公司尽职调查详细清单

1、企业盘点机密(secret)盘点清单(due diligence)基本情况调查的第一部分(基本信息)说明：企业的尽职调查是企业确保风险投资和企业上市的关键环节，直接影响企业价值评估和项目运营，必须确保所有资料的准确性和可靠性。同时，盘点包括企业各个方面的内部信息，这是企业最高水平的调查，请相关人士严守企业秘密。1.公司背景(company description)1.1 .公司成立1.1.1 .提供与公司赞助合同、股东协议、批准证书和建立、组织和重组相关的政府批准文件，包括修改本文件的所有文件。1.1.2 .请提供公司成立资本验证报告、出资证明和资产评估证明和/或产权登记证明、公司现有资本和转

2、移变更的资本验证报告、相关证明文件和业务变更登记证明。1.1.3 .请提供公司的公司章程和合资、合资的协议/合同；1.1.4 .请提供公司的营业执照(正数，复印件)。1.2 .公司简介1.2.1 .请提供企业经营目的、企业愿景、企业发展战略计划/构想等对外公司介绍资料。1.2.2 .请提供公司发展沿革信息及相关证明文件。1.3 .部门设置1.3.1 .请说明公司当前的部门设置和人力资源分配。1.3.2 .提供公司各主要业务部门的责任说明、核心业务介绍和业务目标。1.4 .公司管理1.4.1 .请提供公司的正式组织结构图。1.4.2 .公司股东大会，提供董事会主要成员的背景信息(股东出资、所有权

3、和股东、董事会简历/背景介绍)；1.4.3 .提供公司核心管理层的背景信息(简历、业务绩效/评价)；1.4.4 .提供公司现有的外部支持(法律顾问/财务顾问/健康顾问/投资顾问.)。2.产品/服务(product/service)2.1提供公司现有产品/服务项目的介绍资料(名称、简介、服务对象、价格)。2.2描述公司现有核心产品/服务的优点、特点和业务成果。leosonpage 1 of 7版权所有企业盘点机密(secret)2.3 .请提供公司正在开发的产品/服务项目的介绍资料和这些产品/服务项目的开发时间表；2.4 .公司现在是否有知识产权质权开发，如果有，请具体说明；2.5 .公司现有无

4、形资产数据(商标/知识产权/专利.)。3.市场分析(market analysis)3.1 .请说明公司经营产品/服务的行业是哪个行业，国家、该行业的地方政策是鼓励还是限制，是否有相关文件或资料说明。3.2 .请说明目前经营产品/服务的公司的市场规模、市场结构和部门，并注明资料的来源或来源；3.3 .你能说明公司是如何根据什么设定目标市场的吗？3.4 .您能说明公司提供产品/服务的运营是否受消费者组、消费模式、消费习惯的影响吗？主要影响因素是什么？3.5 .请说明目前公司的产品市场状况、产品开发阶段、产品市场份额、排名和品牌状态，并注明相关资料、信息来源。3.6 .请说明公司的产品/服务市场趋

5、势和市场机会的预测说明。4.竞争分析(competition analysis)4.1请指明公司是否有工业垄断。4.2 .请在公司提供的产品/服务的细分中说明竞争对手的市场份额。4.3 .请说明公司现有主要竞争对手的情况公司的实力、产品情况(种类、价格、特征、营销、市场份额等)。4.4请说明公司现有的潜在竞争对手情况和市场变化分析。4.5 .请具体说明公司的产品竞争优势(规模、成本、业务模式、管理、人才、其他)。5.市场营销(marketing sales)5.1请提供公司当前的销售政策。5.2在销售渠道、方法、营销链接和售后服务方面分别说明公司的营销模式。5.3 .请说明公司现有前5大主要客

6、户情况(客户名称、地区、合作时间、本期累计金额、占销售总额的百分比)和这些重要客户的特殊政策(例如折扣、打包服务等)。5.4 .提供公司的市场促销和市场渗透方法、准备和预算计划(包括主要促销方法和战略)5.5 .提供公司的产品价格方案，包括价格标准和价格结构，影响价格变化的因素和对策。5.6 .请说明公司销售资料统计及销售记录方法，销售周期计算；leosonpage 2 of 7版权所有企业盘点机密(secret)5.7 .请提供公司的市场开发计划、经营目标(最近、中期)、销售预测(3-5年)销售额、份额和计算标准。6.投资说明(investment)6.1请指明公司的资金要求。6.2请说明公

7、司的资金使用计划和进展。6.3 .请说明公司要求的投资形式-贷款/利率/利率付款条件/转换-普通股、优先股、随机权益/匹配价格等。6.4说明公司当前的资本结构。6.5说明公司的投资收益/偿还计划。6.6 .请说明公司的资本原始负债结构(每个负债的时间/条件/抵押/利息等)。6.7你能解释一下公司是否有投资抵押吗？如果可能，请提供抵押品价值证明和价格标准。6.8 .你能解释一下公司是否有投资担保吗？如果可能，请提供担保人财务报告。6.9投资后，请指明公司的所有权结构。6.10。请说明公司愿意为投资支付的股权费用。6.11。请说明公司希望投资者介入公司经营的程度。6.12。你能解释一下公司是否定期

