万国卷一突破100分经济法必背(吴未央)

1、万国卷一突破100分经济法必背(吴未央).txt鲜花往往不属于赏花的人，而属于牛粪。道德常常能弥补智慧的缺陷，然而智慧却永远填补不了道德空白人生有三样东西无法掩盖：咳嗽贫穷和爱，越隐瞒，就越欲盖弥彰。卷一突破100分经济法 吴伟央 2007年司法考试经济法分值为40分，其中单选8分，多选24分，不定项为8分。和2006年相比，2007年经济法的试题难度有所下降，知识点回归到了经济法中传统的重点，基本没有出现偏题。如卷一第21题考查政府及其所属部门的限制竞争行为；第22题考查不正当竞争行为的认定；第21题考查税收强制措施；第24题考查土地管理法第16条关于土地纠纷及其解决的规则；第25题考查招标

2、、投标、中标的法律性质；第26题考查的劳动法中的工作时间；第65题考查产品责任；第66题考查消费者的权利内容；第68题考查商业银行的组织形式、银监会和央行职权划分、商业银行的破产；第97100题考查劳动法中的经济性裁员。 第一章 竞争法 第一节反垄断法 考点一、反垄断法的立法目的和基本原则 1、反垄断法的目的：直接目的预防和制止垄断行为，保护市场公平竞争，提高经济运行效率；根本目的维护消费者利益和社会公共利益，促进社会主义市场经济健康发展。 2、 经营者：是指从事商品生产、经营或者提供服务的自然人、法人和其他组织。 3、 相关市场：是指经营者在一定时期内就特定商品或者服务进行竞争的商品范围和地

3、域范围。 4、 域外效力：中华人民共和国境内经济活动中的垄断行为，适用本法；中华人民共和国境外的垄断行为，对境内市场竞争产生排除、限制影响的，适用本法。 考点二、垄断行为(垄断协议 滥用市场支配地位 经营者集中 滥用行政权力排除、限制竞争) 1、垄断行为分为经营性垄断行为和行政性垄断行为。 （1）三大经营性垄断行为：垄断协议、滥用市场支配地位、经营者集中 （2）行政性垄断行为主要包括行政机关和法律、法规授权的具有管理公共事务职能的组织滥用行政权力，排除、限制竞争。（反不正当竞争法） 2、垄断协议，指排除、限制竞争的协议、决定或者其他协同行为。（横向、纵向） （1）要件： 横向（具有竞争关系的经

4、营者）固定或者变更商品价格；限制商品的生产数量或者销售数量；分割销售市场或者原材料采购市场；限制购买新技术、新设备或者限制开发新技术、新产品；联合抵制交易；国务院反垄断执法机构认定的其他垄断协议。 纵向（转售）固定向第三人转售商品的价格；限定向第三人转售商品的最低价格；国务院反垄断执法机构认定的其他垄断协议。 【特别提示】行业协会不得从事上述行为。 （2）豁免：（第15条） 3、滥用市场支配地位，指经营者在相关市场内具有能够控制商品价格、数量或者其他交易条件，或者能够阻碍、影响其他经营者进入相关市场能力的市场地位。 （1）具有市场支配地位的经营者（六种）垄断价格（以不公平的高价销售商品或者以不

5、公平的低价购买商品）；亏本销售（没有正当理由，以低于成本的价格销售商品）；拒绝交易（没有正当理由，拒绝与交易相对人进行交易；限制交易（没有正当理由，限定交易相对人只能与其进行交易或者只能与其指定的经营者进行交易）；搭售等（没有正当理由搭售商品，或者在交易时附加其他不合理的交易条件）；差别待遇（没有正当理由，对条件相同的交易相对人在交易价格等交易条件上实行差别待遇）（与不正当竞争法的区别）。 （2）市场支配地位：（第19条）【11/2;22/3;33/4】 4、经营者集中，具有或者可能具有排除、限制竞争效果的。 （1）三种情形：合并；取得股权或者资产；通过合同等方式。 （2）申报与审查：事前申报

6、原则；审查分初步审查（30日内两种结果可以集中、进一步审查）和进一步审查。 （3）二种免于申报情形：参与集中的一个经营者拥有其他每个经营者百分之五十以上有表决权的股份或者资产的；参与集中的每个经营者百分之五十以上有表决权的股份或者资产被同一个未参与集中的经营者拥有的。【本来就是一伙的！】 5、行政性垄断的类型： （1）地区封锁；【限制商品在地区间自由流动（对外地商品设定歧视性收费项目、实行歧视性收费标准，或者规定歧视性价格；对外地商品规定与本地同类商品不同的技术要求、检验标准，或者对外地商品采取重复检验、重复认证等歧视性技术措施，限制外地商品进入本地市场；采取专门针对外地商品的行政许可，限制外

