第六章 信用证.ppt

1、第六章信用证概述第一节信用证的基本概念第二节向开证行申请开立信用证第三节跟单信用证的基本业务流程第五节普通跟单信用证的种类第一节信用证的基本概念第一节信用证的定义、性质和功能第一节跟单信用证的起源跟单信用证起源于旅行信用证。旅行信用证是由银行签发的一种信用证类型，以方便旅行者在国外旅行时提取他们的旅行费用和杂项费用。旅行者既是信用证的申请人也是受益人。19世纪中叶，提单被用于发展海上运输，货物被记录在案。随着保险、公证和检验中介服务机构的发展，保险单、检验证书和履约证书已被用来形成商业跟单信用证。(二)信用证定义跟单信用证统一惯例(UCP)是在长期贸易实践中发展起来的一套国际惯例，由国际商会编

2、写，旨在确保信用证作为一种可靠的支付工具在世界范围内使用。目前使用的版本是2007年版本，简称UCP600。(2)信用证的定义国际商会对信用证的一般定义是跟单信用证是银行的有条件付款承诺；具体来说，信用证是由开证行根据申请人的要求和指示向受益人出具的书面承诺，承诺在一定时间内按时或在未来某个日期根据符合信用证条款的规定文件支付一定金额。(二)信用证定义UCP600将信用证定义为：信用证是指不可撤销的安排，无论其名称或描述如何，它构成开证行对相符单据作出承诺的坚定承诺。根据这一定义，如果一份协议有以下三个要素，它就是信用证：首先，信用证应该是由开证行签发的一份确定的承诺文件。其次，开证行承兑的先

3、决条件是交付符合要求的单据。第三，开证行的承诺是不可撤销的。重要概念：该定义表达了单据一致性的一般标准，即单据是否符合信用证条款、UCP600的相关条款以及跟单信用证项下单据的国际标准银行惯例，上述三个条款并列。根据UCP600的规则，符合性文件的含义已被：扩展。受益人提交的单据不仅应与单据一致，还应与UCP600的相关适用条款和跟单信用证项下审查单据的国际标准银行惯例一致。只有同时满足上述三个要求，受益人提交的文件才是符合要求的文件。见文件符合性示意图。信用证的独立性跟单信用证应遵循独立性和抽象性原则，即1。信用证是银行信用证，开证行承担主要付款责任。信用证是独立的(独立的)文件，与销售合同

4、是分开的。信用证是一种跟单业务。信用证是独立于销售合同的文件。UCP600第4条a款规定，就其性质而言，信用证和销售合同或可用作开立信用证基础的其他合同是相互独立的交易，即使信用证提及此类合同，银行也与合同无关，不受其约束。信用证是跟单业务。信用证业务中的各方，包括银行和商人，处理的是单据而不是货物。受益人如果想保证付款，必须提供与信用证一致的单据，开证行只能以单据不符为由拒绝付款。(4)信用证的功能1。信用证解决了交易双方互不信任的矛盾。2.确保出口商安全收到外汇。3.确保进口商安全提货。4.进出口双方都可以通过信用证获得融资。信用证业务涉及三个基本方：申请人、开证行和b此外，可能还有保兑行

5、、通知行、指定行、转让行和偿付行。见信用证业务各方示意图。在国际贸易中，申请人通常是进口商。申请人(买方)的权利和义务如下：1 .开立信用证的义务。2.支付责任。3.获得合格文件的权利。4.对于受益人使用信用证的欺诈行为，申请人有权要求银行拒绝付款，或通过托付单要求法院强制银行停止支付信用证。(2)开证行开证行是指应申请人要求为其开立信用证的银行。开证行受三个合同的约束：(1)与申请人的支付代理合同；(2)受益人信用证；(3)与通知行或指定银行的代理协议。其主要权利和义务如下：1 .根据申请人的指示，其有权收取定金或质押物。2.承担付款的主要责任。3.在付款的情况下，开证行有权从申请人处获得偿

