2013公共基础冲刺班第四章讲义

1、讲师：王燕，第四章银行管理，第四章银行管理。本章具体重点和难点见下表：第四章银行管理，一、银行公司治理主体：包括股东会、董事会、监事会和高级管理层。第一节公司治理，最高权力机构，注册资本在10亿元人民币以上的银行，独立董事不得少于3名，外部监事不得少于2名。2.利益相关者、董事、高级管理人员和监管人员、存款人和其他债权人、员工、客户、供应商、社区等。三。信息披露商业银行应真实、准确、完整、及时地披露信息。第一节公司治理，第一节公司治理，示例单项选择(2012)以下关于董事会的说法是错误的()。一、董事会是股东大会的业务执行机构；b、董事会根据公司法和商业银行章程行使职权；c、商业银行董事应具备

2、履行职责所必需的知识、经验和素质，并具有良好的职业道德；(四)注册资本超过10亿元人民币的商业银行，独立董事不得少于1名。第一节公司治理，回答:D分析:独立董事是指除本行董事外，不担任其他职务，且与本行及其主要股东之间不存在任何可能妨碍其独立客观判断的关系的董事。注册资本超过10亿元人民币的商业银行独立董事人数不得少于3人。此外，商业银行董事必须通过银行进度管理机构的资格考试。1.银行资本的概念和功能(1)银行资本的概念：不同的角度，不同的定义，第2节资本管理(2)银行资本的功能1。满足银行对长期资金的需求。2.吸收损失。3.限制银行业务过度扩张，承担风险。4.保持市场信心。5.为银行管理，尤

3、其是风险管理提供最基本的驱动力。第二节资本管理，第二节资本管理，示例多选项(2010):有关于会计资本、监管资本和经济资本的正确陈述。经济资本，也称为风险资本，是抵御银行破产的最后一道防线。b .会计资本应不低于反映实际风险水平的经济资本。经济资本逐渐成为会计资本和监管资本的重要参考基准。监管资本是银行为满足监管要求、促进银行审慎经营和维持金融体系稳定而必须持有的资本。监管资本倾向于向经济资本靠拢。【回答】:ABCDE【分析】:经济资本是银行需要保留的最低资本，由银行内部管理人员根据银行承担的风险进行计算。它用于衡量和防御银行实际承受的损失超过预期损失，是防止银行破产的最后一道防线，也称为风险

4、资本。a正确。会计资本也称为账面资本。虽然与风险没有直接联系，但风险造成的任何损失都会在书中反映出来。例如，当一家银行面临破产时，它实际需要支付的必须是账面上实际存在的资本。这表明会计资本不应低于反映实际风险水平的经济资本。b正确。监管资本是银行为满足监管要求、促进银行稳健经营、维护金融体系稳定而必须持有的资本。由于经济资本是银行实际风险的最直接反映，经济资本逐渐成为会计资本和监管资本的重要参考基准。尽管监管资本很难与经济资本保持一致，但它往往会逐渐向经济资本靠拢。所以CDE是正确的。2.新巴塞尔资本协议(1)巴塞尔委员会和巴塞尔资本协议成立于1974年底秘书处总部：瑞士巴塞尔国际清算银行，简

5、称巴塞尔委员会。1988年7月，巴塞尔委员会通过了统一国际银行资本计算和资本标准的协议(即巴塞尔资本协议)，规定银行必须根据其实际信用风险水平持有一定数量的资本。巴塞尔资本协议主要包括四个部分：1 .资本的构成是确定的，即银行资本可以分为两类：核心资本和二级资本，二级资本的规模不应超过核心资本的100%。2.根据资产的信用风险，资产分为四个风险等级：0、20、50和100。第二节资本管理。3.通过设置一些转换因子，表外信贷业务也被纳入资本监管。4.银行资本与风险加权总资产之比不得低于8，核心资本与风险加权总资产之比不得低于4。(2)2004年6月，新巴塞尔资本协议巴塞尔委员会正式公布了新巴塞尔