7、地商品进入本地市场；设置关卡或者采取其他手段，阻碍外地商品进入或者本地商品运出）；排斥限制招投标；排斥限制外地投资或设立分支机构】 （2）强制交易（滥用行政权力，限定或者变相限定单位或者个人经营、购买、使用其指定的经营者提供的商品）； （3）强制经营者实施危害竞争的垄断行为（第36条）； （4）抽象行政行为（行政机关滥用行政权力，制定含有排除、限制竞争内容的规定） 考点三、反垄断调查机制(反垄断调查机构的职权 反垄断调查程序 对垄断行为的处罚措施) 1、 国务院设立反垄断委员会，负责组织、协调、指导反垄断工作； 2、 国务院反垄断执法机构根据工作需要，可以授权省、自治区、直辖市人民政府相应的机

8、构，依照本法规定负责有关反垄断执法工作。 考点四、违反反垄断法的法律责任 1、 行业协会：情节严重的，社会团体登记管理机关可以依法撤销登记。 2、 行政性垄断：反垄断执法机构可以向有关上级机关提出依法处理的建议。 【特别提示】整体责任轻，基本上没有提及高管的责任。 第二节 反不正当竞争法 考点一、反不正当竞争法的立法目的 1、不正当竞争是指经营者违反本法规定，损害其他经营者的合法权益，扰乱社会经济秩序的行为。 2、经营者是指从事商品经营或者营利性服务（所称商品包括服务）的法人、其他经济组织和个人。 【关键词提示】反不正当竞争法的调整范围包括“服务”。 考点二、限制竞争行为（公用企业或其他依法具

9、有独占地位的经营者的限制竞争行为； 政府及其所属部门的限制竞争行为； 搭售或附加其他不合理条件的行为； 招标投标中的串通行为） （真题指引：2004年卷一第19题、2007年卷一第21题） 1、公用企业或其他依法具有独占地位的经营者的限制竞争行为：（1）主体特定，必须是公用企业或其他依法享有独占地位的企业，如电力局、自来水公司，一般具有合法的垄断地位；（2）行为特定，即利用自己的优势地位实施了上述禁止行为，但是被指定的经营者的行为不构成限制竞争行为。 2、政府及其所属部门的限制竞争行为：（1）主体限于政府及其所属部门。这里的“政府”指除中央人民政府外的各级人民政府；（2）实施上述行为的主要目的

10、是为了阻碍或排除竞争，维护本部门、本地区利益。（真题指引：2004年卷一第19题） 3、搭售或附加其他不合理条件的行为：指经营者销售商品时，违背对方意愿，强行搭售其他商品或者附加对方难以接受的不合理条件。要件：（1）附加不合理条件；（2）违背消费者意愿。 考点三、不正当竞争行为（混淆行为 商业贿赂行为 虚假宣传行为 侵犯商业秘密行为 低价倾销行为 不正当有奖销售行为 诋毁商誉行为） （真题指引：2005年卷一第98题，2004年卷一第97、98题，2003年卷一第15题，2001年卷一第90题，2007年卷一第22题） 1、混淆行为：包括（1）假冒他人的注册商标；（2）擅自使用知名商品的名称、

11、包装、装潢，或者使用与知名商品近似的名称、包装、装潢，造成和他人的知名商品相混淆，使购买者误认为是该知名商品；（3）擅自使用他人的企业名称或者姓名，引人误以为是他人商品；（4）在商品上伪造或者冒用认证标志、名优标志等质量标志，伪造产地，对商品质量作引人误解的虚假表示。（真题指引：2003年第15题） 2、商业贿赂行为：是指经营者为争取交易机会给予交易对方相关人员和能够影响交易的其他相关人员以财物或其他好处的行为。在现实生活中具体的表现形式有回扣、折扣、佣金、介绍费等。判断合法与否的关键是看财物、折扣、佣金等是否入账。此外，根据国家工商总局关于禁止商业贿赂行为的暂行规定，有关单位或个人购买或销售

12、商品时收受贿赂的，同样按照反不正当竞争法第22条对经营者行贿的处罚规定予以处罚。 【关键词提示】：查处机关主要是工商局，犯罪归检察院 3、虚假宣传行为：（1）责任承担情况,广告主发布虚假广告，应负民事责任；广告经营者、广告发布者明知或应知广告虚假仍设计、制作、发布的，应依法承担连带责任；广告经营者、广告发布者不能提供广告主的真实名称、地址的应承担全部民事责任；社会团体和其他组织在虚假广告中向消费者推荐商品或服务，使消费者的合法权益受到损害，应当依法承担连带责任。（2）注意混淆行为与虚假宣传行为区别：前者是仿冒其他商标或商品等特征，欺骗消费者使其误认为是其他商标或商品；后者则只是单纯夸大其词或隐

