费用报销制度及流程 (2)

1、.费用报销系统和流程(试点)第一章一般规则第一，为了加强公司内部管理，规范公司的财务偿还行为，合理控制费用支出，特别制定本制度。第二条本制度根据公司的实际情况，将财务偿还分为日常事务费用、补偿福利及相关费用、税费、工程相关支出和特别支出，下面明确了相关借入流程和各项支出的具体财务偿还制度和偿还程序。第三条本制度适用于公司所有员工。佐原健二借用管理规定和借用过程第4条贷款管理规定(a)出差借款：出差公司经批准后，按出差申请单批准限额办理借款，出差在5个工作日内办理还款手续。(b)其他临时借款：业务费、周转金等，借款人应及时报告，除周转金外，其他借款原则上不允许每月借款。(c)每笔借款超过5000

2、元，至少应提前一天通知财务部门存款。原则上，单一支出超过2000元，不适合现金支付。(4)借款偿还规定：(1)根据借款索赔文件，实际偿还应超出申请范围，经主管批准，否则财务人员有权拒绝帐簿。(2)借给支票的人原则上要在5个工作日内办理账单手续。(五)归还借条的人原则上不能再借，逾期借款人转为个人贷款，从个人工资中扣除。第5条贷款过程(a)借款人或费用申请人根据需要填写付款审批单(附件2)，指明借入或费用申请的原因、金额(大小写必须完全一致，变更后渡边杏)、付款方式。(b)一般核准处理：应征者管理人力资源复查确认管理领导总经理核准。(c)财务付款：批准后从付款审批单到财务部门的付款程序。(4)财

3、政从收到分管负责人已签署的付款申请开始，通常在3个工作日内结算(包括殷铁生当天)；对于紧急临时付款申请，员工可以使用邮件申请，财务以该领导的答复为基础，在财务总监确认后的1个工作日内进行及时付款。(e)不能以书面申请借用的人，通过邮件所有的批准过程，财政以邮寄的内容作为付款的附件。第三章日常费用报销系统和流程第六条日常费用主要包括出差费、电话费、市内交通费、板工费、低耗材及备件、事业招待费、教育费、资料费等。在一个预算期间，各项费用的累计支出原则上不能超过预算。第7条报销费用的一般规定：(a)报销者必须收到相应的合法有效的报销文档，宋应昌背面有处理者签名(原则上要求发行宋应昌和详细列表)。以下

4、证明被认为是合法有效的，并允许退款。1.有全国统一宋应昌监督官的税务宋应昌；2.财政机关批准和统一的行政事业性收据；3.邮政、银行、铁路系统的各种印花税收据、支出证明；4.机器发票必须仅开具配额发票，包括公司全名、纳税人标识号、银行员和帐号、公司地址等。(b)制作费用发票和粘贴发票要求：1.填写报销文件要干净漂亮，随意修改后渡边杏。2.封面和托纸外部(票据太大，最好折叠成封面大小)；3.各票据在发票封面后应均匀地附着在托特纸上，整个发票各部分的厚度应尽可能保持相同。4.如果报销票据的面积相同或相似(如车票等)，则需要发布层系列。5.报销文件金额、类型相同(如车票等)应尽可能在一片上发布，并在发

5、生时按顺序列出。6.报销票据可使复查者在粘贴时完全清楚地复查报销金额。报销文件总是用黑笔或签字笔填写。8.发票各项目必须完整、大小金额一致，并由部门负责人有效批准。9.实物偿还文件应在承兑人收到后，在宋应昌背面签名确认，应妥善处理的实物清单应附在保管箱内。10.根据费用性质填写相应的文件，简述费用内容。(c)按照规定的批准程序批准第八条预算期间，各项费用的累计支出原则上不能超过预算。超额预算包括对部门负责人的评价，在特殊情况下，公司的负贵人必须批准并执行额外的预算程序。第9条费用报销的一般程序(1)一般流程：报销人整理报销文件，编制索赔或接收程序的单一批准后，索赔或单一部门主管审查签字1主管人

6、员到达会计部门审计批准1总经理审查出纳办公室，审查结算。2 市场营销服务流程：报销者整理报销文档，以制作相应的费用报销申请签署管理层人力资源审查确认主管签名总经理向出纳批准报销。(3)不在公司木部工作的员工申请报销费用的话，请将电子版本费用报销单(附件7)邮寄给相关部门负责人，经财务部门审核同意，经财务部门确认后，将书面版本费用报销单发送给公司总部财务部门报告。(四)财政部在员工审批手续完备、票据收到符合规格的报销文件后，将对7件事情进行速报。第10条差旅费的报销制度和程序(具体见差旅费报销制度)(a)因公务差旅引起的程序1.因公出差的员工必须提前填写出差申请单，并签署人员、时间、位置、原因、