6、付。4.审查文件的义务。5.保存文件的义务。(3)受益人受益人通常是接受信用证并享受其利益的出口商或中间人。受益人受两个合同的约束：与申请人的贸易合同和与开证行的信用证。其权利和义务如下：1 .受益人提交的文件必须是单一和一致的，并且必须符合UCP600和ISBP。受益人权利的实现基于一致文件的提交。2.受益人有权要求新的证书。(4)通知行通知行通常是受益人当地开证行的代理行。其具体职责如下：1 .核实信用证的真实性。通知通知行信用证或修改的行为表明它确信信用证或修改的表面真实性。2.通知行的审计责任。通知行和开证行是委托代理关系。通知行接受开证行的指示，及时交付信用证，并证明其真实性。此外，

7、它不承担任何责任。3.准备通知。(4)通知行)UCP600增加了第二通知行的概念。通知行可以通过另一家银行(第二通知行)将信用证及其修改通知受益人。第二通知行通知信用证或修改的行为表明其确信所收到通知的表面真实性，并且其通知准确地反映了所收到信用证或修改的条款。(5)指定银行指定银行是指除开证行外信用证可以兑现的银行。如果信用证可以在任何银行兑现，那么任何银行都是指定银行。指定银行可以是即期付款银行、延期付款银行、承兑银行、保兑行或议付行。(6)保兑行根据开证行的授权或要求在信用证上增加保兑的银行是保兑行。保兑信用证下的受益人可以从开证行和保兑行获得双重独立的支付担保。保兑行的责任和义务如下：

8、1 .如果规定的单据提交给保兑行或任何其他指定银行，并构成相符提示，保兑行必须根据信用证的类型承兑单据。2.由于信用证是保兑的，保兑行不可撤销地受承兑或议付义务的约束。3.保兑行向另一家银行付款的承诺独立于保兑行对受益人的承诺。根据UCP 600，被授权增加保兑的银行有权不遵守，但它必须毫不犹豫地通知开证行，并且仍然可以通知这种未经保兑的信用证。未经开证行的授权或要求，银行与受益人达成协议(通常应受益人的要求)在信用证上增加保兑的行为通常被称为沉默保兑。沉默保兑行不享有UCP规定的保兑行的权利，除非其与受益人之间的协议中另有规定。议付行议付行是指在核实单据与受益人提供的要求和单据相符后，向受益

9、人预付款项，并向付款行或偿付行索赔预付款的银行。议付行有权不议付。议付行可以要求受益人抵押货物。议付行有权要求开证行、保兑行、付款行和偿付行偿还已经支付给受益人的款项。(8)偿付行如果开证行授权另一家银行支付指定银行和保兑行(均称为索赔行)的索赔，则该银行为偿付行。偿付行一般是结算信用证的货币清算中心的代理行或代理行，主要是为了头寸分配的方便。在指定偿付行的情况下，一方面，索赔行将向偿付行邮寄索赔，另一方面，向开证行发送票据。如果开证行收到与信用证不符的单据，它有权向索偿行收回已付款，但开证行不得向偿付行追索。在第二部分中，当申请开证行开立信用证时，申请人应首先填写申请表，并且每一项必须符合U

10、CP600的要求。一、填写开立信用证申请书。申请开立标准跟单信用证格式规定的信用证所需的项目是：(1)申请人。(2)开证行。(3)申请日期。(4)提示的生效日期和地点。(5)受益人。(6)通过航空邮件开立信用证。(7)短电报通知(根据UCP600第11条)。(8)电信传输发行(根据UCP600第11条)。(9)可转让信用证(根据UCP600第38条)。(10)确认。(11)金额。(12)使用信用证的指定银行。(13)分批装运。(14)转运。(15)申请人已投保。(16)运输细节。(17)货物说明。货物的描述应该尽可能简短，不要列出太多的细节。如果描述过于繁琐和不清楚，信用证将根据UCP600延