13、瞒真相。 【关键词提示】：结合产品质量法的虚假广告责任。 4、侵犯商业秘密行为：（1）商业秘密是指不为公众所知悉、能为权利人带来经济利益、具有实用性并经权利人采取保密措施的技术信息和经营信息；（2）第三人明知或者应知经营者侵犯商业秘密行为，获取、使用或者披露他人的商业秘密，视为侵犯商业秘密，主体不限于直接的经营者。（真题指引：2004年卷一第97、98题） 5、诋毁商誉行为：经营者故意捏造、散布虚假事实，损害竞争对手的商业信誉、商品声誉，为自己取得竞争优势的行为。（1）主体：经营者之间；（2）行为：捏造、散布虚假事实，损害竞争对手的商誉。（真题指引：2003年卷一第13题） 【关键词提示】如果

14、主体之间不是竞争对手，不存在竞争关系，则不构成该行为。 考点四、监督检查（监督检查部门 监督检查部门的职权） 县级以上人民政府工商行政管理部门对不正当竞争行为进行监督检查；法律、行政法规规定由其他部门监督检查的，依照其规定。 考点五、违反反不正当竞争法的法律责任（违反反不正当竞争法的行为种类及其法律责任） 经营者的不正当竞争行为给被侵害的经营者造成损害的，应当承担损害赔偿责任，被侵害的经营者的损失难以计算的，赔偿额为侵权人在侵权期间因侵权所获得的利润；并应当承担被侵害的经营者因调查该经营者侵害其合法权益的不正当竞争行为所支付的合理费用。 【关键词提示】混淆行为、虚假宣传、侵犯商业秘密、诋毁商誉

15、行为等四种不正当竞争民事第一审案件，一般由中级人民法院管辖。 第二章 消费者法 第一节 消费者权益保护法 考点一、消费者权益保护法的适用对象 1、消费者为生活消费需要购买、使用商品或者接受服务。 2、农民购买、使用直接用于农业生产的生产资料，参照执行。 【关键词提示】：适用对象为“自然人”生活消费，单位组织购买自身消费的用品不属于消法保护范围。 考点二、消费者的权利与经营者的义务（消费者的权利 经营者的义务） 1、 具体权利：人身财产安全权、知情权、选择权、公平交易权、结社权、获得相关知识权、受尊重权、监督权。（真题指引：2006年卷一第65题、2005年卷一第69题、2004年卷一第20题、

16、2007年卷一第66题） 2、自主选择权：消费者有权选择自己的要购买的商品或接受服务。自主选择包括四个方面的内容。消费者有权选择经营者。消费者有权自由选择满意的商品和服务，这是对强制交易而言的。消费者有权决定购买或不购买某种商品，接受或不接受某种服务。在购买使用商品和接受某种服务时有权选择和挑选比较。 3、公平交易权。根据消法的规定有两部分内容。第一，消费者有权享有公平交易条件。第二，有权拒绝强制交易行为。公平交易条件包括“质量保障、价格合理、计量准确”，货真价实，老少无欺。 4、经营者的义务：（1）商店明码标价的义务；（2）承租方标明自己的真实名称和标记的义务；（3）开发票的义务；（4）不得

17、单方做出对消费者不利规定的义务；（5）质量保证义务。（真题指引：2005年卷一第21、69题） 考点三、争议的解决（争议解决的途径 解决争议的几项特定规则） 1、解决的途径包括：（1）与经营者协商和解；（2）请求消费者协会调解；（3）向有关行政部门申诉；（4）根据与经营者达成的仲裁协议提请仲裁机构仲裁；（5）向人民法院提起诉讼。 2、 争议解决的特定规则： （1）使用他人营业执照的违法经营者提供商品或者服务，损害消费者合法权益的，消费者可以向其要求赔偿，也可以向营业执照的持有人要求赔偿。 （2）消费者在展销会、租赁柜台购买商品或者接受服务，其合法权益受到损害的，可以向销售者或者服务者要求赔偿。

18、展销会结束或者柜台租赁期满后，也可以向展销会的举办者、柜台的出租者要求赔偿。展销会的举办者、柜台的出租者赔偿后，有权向销售者或者服务者追偿。 （3）消费者因经营者利用虚假广告提供商品或者服务，其合法权益受到损害的，可以向经营者要求赔偿。广告的经营者发布虚假广告的，消费者可以请求行政主管部门予以惩处。广告的经营者不能提供经营者的真实名称、地址的，应当承担赔偿责任。 考点四、违反消费者权益保护法的法律责任（违反消费者权益保护法的行为及其民事责任、行政责任和刑事责任） 惩罚性赔偿制度：经营者提供商品或者服务有欺诈行为的，应当按照消费者的要求增加赔偿其受到的损失，增加赔偿的金额为消费者购买商品的价款或

