从密码本算出来的数字和字母(就是所谓的密押),收报银行用密码本对密押进行核对,确保无误后才作业务处理. 90年代以来

14、,国际银行间已普遍使用SWIFT系统(可称为全球银行间的内部互联网),传递的信息由电脑系统自动加密和核对.,中国银行已与近180个国家和地区的1 600余家外国银行建立了代理合作关系。,种类 (1)帐户行：代理行之间单方或双方在对方银行开户的银行。 (2)非帐户行：没有开立帐户的代理行。 问题：代理行与账户行之间的关系？,4. 账户行的种类,5. 账户行往来账户的应用,账户行之间委托办理各项国际业务所涉及的货币收付行为，表现在有关银行账户余额的相应增减变化上。 例如，甲行在乙行开立存款账户，甲行在乙行账户上的余额增加表明甲行的存款增加，甲行从乙行收到了相应款项；余额减少则表明甲行在乙行的存款减

15、少，说明甲行付给了乙行一定数额的货币。 在银行账务处理中： 余额增加使用“贷记”(To Credit)， 余额减少使用“借记”(To Debit)。,当货币从甲行转往乙行时，我们称甲行为汇出行，乙行为汇入行。根据汇出行与汇入行之间开设账户的情况，我们把账户行实务分为4种转账方法。 1. 主动贷记 当汇入行在汇出行设有账户时，作为偿付，汇出行应主动将相应款项贷记汇入行账户并发送贷记通知(In cover，we have credited your a/c with us)。 2. 授权借记 当汇出行在汇入行设有账户，作为偿付，汇出行授权汇入行借记本行在汇入行中的账户(In cover，please debit our a/c with you)，汇入行完成账务处理后应发送借记通知给汇出行。,3. 共同账户行转账 当汇出行与汇入行相互之间没有往来账户，但是在同一代理行开立账户，拥有共同账户行时，汇出行可以主动授权这个共同账户行借