信用管理师二级习题概要.ppt

1、信用管理师二级操作技能,一、计算题（第1题20分）,1假设企业某客户的内部信用评级为B级，企业标准信用期限为70天，该客户2009年上半年6个月的实际订货金额分别为35万、45万、50万、55万、60万和65万元，内部评级等级对应的修正系数为60%。 请运用销售量法计算企业下半年对客户的信用限额。（要求保留到小数点后两位）；若该客户希望能够获得100万元的赊销额度，并提出以房产作为抵押，作为销售企业的信用经理你是否接受对方申请？,1、用销售量法计算客户的信用限额 2-P207 步骤：1-确定客户上季度订货量； 2-确定客户的信用期限； 3-计算信用限额：信用限额=季度订货量信用期限90 4-修

2、正信用限额、确定客户的赊销额度：赊销额度=信用限额修正系数 （A，100；B，60；C，20；D，0） 信用限额=（35万+45万+50万+55万+60万+65万）70天180天120.56万 内部信用评级为B级，对应的修正系数为60%，修正后的信用额度为： 内销额度=120.56万60%=72.34万元。 客户用担保的方式获得超额赊销额度，实际上是企业代替银行给予客户融资，而企业不能够收取利息，因此要特别考虑企业自身的资金实力和机会成本，向财务部门索要相关财务数据，进行分析后再决定是否接受申请。 如果不考虑机会成本，可以接受客户用担保的方式获得超额赊销额度，接受申请。,二、工作实务（第2题2

3、0分） 2. 一旦产生了逾期应收账款，企业往往借助使用第三方专业商账追收机构的服务。目前，无论是国内还是国外，开办商账追收服务的机构和个人形形色色。如果你是企业信用管理员，怎样替企业选择一个合格的商账追收机构？,企业合格的选择一个商账追收机构 2-P382 成功的商账追收机构主要凭借以下五大因素： 一是专业的商账处理经验；二是渐进的追收施压技巧；三是周密细致的调查方法；四是严肃的法律威胁效果；五是权威的信息发布地位。 从初步选择商账追收机构到最后确定委托对象，要经过如下4个环节： 1、确定商账追收机构的类型及其服务范围；2、核实商账追收机构的基础资料；3、评估商账追收机构的历史业绩与管理规范性

4、；4、了解商账追收机构的人员构成与资源配置状况。 可信赖的追账机构的特征：12项 不仅仅提供追账一项服务；同时提供资信调查服务；在全球或地区有多家办事处或分机构；按15%-30%的比例收取费用；接受一些国家和地区的案子，并定期通知追账成功率；有向大型征信数据库或行业提供客户信用不良记录的能力；有可能收取追账委托费；员工众多，特别是消费者欠款催收机构；当地商会、著名机构推荐；通常有法律服务和法律支援；对客户一视同仁，取费公开；发达国家的追账人员都有从业执照。,三、案例分析（第3题20分） 3.下图是某企业对于某客户2009年信用销售和应收账款分布的统计情况，请运用账龄分类法计算该客户上半年应收账

5、款回收的平均时间，并就计算结果初步诊断该客户逾期应收账款产生的原因，提出解决意见（要求：保留小数点后两位）。 单位：千元,3、用账龄分类法计算该客户上半年应收账款回收的平均时间 3-P204 DSO的计算方法： 1）期间平均法：DSO=期末应收账款余额/本期信用销售额本期销售天数 2）倒推法：通过应收账款余额逐月抵减销售额的方式推算。（国际上应用最广） 3）账龄分类法：通过每月货款在外天数确定。 每月货款在外天数=未付货款日赊销额，再将结果相加。 逾期应收账款产生的原因是：1、企业信用管理缺乏科学性，企业信用政策正在放松，授信额度过大，信用销售额在不断增长。2、企业授信期限过长，应收账款回收速

6、度放慢，追款力度不足。3、赊销协议欠妥，付款和结算方式条款不当。信用管理部门应调整信用政策；加强逾期应收账款管理，加大追账力度；下大力气指导和配合销售部门的赊销工作，合理缩短DSO指标，使企业处于有利的市场竞争地位。,四、论述题（第4题第5题，每题20分，共40分） 4.企业信用管理人员如何按照客户信用风险划分客户类型？ 5. 一套新的信用管理体系从建立到实施和维护，通常会遇到来自各个方面的阻力，为保证该项工作的顺利进行，请说明企业组织实施信用政策的工作阶段和步骤。,4.企业信用管理人员如何按照客户信用风险划分客户类型？ 2-P61 1）老客户： 是潜在风险比较大的客户群。在较和一段时间内信用

7、状况良好，信用管理人员容易疏于对其进行跟踪和防范，特别是交易额度不大的老客户 2）非交易类客户： 主要指与企业经常打交道的人或企业。它们往往是假客户或占企业经济便宜者，与它们交往会给企业带来经济损耗。从销售额角度看，它们根本不是客户，与企业没有商业性往来。对这种所谓的客户，它们与企业的交道不是信用交易，信用管理人员最容易忽视。根据企业的信用政策，信用管理部门应该接受委托，从提供信用信息角度向企业有关高层经理提供服务，按照管理“核心客户”的措施对其实施管理。但是，对于那些由企业公关部门负责关照的人，信用管理部门不必插手。 3）供应商 企业应该尽量使用那些信守合同时间、产品质量稳定、供货价格合理的