19、者接受服务的费用的一倍。 第二节 产品质量法 考点一、产品质量法的调整对象和立法宗旨 1、 产品是指经过加工、制作，用于销售的产品。 2、建设工程不适用产品质量法；但是，建设工程使用的建筑材料、建筑构配件和设备，属于产品。 【关键词提示】：未经过加工制作的天然物品，不属于此处的产品。 考点二、产品质量责任 1、产品标准分为国家标准、行业标准、地方标准、企业标准、国际标准等。 2、产品质量是指产品的安全性、适用性、可靠性、维修性、有效性、经济性等质量指标，它反映、代表了产品的质量状况。 考点三、产品质量监督（产品质量的行政监督、社会监督 产品质量检验、认证机构） 1、抽查的原则：国家监督抽查的产

20、品，地方不得另行重复抽查；上级监督抽查的产品，下级不得另行重复抽查。 2、公告：必须由省级以上（国务院、省、自治区、直辖市）人民政府产品质量监督管理部门公告抽查结果。 考点四、生产者、销售者的产品质量义务（生产者的产品质量义务 销售者的产品质量义务） （真题指引：2002年第50题） 1、产品或者其包装上的标识必须真实，其中重点包括：有中文标明的产品名称、生产厂厂名和厂址；限期使用的产品，应当在显著位置清晰地标明生产日期和安全使用期或者失效日期；使用不当，容易造成产品本身损坏或者可能危及人身、财产安全的产品，应当有警示标志或者中文警示说明；易碎、易燃、易爆、有毒、有腐蚀性、有放射性等，作出警示

21、标志或者中文警示说明。（真题指引：2002年第50题） 2、裸装的食品和其他根据产品的特点难以附加标识的裸装产品，可以不附加产品标识。 3、销售者的义务包括：进货验收检查义务，保持销售产品质量的义务，不得销售明令淘汰的、失效的、变质的产品的义务，正确标识的义务，不假冒的义务等不得违反禁止性规定的义务。 考点五、产品责任（产品责任的归责原则 损害赔偿责任 诉讼时效）违反产品质量法的法律责任（生产者、销售者违反产品质量法的法律责任 其他相关当事人违反产品质量法的法律责任 质量监督部门和其他政府部门违反产品质量法的法律责任） （真题指引：2005年第22题、2003年第91题、2002年第46、47

22、题、2004年卷一第63题） （一）产品瑕疵责任专指合同责任，指产品质量不合格，或者不符合法定标准，或者不符合约定标准，致使购买者的合法权益受到损害的，应当承担的责任。 1、主要情形：（1）销售者售出的产品不具备产品应具备的使用性能而事先未作说明；（2）不符合其包装上注明采用的产品标准；（3）不符合以产品说明、实物样品等方式表明的质量状况等。 2、责任主体：购买产品的消费者，只可以向销售者主张权利；销售者承担上述责任后，如果该责任依法应由生产者或向销售者提供产品的其他销售者承担时，销售者有权向生产者或其他销售者追偿。 （二）产品缺陷责任专指侵权责任，指生产者、销售者因产品存在缺陷而造成他人人身

23、、缺陷产品以外的其他财产损害时，应承担的赔偿责任。 （真题指引：2005年卷一第22题、2003年卷一第91题、2002年卷一第46、47题，2007年卷一第65题） 1、生产者和销售者的连带责任，受害人可以向产品的生产者求偿，也可以向销售者求偿，一方赔偿后，如果责任属于另一方，其有权向另一方追偿。 2、生产者的免责事由：（1）未将产品投入流通的；（2）产品投入流通时，引起损害的缺陷尚不存在的；（3）将产品投入流通时的科学技术水平尚不能发现缺陷的存在的。 （三）其他组织的责任：（真题指引：2004年卷一第63题） 1、产品质量检验机构、认证机构出具的检验结果或者证明不实，造成损失的，应当承担相

24、应的赔偿责任；造成重大损失的，撤销其检验资格、认证资格。产品质量认证机构对不符合认证标准而使用认证标志的产品，未依法要求其改正或者取消其使用认证标志资格的，对因产品不符合认证标准给消费者造成的损失，与产品的生产者、销售者承担连带责任；情节严重的，撤销其认证资格。 2、社会团体、社会中介机构对产品质量作出承诺、保证，而该产品又不符合其承诺、保证的质量要求，给消费者造成损失的，与产品的生产者、销售者承担连带责任。 第三章 银行业法 第一节 商业银行法 考点一、商业银行的业务 1、商业银行可以经营下列部分或者全部业务：（1）吸收公众存款；（2）发放短期、中期和长期贷款；（3）办理国内外结算；（4）办