6、资本协议，即统一资本计量和资本标准的国际协议：修订框架。提出了监管部门监督检查和市场约束的新规定，形成了资本监管的“三大支柱”。第一支柱：最低资本要求巴塞尔新协议的两大创新：一是资本充足率计算公式充分体现了信用风险、市场风险和操作风险的资本要求；其次，引入内部评级法来衡量信用风险。第二节资本管理。支柱2:外部监管新巴塞尔资本协议要求监管机构通过现场和非现场检查的方式检查银行的资本充足率。3.第三个支柱：市场约束市场约束旨在通过市场力量约束银行。新巴塞尔资本协议要求银行披露资本充足率、资本构成、风险暴露和风险管理策略、盈利能力、管理水平和流程等信息。第2节资本管理，第2节资本管理，示例单项选择(

7、2010)下列哪一项不属于资本监管的新三大支柱()。a市场约束b最低监管资本要求c资本充足率监督检查d审慎监管谈话答: d第二节资本管理示例多选项(2010):以下关于巴塞尔资本协议主要内容的陈述是正确的()。a决定资本构成，即银行资本分为核心资本和二级资本，二级资本的规模不应超过核心资本的100%。根据资产的信用风险，资产分为四个风险等级：0、20%、50%和100%。通过设置一些转换因子，表外信贷业务也被纳入资本监管。在信用风险和市场风险的基础上，在最低资本要求的基础上增加操作风险资本要求，提出监管部门监督检查和市场约束的新规定，形成资本监管的“三大支柱”。第二节资本管理，回答:作业成本法

8、分析:德式期权属于新巴塞尔资本协议的主要内容；(3)中国实施新巴塞尔资本协议银监会确立了分类实施、分级推进、分步合规的基本原则：(1)大型商业银行应在2010年底至2013年底实施新巴塞尔协议。自2011年起，其他商业银行可以自愿申请实施新巴塞尔协议。第二节资本管理，(2)分层推进原则。中国银监会允许商业银行在不同时间实施新巴塞尔协议。(3)逐步达标的原则。目前，我们应该以信贷业务为重点，推进内部评级体系建设。中国监管资本的构成包括核心资本和二级资本。(1)核心资本核心资本是商业银行资本中最稳定、质量最高的部分，可以被银行永久占用，可以长期用于吸收银行在经营管理过程中发生的损失，是银行资本的核

9、心。中国商业银行的核心资本包括实收资本、资本公积、盈余公积、未分配利润和少数股权。(2)二级资本二级资本包括重估储备、一般储备、优先股、可转换债券、混合证券和长期次级债务。商业银行二级资本不得超过核心资本的100%，二级资本中包含的长期次级债不得超过核心资本的50%。第二节资本管理(三)扣除中国商业银行在计算资本充足率时，应从资本中扣除以下项目： (一)商誉；(二)商业银行对非并表金融机构的资本投资；(3)商业银行资本投资的50%用于非自用房地产和企业。资本管理在第二季度，资本管理在第二季度，示例以下(2011)是权责发生制银行的核心资本()。A实收资本、资本公积、盈余公积、未分配利润、少数股

10、权D注册资本、资本公积、盈余公积、未分配利润、少数股权C一般公积、重估公积、优先股、次级债D重估公积、可转换债券、第二节资本管理答:答分析:商业银行资本充足率管理方法将银行划分为核心资本(包括实收资本)，其中实收资本、资本公积、盈余公积、未分配利润、少数股权为核心资本，因此选择A。第二节资本管理，单项选择(2012)商业银行法规定，核心资本不得低于银行资本()。A50 % B80 % C75 % D40 %回答:甲，乙。银监会资本干预措施1995年颁布实施的商业银行法引入了巴塞尔资本协议的最低资本要求，规定银行资本充足率不得低于8%。根据资本充足率的现状，我国将商业银行分为三类：(1)资本充足

11、的商业银行：资本充足率不低于8，核心资本充足率不低于4；(二)资本不足的商业银行：资本充足率低于8或核心资本充足率低于4；(三)资本严重短缺的商业银行：资本充足率低于4%，或者核心资本充足率低于2%。对于上述三类银行，银监会可以采取不同的干预措施。第二部分是资本管理。(1)对资本充足的银行的干预政策(记忆知识点)1。要求商业银行完善风险管理规章制度；2.要求商业银行提高风险控制能力；3.要求商业银行加强资本充足率的分析和预测；4.要求商业银行制定切实可行的资本维护计划，限制商业银行干预一些高风险业务。第二节：资本管理；(2)资本不足银行的干预政策(记忆知识点)；1.发布监管意见。监管意见的内容