8、供应商，特别是留意那些处于垄断地位的大型供应商。对于那些与企业采购人员或高层经理有密切私人关系的供应商，信用管理人员尤其不能掉以轻心。 *按照“帕累托法则”划分客户类型： 1.根据客户的年赊销额大小，对客户进行排名。 2.在当年的年赊销总额的70%80%处进行划线，线上客户为企业核心客户。 3.如果企业的赊销客户群比较稳定，也可以根据客户历年的年赊销总额来计算。（3-5年的品均值） 4.外贸客户一般都是天然的大客户。 *按照追账成本和难易程度划分客户类型： 1.收到货很快付款好客户 2.货款快到期才付款精明的好客户 3.被提醒后才付款管理不善的客户 4.受到催款压力后才付款品德有缺陷的客户 5

9、.死拖活拖赖着不付款坏客户 6.有诈骗嫌疑危险的客户。,5. 一套新的信用管理体系从建立到实施和维护，通常会遇到各个方面的阻力，为保证该项工作的顺利进行，请说明企业组织实施信用政策的工作阶段和步骤。2-P457 1）第一阶段观念重建 统一思想，明确观念重建的企业战略和目的，让公司上下认识到“变革的必要性”，认识到信用管理体系的建立不仅是信用管理部门的职责，也需要销售、财会、物流、法律、供应、后勤部门的共同参与和配合。同时，管理层要说明体系流程建立后会取得哪些成果，有助于企业获得新的竞争优势。企业将确定新的与企业的销售目标和财务目标一致的信用管理目标。 2）第二阶段流程重建 （1）分析与诊断现有

10、流程：欠缺、不必要、应当加强的环节。 （2）制定信用政策：考虑因素-成本、方式、管理层支持、销售配合、消除内部阻力 （3）设计流程：前中后，将信用管理部门的五项功能作为核心控制环节确立。 （4）制作信用管理流程标准书面文件：目标、宗旨，步骤和操作要求。 3）第三阶段组织实施 （1）健全组织和人员：架构、功能、人员；定岗定责，绩效考核与激励。 （2）培训和推广：销售、财会、物流人员培训；环节要求。 （3）协调配合，严格执行：管理人员、信用经理、高层领导。 （4）适时评估、改进和完善整个体系：保持信用管理的高效，巩固企业的竞争优势。,某企业老板在2013年初考核信用管理部经理A的业绩时发现，上年（

11、2012年）实现销售额6782.2万元，期内应收账款1235.3万元，无法收回货款10.3万元，企业老板认为该信用管理部负责人工作不力，遂改任B为信用管理部经理。2014年初，考核B的2013年度工作业绩为，销售额5372.9万元，期内应收账款为1089.2万元，无法收回货款8.9万元。请用逾期坏账率和DSO（期间平均法）评价该企业人事变动的效果。 （注：发货即开出17%增值税发票，2012年总共366天）,坏账率：A: 10.36782.2100%=0.152% B:8.95372.9100%=0.166% DSO: A: 1235.36782.2366=66.7(天) B: 1089.25

12、372.9365=74(天) 根据计算逾期坏账率和DSO可知， 改任B为信用管理部经理后，逾期坏账率和DSO并没有降低，反而有所提高。由此可知，该企业人事变动没有达到预期的效果。,某企业的标准信用期限是60天，一定期限内的销售额为100万元，相应的应收账款管理成本是3万元，预计的坏账损失率是1%，市场资本收益率是10%，供选择的三种折扣方案见下表，计算并比较三种方案。,A方案净收益：330%+1000.4%+10095%10%50365-10095%3%=0.9+0.4+1.3-2.85=-0.25 B方案净收益： 340%+1000.5%+10098%10%40365-10098%2%=1.

13、2+0.5+1.07-1.96=0.81 C方案收益：320%+1000.2%+10090%10%50365-10090%2%=0.6+0.2+1.23-1.8=0.23 比较的结果： 方案最佳。,在思科公司发布的2008年第一季度业绩报告中的显示：2008年第一季度计算时，应收账款的销售回收期限（DSO）为33天，净销售额为96亿美金；2007年的第四季度结束时，应收账款的销售回款周期（DSO）为38天，净销售额为82亿美金。已知该公司的信用销售额占总销售额的90%。财务人员采用期间平均法测算DSO。试算该公司两个季度结束时的应收账款余额。（保留一位小数）,DSO=期末应收账款余额本期总信用

14、销售额本期销售天数 2008年一季度信用销售额=9690%=86.4（亿美金） 2007年四季度信用销售额=8290%=73.8（亿美金） 2008年第一季度末应收账款余额=DSO 本期销售天数本期信用销售额 =339186.4=31.3（亿美金） 2007年第四季度末应收账款余额=389273.8=30.5（亿美金）,综合分析题 作为一名中高级信用管理师如何看待大数据在企业授信风控中的作用分析：1、大数据无法决定风控质量。因为，信息不对称是产生信用风险的必要条件，但不是充要条件。由此，可看出大数据是授信风控中的必要条件而不是风控的充要条件。大数据可以优化管理，提高风控效率，降低风控成本，但无法决定风控质量。2、决定风控质量跟经济形势的大势有关，而大数据风控模式很难做到准确预测经济形势。,3、决定风控质量跟社会信用治理制度是否健全有关。因为控制授信风险的能力，不能仅靠授信主体单个的风控能力，而需要整个信用环境的支撑。 4、决定风控质量，跟企业管理人员对大数据的分析利用能力有关。因为同一样的风险等级客户在不同的授信企业中表现的风险状态是不同的。 5、大数据基于过去决定未来，其实还存在一个问题，往往会出现未来重新定义过去的情形。因为受信企业在获得授信前后会存在不同的基础特征。受信企业自身某些特征的改变会改变基于历史数据所形成的特征认定。,6、决定风险质量