25、理票据承兑与贴现；（5）发行金融债券；（6）代理发行、代理兑付、承销政府债券；（7）买卖政府债券、金融债券；（8）从事同业拆借；（9）买卖、代理买卖外汇；（10）从事银行卡业务；（11）提供信用证服务及担保；（12）代理收付款项及代理保险业务；（13）提供保管箱服务；（14）经国务院银行业监督管理机构批准的其他业务。 【关键词提示】：商业银行不得代销公司债、股票。 2、商业银行的经营范围由商业银行章程规定，报国务院银行业监督管理机构批准。 【关键词提示】：结汇、售汇业务由经中国人民银行批准。 考点二、商业银行的管理机制 1、同业拆借：（1）拆出资金（限于交足存款准备金、留足备付金和归还中国人民

26、银行到期贷款之后的闲置资金）；（2）拆入资金（用于弥补票据结算、联行汇差头寸的不足和解决临时性周转资金的需要）；（3）禁止用途：禁止利用拆入资金发放固定资产贷款或者用于投资。 2、对外投资：商业银行在中华人民共和国境内不得从事信托投资和证券经营业务，不得向非自用不动产投资或者向非银行金融机构和企业投资，但国家另有规定的除外。 【关键词提示】：另外，保险公司的资金运用，限于在银行存款、买卖政府债券、金融债券和国务院规定的其他资金运用形式。保险公司的资金不得用于设立证券经营机构，不得用于设立保险业以外的企业。 考点三、贷款法律制度 （真题指引：2006年卷一第27题） 1、商业银行贷款，应当实行审

27、贷分离、分级审批的制度。 2、贷款方式：以担保贷款为原则，信用贷款为例外。不得向关系人发放信用贷款。 3、关系人包括：（1）商业银行的董事、监事、管理人员、信贷业务人员及其近亲属；（2）前项所列人员投资或者担任高级管理职务的公司、企业和其他经济组织。 4、资产负债比例：（1）资本充足率不得低于百分之八；（2）贷款余额与存款余额的比例不得超过百分之七十五；（3）流动性资产余额与流动性负债余额的比例不得低于百分之二十五；（4）对同一借款人的贷款余额与贷款人的资本余额的比例不得超过10 考点四、商业银行的接管、清算和终止 （真题指引：2006年卷一第73题，2005年第27题、2003年卷一第52题

28、、2007年卷一第68题）： 1.接管的条件。商业银行已经或者可能发生信用危机，严重影响存款人的利益时，国务院银行业监督管理机构可以对该银行实行接管。 2.接管的目的。对被接管的商业银行采取必要措施，以保护存款人的利益，恢复商业银行的正常经营能力。 【关键词提示】：被接管的商业银行的债权债务关系不因接管而变化。 3.自接管开始之日起，由接管组织行使商业银行的经营管理权力。 4、接管期限届满，国务院银行业监督管理机构可以决定延期，但接管期限最长不得超过二年。 【关键词提示】：银监会本身并不是接管组织。 商业银行破产清算时，在支付清算费用、所欠职工工资和劳动保险费用后，应当优先支付个人储蓄存款的本

29、金和利息。 考点六、违反商业银行法的法律责任（真题指引：2004年卷一第21题） 1、央行责令改正、没收违法所得、罚款、建议责令停业整顿或者吊销其经营许可证：（1）未经批准办理结汇、售汇的；（2）未经批准在银行间债券市场发行、买卖金融债券或者到境外借款的；（3）违反规定同业拆借的。 2、央行责令改正、罚款、建议责令停业整顿或者吊销其经营许可证：（1）拒绝或者阻碍中国人民银行检查监督的；（2）提供虚假的或者隐瞒重要事实的财务会计报告、报表和统计报表的；（3）未按照中国人民银行规定的比例交存存款准备金的。 【关键词提示】：“责令停业整顿或者吊销其经营许可证”只能由央行建议银监会做出，央行只有建议权

30、。 第二节 银行业监督管理法 考点一、监督管理机构（真题指引：2006年卷一第71题、2004年卷一第22题、2007年卷一第67题） 1、银行业金融机构商业银行、城市信用合作社、农村信用合作社、政策性银行。 金融资产管理公司、信托投资公司、财务公司、金融租赁公司、其他金融机构，适用监督管理的规定。 2、国务院银行业监督管理机构根据履行职责的需要设立派出机构。国务院银行业监督管理机构对派出机构实行统一领导和管理。垂直领导。 考点二、监督管理职责 监督管理措施 1、银监会的职责包括：（1）审查批准银行业金融机构的设立、变更、终止；（2）审批批准（或备案）业务范围和增加业务范围内的业务品种；（3）