12、包括：商业银行资本充足率现状描述、拟采取的整改措施以及各项措施的详细实施方案；2.要求商业银行在收到银监会监管意见后两个月内制定可行的资本补充计划；第二节，资本管理。要求商业银行限制资产增长率；4.要求商业银行降低风险资产规模；5.要求商业银行限制购买固定资产；6.严格审批或限制商业银行设立新机构和开展新业务。第二节资本管理(3)资本严重不足银行的干预措施(记忆知识点)对于资本严重不足的商业银行，除上述资本不足银行的纠正措施外，银监会还可以采取以下纠正措施：1 .要求商业银行调整高级管理人员；2.依法接管商业银行或推进机构重组直至撤销。5.提高银行资本充足率的途径：增加资本或降低风险加权总资产

13、。你也可以两样都做。前者称为“分子政策”，后者称为“分母政策”。第二节：资本管理；第二节：资本管理；第一节：银行风险的类型；第三节：风险管理；第三节：风险管理；示例单项选择(2011)商业银行操作风险的特征是()。一、操作风险是银行经营中最重要的风险；b、操作风险事件具有发生频率高、发生后损失小的特点；c、在导致操作风险的因素中，人为因素占据着直接而重要的位置；d、操作风险比信用风险和市场风险简单；和c，风险管理第3节，回答: c，分析:银行最重要的风险是信用风险而不是操作风险。操作风险的概率相对较小，但一旦发生，造成的损失无法估计；操作风险往往与其他风险交织在一起，错综复杂；因此，ABD是错

14、误的。在风险管理的第三部分，关于银行的声誉风险有多种选择(2010)。以下陈述是正确的()。一、声誉风险影响银行的无形资产；银行通常认为信誉风险是对其市场价值的最大威胁；市场对银行的信心影响声誉风险；d、信用风险管理应优先于声誉风险；银行的业务性质要求声誉风险能够维护存款人和贷款人的信心回答: ABCE，二，风险管理的发展历史，第三节，风险管理，三。银行综合风险管理综合风险管理模式的核心内容：1 .全球风险管理系统2。全面风险管理范围3。风险管理的全过程。全新的风险管理方法。所有员工的风险管理文化，第3节风险管理，4。风险管理流程、风险识别、风险计量、风险监控和风险控制，是风险管理最基本的要求

15、，包括风险感知和风险分析，是有效实施全面风险管理的基础，监控各项风险指标，报告银行各项风险的定性和定量评估结果，采取分散、对冲、转移、规避和补偿等措施进行管理和控制。第三节，风险管理，示例多重选择(2011):以下关于风险控制的陈述是正确的。风险分散策略可以降低非系统性风险；风险对冲策略投资于与标的资产收益率波动正相关的某些资产或衍生产品；对于系统性风险，采用风险转移策略是最直接、最有效的；风险规避是一种积极的风险管理策略；风险补偿主要是指损失发生后对风险的价格补偿；第三节风险管理答案:交流分析:我们不是对风险无能为力，我们可以观察、衡量然后控制风险。风险分散策略可以降低非系统性风险。对于系统

16、性风险，风险转移策略是最直接有效的。空调是正确的。风险对冲应该投资于与基础资产回报率波动成反比的资产。风险规避是一种被动的风险管理策略，风险补偿主要是在损失可能发生但没有发生时给予的价格补偿。第三节风险管理，示例判断(2011):在日常风险管理操作中，具体的风险管理控制措施采用从高级管理层到业务领域风险管理委员会再到基层业务单元的三级管理模式。()A对B错回答:B分析:风险管理控制应该是自下而上。在日常风险管理操作中，具体的风险管理控制措施应采取从基层业务单元到业务领域风险管理委员会，最后到高级管理层的三级管理模式。1.内部控制概述：内部控制是企业董事会、监事会、经理和全体员工为实现控制目标而实施的过程。内部控制目标：合理确保经营管理的合法性和合规性、资产安全、财务报告及相关信息的真实性和完整性，提高经营效率和效益，促进企业实现发展战略。内部控制原则：全面性、重要性、均衡性、适应性和成本效益。第四节内部控制、第二节内部控制构成、第四节内部控制、合规管理目标：通过建立和完善合规风险管理框架，可以有效识别和管理合规风险，促进全面风险管理体系建设，确保法律法规合规。合规管理的基本要素：1 .合规政策。2.合规管理部