8、向投资者提供相关报告和资金支出预算吗？7.风险分析(risk analysis)贵公司请从以下几个方面分别说明存在的危险。7.1资源风险7.2市场不确定性风险7.3项目开发风险7.4竞争风险7.5政策风险7.6财务风险7.7 .风险管理7.8破产风险8.管理(management)8.1请说明现行公司治理结构。8.2提供与公司相关的内部管理制度和劳动合同。8.3 .提供公司人事计划(设备/招聘/培训/评估)。8.4提供公司目前的薪酬和福利方案。8.5 .提供公司的股权分配和股份所有权计划。leosonpage 3 of 7版权所有企业盘点机密(secret)财务状况调查的第二部分(financ

9、ial status)1.企业财务会计系统(会计原则)1.1 .请说明企业目前实行会计制度、内部控制制度。1.2 .请重点说明企业最近3年实施的主要会计政策，包括：1.2.1 .不良贷款(1)不良贷款损失会计方法(2)坏账损失的确认标准(3)呆帐准备金计算方法和比率1.2.2 .库存会计(1)库存范围(2)定价方法：分类简介(3)准备库存价格下降(除非提到，根据会计系统估计计算后的影响)1.2.3 .短期投资(1)短期投资定价方法(2)短期投资价格下降损失准备金(如果未提及，根据会计系统估计计算后的影响)1.2.4 .长期投资(1)长期股票投资价格(成本法和权益法)(二)长期投资减值准备会计方

10、法(3)长期负债投资价格1.2.5 .固定资产和折旧(1)固定资产范围：(2)固定资产价格：(3)所有种类固定资产的折旧方法：1.2.6 .无形资产(1)无形资产的定价(2)无形资产的摊销方法(3)无形资产的损坏准备金1.2.7 .运营费，长期摊销1.2.8 .收入确认(1)收入确认标准(2)是否应计提前确认或虚拟收入leosonpage 4 of 7版权所有企业盘点机密(secret)1.2.9 .如果会计政策在期间或更长时间内发生了变化，则更改包括：2.主要财务状态(finance status)2.1提供年度审计报告(至少2年)2.2 .分析当前资产负债(资产情况、负债情况、权益情况)2

11、.2.1 .请说明目前公司的货币资金状况2.2.2 .分析公司当前的应收帐款(1)应收帐款的收款政策(2)应收帐款明细表(3)应收账款的老化分析2.2.3 .请说明公司目前的短期投资和长期投资(1)短期投资详细信息(2)长期投资基本情况的说明2.2.4 .请提供有关公司固定资产的信息(1)固定资产清单(二)大规模固定资产的所有权证书(房地产许可证、车辆通行证等)(三)固定资产原始价值取得的宋应昌和会计准则(4)固定资产的折旧政策(5)固定资产的抵押情况2.2.5 .请提供和说明公司无形资产明细表(1)土地使用权取得时间、使用期限、取得成本(2)商标许可的注册文件、许可使用协议、有效期(三)专利

12、使用权的专利证书，有效期(四)其他知识产权相关证明文件2.2.6 .请说明公司的其他资产2.2.7 .请说明公司资产的保险2.2.8 .请提供/说明公司的银行借款情况(1)银行贷款统计(2)银行贷款协议和抵押担保协议(3)逾期贷款处理及相关程序说明2.2.9 .请说明公司的其他负债情况2.3分析公司历年运营情况。重点是：2.3.1 .销售收入leosonpage 5 of 7版权所有企业盘点机密(secret)(1)销售收入的构成(2)增减变动原因2.3.2 .毛利(1)销售成本的构成(2)每个销售收入明细项目的毛利(3)增减变动原因2.3.3 .运营管理成本(1)运营管理成本的主要项目和比例

13、(2)固定项目金额和相关合同协议(3)增减变动原因2.3.4 .公司投资收益(1)短期投资收益(2)长期投资收益2.3.5其他郑智薰重复项目和例外项目(1)补助金收入(2)非营业收入和支出(3)郑智薰重复项目和非正常项目的形成原因和净利润比例2.3.6。税金(一)公司承担的主要税收和税率(二)公司享有的税收优惠政策及相关文件(3)最近三年的纳税证明(4)是否有违反相关规定处理的情况？2.4 .未来3-5年的公司财务预测(1)预测未来三年的销售收入(2)预计损益表(季度)(3)预计现金流量表(4)估计资产负债表(5)收入预测准备标准3.财务指标例外(oracle abnormity of fin

14、ance status)请简要说明财务报表垂直比较变动超过30%的指标的原因4.重要的大型合同(importance contact)leosonpage 6 of 7版权所有企业盘点机密(secret)(1)公司最近3年发生了重大担保合同吗，是大股东担保吗？如果有，请提供。(2)请提供公司其他主要资产抵押贷款合同(3)提供公司其他主要合同(占公司资产总额30%以上的合同，或占公司净收入30%以上的收入，如土地转让合同、商标转让合同、技术购买等)(4)公司与其他非金融机构的资金交易(贷款协议和借入协议等)5.公司的外国投资(company investment)(1)公司累计投资额与公司净资产的比率为_ _ _ _ _ _ _(二)公司控股子公司、参与人、合资情况(3)公司对这些公司的投资金额、比率、是否进行实际控制、采用会计方法(权益法和成本法)？6.主要负债，负债关系(creditors rights and liability)(1)提供企业即将或正在实施