31、审查董事和高级管理人员的任职资格；（4）商业银行的资产负债比例管理制度和平时业务接受银监会的行政监督；（5）现场检查；（6）对央行建议的回复（30日）（7）突发事件处理。 2、监管措施主要包括：（1）有权获得报表；（2）现场检查；（3）董事高管的说明义务；（4）责令披露信息；（5）违反审慎经营的处理；（6）接管和机构重组；（7）查询、申请司法机关冻结帐户。（真题指引：2004年卷一第64题） 【关键词提示】注意现场检查的程序，检查人员不得少于二人，并应当出示合法证件和检查通知书。 考点三、违反银行业监督管理法的法律责任 第四章 证券法 第一节 证券法概述 考点一、证券的概念、特征及种类（真题指

32、引：2007年卷一第75题） 1、证券种类：股票、政府债券、公司债券和证券投资基金券等 2、证券衍生品种发行、交易的管理办法，由国务院依照本法的原则规定。 考点二、证券市场（证券发行市场 证券流通市场） 1、 证券业和银行业、信托业、保险业原则上实行分业经营、分业管理。国家另有规定的除外。 2、 证券市场按其功能划分，可以分为发行市场和交易市场。发行市场又称一级市场，交易市场又称二级市场，证券交易分场内交易和场外交易。 考点三、证券法的概念、适用范围及基本原则 第二节 证券发行 考点一、证券发行的基本条件（股票发行的基本条件 公司债券发行的基本条件） 1、公司公开发行新股，应当符合下列条件：（

33、1）具备健全且运行良好的组织机构；（2）具有持续盈利能力，财务状况良好；（3）最近三年财务会计文件无虚假记载，无其他重大违法行为；（4）经国务院批准的国务院证券监督管理机构规定的其他条件。 2、公开发行公司债券，应当符合下列条件：（1）股份有限公司的净资产不低于人民币三千万元，有限责任公司的净资产不低于人民币六千万元；（2）累计债券余额不超过公司净资产的百分之四十；（3）最近三年平均可分配利润足以支付公司债券一年的利息；（4）筹集的资金投向符合国家产业政策；（5）债券的利率不超过国务院限定的利率水平；（六）国务院规定的其他条件。 考点二、发行公告、发行中介机构（律师事务所 会计师事务所 资产评

34、估机构）、发行方式（传统方式 现行方式） 1、发行方式：（1）公开发行情形：向不特定对象发行、特定对象累计超过200人；（2）非公开发行：不得采用广告、公开劝诱和变相公开方式。 2、预披露制度：发行人申请首次公开发行股票的，在提交申请文件后，应当按照国务院证券监督管理机构的规定预先披露有关申请文件。 3、违规发行的责任：已作出的核准证券发行的决定，发现不符合法定条件或者法定程序，尚未发行证券的，应当予以撤销，停止发行。已经发行尚未上市的，撤销发行核准决定，发行人应当按照发行价并加算银行同期存款利息返还证券持有人；保荐人应当与发行人承担连带责任，但是能够证明自己没有过错的除外；发行人的控股股东、

35、实际控制人有过错的，应当与发行人承担连带责任。 考点三、证券承销（承销业务的种类 承销协议的主要内容承销团及主承销人 证券的销售期限代销发行失败） 1、向不特定对象发行的证券票面总值超过人民币五千万元的，应当由承销团承销。承销团应当由主承销和参与承销的证券公司组成。 2、证券的代销、包销期限最长不得超过九十日。 3、股票发行采用代销方式，代销期限届满，向投资者出售的股票数量未达到拟公开发行股票数量百分之七十的，为发行失败。发行人应当按照发行价并加算银行同期存款利息返还股票认购人。 第三节 证券交易 考点一、证券交易的条件及方式（交易的条件 交易的方式）（真题指引：2005年卷一第28题） 1、

36、在证券交易所上市交易，应当采用公开的集中交易方式或者国务院证券监督管理机构批准的其他方式。 2、证券交易以现货和国务院规定的其他方式进行交易。 【关键词提示】为场外交易、期货交易留有余地。 考点二、证券交易的暂停和终止（股票交易的暂停和终止 债券交易的暂停和终止） 1、暂停股票上市交易的情形：（1）公司股本总额、股权分布等发生变化不再具备上市条件；（2）公司不按照规定公开其财务状况，或者对财务会计报告作虚假记载，可能误导投资者；（3）公司有重大违法行为；（4）公司最近三年连续亏损；（5）证券交易所上市规则规定的其他情形。 2、暂停公司债券上市交易的情形：（1）公司有重大违法行为；（2）公司情况