7、工作、预计费用、部门主管、管理负责人、公司总经理的批准。2.出差人员不能提交书面出差申请单时，请始终通过电子邮件进行审批流程，并参考管理人员人力资源部门，在出差人员返回后的一个工作日内将返回管理人员人力资源部门确认实际出差日期；不能直接确认回国日期的情况下，必须确认回国日期，参考行政人事部，向监督领导部电报答复，以便行政人事部做出出席统计。3.出差人员的借款必须经过批准的出差申请单 部门主管的批准分公司主管的确认财务主管的批准公司总经理的批准，才能借用贷款。原则上，车前没有报销，所以这次出差不借钱。4.与原付款审批单规定的地点、天数、人数、车辆不一致的差旅费一概不予报销，因特殊原因或情况变化，

8、进道变更、天数增加、人数、车辆更换车辆需由部门负责人、分行负责人签署后方可偿还。5.出差时发生的共同费用的报销，账单上需要同事的签名确认。6.出差人员返回公司后，应在5个工作日内处理报销，根据差旅费标准填写出差申请单，然后与差旅费用报销单，出差申请单一起进行费用报销流程。(b)旅费说明1.食宿费用报销时必须提供食宿发票。原则上附上机械发票、住宿清单及收费标准。实际发生的金额不符合食宿标准金额的话，差额不予赔偿，超出食宿标准的部分由出差人员负担。2.偿还天数从运输工具出发时间到返回时间计算，12点以前出发，12点以后返回以一天为单位计算，反之以半天为单位计算。3.出差时接待客户应事先按照业务招待

9、费管理方式的规定办理手续，同意后才报销招待费，回来后再办理接待殷铁生手续。4.出差时如果被提供餐饮、住宿、运输方式等，将不再偿还相关费用。5.徐璐其他等级的人员一起出差的话，使用的车辆可以使用高水平(即根据实际情况，高或低)的工具。6.部门经理以下(包括部门经理)出差确实要坐飞机，一律先申请，得到公司总经理的允许后才能坐飞机。(c)差旅费报销标准路线图1.出差殷铁生：出差人员首先填写出差支出明细表，详细说明出差地点、目的、日程、运输方式和预计出差费用等，由部门主管和分公司经理签名确认，然后由总经理批准。2.出差费用：将出差人员批准的出差申请单提交给财务部门，按照借入管理规定办理借入手续，出纳按

10、规定支付借出的项目。3.购买票：统一预订票的话，出差职员带着批准的出差申请单去管理部预订。“原则上，票总是用支票支付，特殊情况不能用支票支付，必须事先书面说明情况，并在审批人签字后作为财务记录报告。”.4.返还报销：(1)相同流程：出差人员返回公司后5个工作日内处理报销，根据差旅费标准填写出差申请单(附件8)，差旅费报销单管理层人力资源部审计签名行政首长确认签名总经理批准。(2)市场服务部门流程：出差人员根据差旅标准填写出差支出明细表 管理人员审查签名管理人员确认签名总经理批准。(3)不在总公司工作的员工申请报销费用的话，将电子版本差旅费报销单邮寄给相关部门负责人审查和参考，部门负责人经审核同

11、意，经财务部门确认，将纸张出差支出明细表发送给公司总部的财务部门报告。(d)具体要求见差旅费报销单。第11条.通信费用偿还制度和进程(a)基于成本1、移动通信费：为了考虑效率和公平的原则，员工的移动通信费报销按职位，即根据职务的性质和职位，徐璐设定不同的报销标准(单位：人民币，元/月)。等级通信费津贴注释部门主管200服务工作人员1002.宣传后，职员得到通信费补贴。(b)通信费用报销标准路线图1.公司行政人力资源部将在每月初10日前，将包含特别部署执行标准的本月职员通信费执行标准传达给财政部。2.公司本部的职员每季度在20日之前将前季度通信费用发票合并传送给行政人力资源部，行政人力资源部根据