11、期。(18)贸易条件。目前的贸易条款是2000年国际贸易术语解释通则(国际商会第560号出版物)。(19)(23)份文件。要求准确描述：a .单据的名称，申请人应确保受益人能提供这些单据。每份文件需要多少份文件，不管是原件还是复印件。发行人是谁？不要添加无用的词来描述发行人，如“一流的”和“著名的”。(24)展示期。(25)附加说明。填写所需的附加说明。(26)结算。(27)签名。1 .申请人与开证行的关系。在每份信用证下，申请人和开证行之间的合同关系体现为申请开立信用证。2.为了开立信用证，开证行和申请人有必要为开立信用证建立一个常规的正式设施，具体说明如下几点：(1)信用证项下提交的单据被

12、用作抵押或担保，当申请人无力支付时，开证行可以处理单据上的货物进行还款。(2)申请人提供的担保独立于信用证和提交的文件。(3)规定申请人应承担费用和风险。3.开证行和申请人还需要签订定期还款协议，明确以下几点：(1)申请开立信用证时是否提前支付一定金额的保证金。(2)付款方式确认。4.申请人开立信用证应承担以下六项义务和责任：(1)确保申请人和受益人都同意信用证的条款和条件以及规定的文件，并且他们的理解是相同的。(2)务必安排向受益人开立信用证，以便后者有足够的时间装运。(3)解决申请表的格式问题，确保向开证行填写完整准确的指令。(4)对任何修改请求给予及时答复。(5)对放弃不符点的任何请求给

13、予迅速答复。(6)只要提交信用证规定的文件并符合信用证的条款和条件，付款人(1)信用证类型(2)信用证号码(3)信用证开立地点和日期(4)生效日期和地点从提示(5)申请人(6)受益人(7)通知银行(8)金额(9)指定银行和信用证可用性(10)分批装运(11)转运(12)买方保险(13) (14)货物说明中规定的文件(15) (16)商业发票(17)运输单据(通用)(18)运输单据(特定)(19)保险单据(20)(3)受益人可以用信用证下的凭证付款，这些单据可以由受益人获得或提供，即信用证是有效的，受益人可以使用。(4)及时开立信用证，使受益人能够装运货物。2.选择代理行承担信用证的通知、承诺、

14、议付和保兑(如果适合保兑)。3.请对修改信用证的请求给予及时答复。根据ISBP的说法，检查信用证中的文件和承诺，或者拒绝接受订单。5.开证行不能回避这样一个事实，即不可撤销承诺是：(1)独立于申请人的观点和概念；(2)无论申请人是否能够偿还，付款都是独立于信用证进行的。6.如果开证行审查了单据并决定承兑，它有责任抵制申请人利用开证行作为拒绝付款工具的企图。第四节跟单信用证的基本业务流程。1.申请人和受益人签订合同，同意用商业跟单信用证付款。2.申请人应根据销售合同准备开立信用证的申请，并指示开证行根据开立信用证的申请开立信用证。3.开证行开立信用证，并要求位于受益人国家的银行通知或确认信用证。

15、特别注意：(1)通知信用证受益人，通知行必须核实信用证的表面真实性。(2)如果通知行不能核实信用证的表面真实性，它必须立即通知开证行，并在通知信用证中通知受益人它不能核实信用证。(3)如果信用证没有被通知，通知行必须立即通知开证行，而不解释拒绝通知的原因。(4)如果信用证要求通知行增加保兑，应在信用证中注明通知行何时愿意增加保兑。(5)如果通知行不愿意确认，它必须立即通知开证行。(6)UCP600第9(6)条规定，在通知信用证的指示时，如果指示不完整或不清楚，通知行可以提前通知受益人，仅供参考，不承担任何责任。(7)通知行可由信用证指定。(8)可转让、不可撤销和可自由转让的信用证应指定一家银行为转让银行，在大多数情况下，通知行应指定为转让银行。通知行通知受益人。5.受益人应核实交货并制作单据。审核项目一般包括以下几个方面：信用证是否为通知行正式通知的有效信用证。检查信用证的类型。检查信用证是否被确认。审核申请人和受益人。检查信用证的付款货币和金额。审核付款条件和相关商品的内容描述。检查信用证到期的地方。审查装运、转运和分批装运的条款和有效性。检查信用证提交的付款方式和单据。检查信用证上印刷的其他条款和特殊条款。6.受益人将向