37、发生重大变化不符合公司债券上市条件；（3）发行公司债券所募集的资金不按照核准的用途使用；（4）未按照公司债券募集办法履行义务；（5）公司最近二年连续亏损。 【关键词提示】决定由证券交易所做出。 考点三、限制和禁止的证券交易行为（一般规定 内幕交易行为 操纵证券市场行为 虚假陈述和信息误导行为 欺诈客户行为 其他受禁止行为） 1、禁止短线交易：上市公司董事、监事、高级管理人员、持有上市公司股份百分之五以上的股东，将其持有的该公司的股票在买入后六个月内卖出，或者在卖出后六个月内又买入，由此所得收益归该公司所有。 2、内幕交易行为中内幕信息的知情人包括，（1）发行人的董事、监事、高级管理人员（2）持

38、有公司百分之五以上股份的股东及其董事、监事、高级管理人员，公司的实际控制人及其董事、监事、高级管理人员；（3）发行人控股的公司及其董事、监事、高级管理人员；（4）由于所任公司职务可以获取公司有关内幕信息的人员；（5）证券监督管理机构工作人员以及由于法定职责对证券的发行、交易进行管理的其他人员；（6）保荐人、承销的证券公司、证券交易所、证券登记结算机构、证券服务机构的有关人员；（7）国务院证券监督管理机构规定的其他人。 3、内幕交易行为的内幕信息包括：内幕信息：（1）法定临时报告必须披露的重大事件；（2）公司分配股利或者增资的计划；（3）公司股权结构的重大变化；（4）公司债务担保的重大变更；（5

39、）公司营业用主要资产的抵押、出售或者报废一次超过该资产的30；（6）公司的董事、监事、高级管理人员的行为可能依法承担重大损害赔偿责任；（7）上市公司收购的有关方案；（8）国务院证券监督管理机构认定的对证券交易价格有显著影响的其他重要信息。 【关键词提示】重点掌握内幕交易的相关内容。 4、禁止持有股票的机构人员：在任期内，不得直接或者以化名、借他人名义持有、买卖股票，A证券交易所工作人员；B证券公司工作人员；C证券登记结算机构工作人员；D证券监督管理机构工作人员。 第四节 证券上市 考点一、股票上市（股票上市的申请股票上市的条件股票上市的公告）债券上市（债券上市的条件债券上市的申请） 1、申请股

40、票上市的条件：（1）股票经国务院证券监督管理机构核准已公开发行；（2）公司股本总额不少于人民币三千万元；（3）公开发行的股份达到公司股份总数的百分之二十五以上；公司股本总额超过人民币四亿元的，公开发行股份的比例为百分之十以上；（4）公司最近三年无重大违法行为，财务会计报告无虚假记载。 2、债券上市交易的条件：（1）公司债券的期限为一年以上；（2）公司债券实际发行额不少于人民币5000万元；（3）公司申请债券上市时仍符合法定的公司债券发行条件。 考点二、信息公开制度（公开文件 公开报告 信息公开不实的法律后果）（真题指引：2006年卷一第70题、2005年卷一第70题） 1、报告：中期报告（6月

41、份前）、年度报告（4月份前）、临时报告（重大事件）报证监会+证交所（真题指引：2006年卷一第70题） 2、信息公开不实的法律责任：发行人、上市公司公告的招股说明书、公司债券募集办法、财务会计报告、上市报告文件、年度报告、中期报告、临时报告以及其他信息披露资料，有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，致使投资者在证券交易中遭受损失的，发行人、上市公司应当承担赔偿责任；发行人、上市公司的董事、监事、高级管理人员和其他直接责任人员以及保荐人、承销的证券公司，应当与发行人、上市公司承担连带赔偿责任，但是能够证明自己没有过错的除外；发行人、上市公司的控股股东、实际控制人有过错的，应当与发行人、上市公司承担

42、连带赔偿责任。 【关键词提示】发行人、上市公司(严格责任)；发行人、上市公司的董事、监事、高级管理人员和其他直接责任人员以及保荐人、承销的证券公司（过错推定）；发行人、上市公司的控股股东、实际控制人承担（过错责任）。 第五节 上市公司收购制度 考点一、上市公司收购的概念和方式（上市公司收购的概念 上市公司收购的方式） 1、投资者可以采取要约收购、协议收购及其他合法方式收购上市公司 考点二、上市公司收购的程序和规则（报告和公告持股情况 收购要约 终止上市交易和应当收购 报告和公告收购情况）上市公司收购的法律后果 1、达5%报增减5%报30%（触强制要约收购线！）期满：不符合上市条件（超过75%或