12、收到的通信费用发票填写报销标准表后，将报告给财务部。3.财政部将按照日常费用的审批程序集中处理员工通信费用报销程序。第12条城市交通报销系统和流程(a)基于成本为了考虑效率和公平的原则，员工出差的时候使用公司统一公交卡，特殊情况下发生的交通费实际上是报销的。(2)报销流程1.由于外勤工作引起的商业交通费，不需要生成前申请。例外情况为应计后宋应昌和费用明细偿还。员工整理交通发票后，每月填写差旅费报销单并附加差旅费报销制度(附件3)批准：按照每日费用批准程序批准。3.车票原则上应以机器开票，并在宋应昌背面注明费用发生日期、开始和结束点。第13条计算机补助金：公司鼓励员工带来自己的电脑事务，工作上必

13、须使用电脑，自行安装电脑的员工以100元/月为基准，向工资支付电脑补助金，并在进入公司的月起24个月内支付。第14条.板工费、低值易耗品和其他报销系统和流程(a)管理条例为了合理控制费用支出，这种费用由公司的行政人事部统一管理，集中采购，安排专人负责。(b)报销流程1.采购殷铁生：行政人力资源部负责办公用品的综合采购，填写办公用品采购借条，并附上“办公用品采购申请”，执行公司的借入流程。2.报销标准路线图：报销者将首先填写费用报销单(签入表格附件)，并按照每日费用批准标准路线图获得批准。批准后，发票和原始文件(包括结帐黄牛票)将提交给财务部门，根据每日费用报销流程支付或取款。3.费用汇编：财政

14、部根据行政人事部提供的各部门使用金额统计表，按月统计各部门的相关费用。库存用品作为公共费用分配以供实际使用。第15条业务招待费报销系统和流程(a)报销原则1.公司招待费原则上是政府统一安排的，统一结算。2.部门在公众需要招待的时候，必须事先申请，经公司相关负责人批准后才能接待。3.申请接待时必须填写市内交通费报销明细表(附件4)，详细显示接待时间、地点、对方、我方随行人员等信息。4.其他非公开招待一律由个人负担。5.事业招待费发票原则上要收到机械发票，消费清单必须与业务发生日期一致。(b)偿还批准权和金额等级核准金额权限注释部门主管单笔500元以下必须与每月招待费预算表相结合，并获得批准管辖领

15、导层单笔501-1000韩元必须与每月招待费预算表相结合，并获得批准老板单笔1000元以上必须与每月招待费预算表相结合，并获得批准(c)业务招待费的具体规定详见公司费用报销单。第16条教育费、信息费和其他报销制度和程序(a)基于成本1.教育费：为了按照公司的要求统一安排，这项费用由公司的行政人力资源部统一管理，各部门的教育要求应及时向行政人力资源部报告。行政人力资源部根据实际需要，制定训练计划报总经理的批准。2.资料费：在确保满足要求的同时，尽量节约成本，注意资源共享。各部门在购买资料之前，必须填写业务招待申请表，在偿还之前，在行政人力资源部资料管理所注册数据管理员在数据宋应昌背面签名。其他费

16、用：根据实际需要实际支付。(b)报销流程1.教育费由行政人事部按照批准和报销程序办理报销程序。2.材料费用在报销前必须经过材料注册程序，批准程序后，根据发票和申请，到财务处办理报销程序。3.有关其它费用报销，请参阅每日费用报销计划和流程。第四章薪酬福利和相关费用支出系统和流程第十七条报酬福利等支出包括工资、社会保险、各种福利等，这些支出按照资金支出制度的有关规定执行。第18条工资支付过程(a)付款流程(1)每月8日，高级人力资源部根据本月公司总经理批准的工资支付标准，编制工资单(包括离职、配额变更、扣除、社会保险、住房公积金等信息)。(二)财务部门审查和管理工资单。(三)按照工资支付审批程序审

17、批；(4)每月15日，财政部作为银行代理支付工资。一到周末就顺延。(5)职员在每个月末之前到行政人力资源部领取工资单，并与工资卡内的资金进行验证。(b)社会保险和住房公积金支付过程(一)管理人员经公司总经理批准后，将付款标准提交财务部门进行相关财务处理。(2)住房公积金、社会保险金由行政人事部申请，金融根据有关附件直接在线支付。如果有差异，就要查明原因，根据情况进行调整。(c)其他福利费用公司行政人事部经批准后，根据付款标准填写发票确认部门主管签名总经理批准经批准后，根据发票及付款标准向财政部办理报销手续。第五章特别支出财务报销系统和流程第19条特别支出主要包括软件和固定资产购置、顾问费用、广告活动费用和其他特别费用。第20条软件和固定资产收购报销金融系统和流程(a)填写购置申请书：按照公司资产管理相关规定填写并批准业务招待管理办法(附件6)。(b)报销标准：相关合同和批准的有效申请。(c)结算报销(1)资产接受(软件需要安装和调试)错误后，