43、90%，依法终止上市；不再具备股份有限公司条件的，变更组织形式。 第六节 证券机构 考点一、证券交易所（证券交易所的概念 证券交易所的职能） （真题指引：2004年卷一第23题） 1、 证券交易所的设立和解散，由国务院决定。 2、 证券交易所设总经理一人，由国务院证券监督管理机构任免。 因突发性事件而影响证券交易的正常进行时，证券交易所可以采取技术性停牌（涨停、跌停）的措施；因不可抗力的突发性事件或者为维护证券交易的正常秩序，证券交易所可以决定临时停市。（真题指引：2004年卷一第23题） 考点二、证券公司（证券公司的设立 证券公司的组织形式及业务范围 对证券公司的监管） （真题指引：2001

44、年卷一第91、92题） 1、证券公司主要股东具有持续盈利能力，信誉良好，最近三年无重大违法违规记录，净资产不低于人民币二亿元； 2、业务主要有：（1）证券经纪；（2）证券投资咨询；（3）与证券交易、证券投资活动有关的财务顾问；（4）证券承销与保荐；（5）证券自营；（6）证券资产管理。 3、证券公司设立、收购或者撤销分支机构，变更业务范围或者注册资本，变更持有百分之五以上股权的股东、实际控制人，变更公司章程中的重要条款，合并、分立、变更公司形式、停业、解散、破产，必须经国务院证券监督管理机构批准。 4、不得为股东或股东关联人提供融资或担保。 考点三、证券登记结算机构（证券登记结算机构的概念与设立

45、 证券登记结算机构的职能和责任）证券业协会（证券业协会的性质与机构设置证券业协会的职责） 1、证券登记结算机构是为证券交易提供集中登记、存管与结算服务，不以营利为目的的法人。 2、证券登记结算机构自有资金不少于人民币二亿元。 【关键词提示】证券登记结算机构自有资金是自由资金、非注册资本。 3、证券业协会是证券业的自律性组织，是社会团体法人。证券公司应当加入证券业协会。证券业协会的权力机构为全体会员组成的会员大会。 考点四、证券监督管理机构（证券监督管理机构的性质 证券监督管理机构的职责） 1、证券监督管理机构的职责包括：依法监督检查证券发行、上市和交易的信息公开情况；依法对证券业协会的活动进行

46、指导和监督；依法对违反证券市场监督管理法律、行政法规的行为进行查处等。 2、可用措施：现场检查、调查取证、询问、查阅复制资料、查询帐户、中国证监会负责人批准冻结帐户或查封财产、限制证券买卖（15个交易日、可延长15个交易日）。 第七节 证券投资基金法律制度 考点一、证券投资基金概述 证券投资基金当事人（基金管理人 基金托管人基金份额持有人） 1、证券投资基金由基金管理人管理，基金托管人托管，为基金份额持有人的利益，以资产组合方式进行证券投资活动， 2、基金财产独立于基金管理人、基金托管人的固有财产。基金管理人、基金托管人不得将基金财产归入其固有财产。 3、基金管理人的注册资本不低于一亿元人民币

47、，且必须为实缴货币资本；主要股东具有从事证券经营、证券投资咨询、信托资产管理或者其他金融资产管理的较好的经营业绩和良好的社会信誉，最近三年没有违法记录，注册资本不低于三亿元人民币。 4、基金托管人由依法设立并取得基金托管资格的商业银行担任。 考点二、基金的募集、交易与运作（基金的募集 基金份额的交易 基金份额的申购与赎回 基金的投资和收益分配） 1、基金募集程序：申请审查（6个月）核准公布招募说明书、基金合同及其他有关文件（3日前）发售期满（10日内）验资提交验资报告（向证监会）备案、公告。 2、基金财产不得用于下列投资或者活动：（1）承销证券；（2）向他人贷款或者提供担保；（3）从事承担无限

48、责任的投资；（4）买卖其他基金份额，但是国务院另有规定的除外；（5）向其基金管理人、基金托管人出资或者买卖其基金管理人、基金托管人发行的股票或者债券；（6）买卖与其基金管理人、基金托管人有控股关系的股东或者与其基金管理人、基金托管人有其他重大利害关系的公司发行的证券或者承销期内承销的证券；（7）从事内幕交易、操纵证券交易价格及其他不正当的证券交易活动；（8）依照法律、行政法规有关规定，由国务院证券监督管理机构规定禁止的其他活动。 考点三、基金的信息披露与监督管理（基金的信息披露 基金的监督管理） 第八节 违反证券法的法律责任 考点：违反证券发行规定的法律责任 违反证券交易规定的法律责任 违反证

49、券投资基金规定的法律责任 违反证券机构管理、人员管理的法律责任 证券机构的法律责任 1、违反证券发行和交易规定的法律责任见上文相应部分。 2、基金管理人、基金托管人在履行各自职责的过程中，违反本法规定或者基金合同约定，给基金财产或者基金份额持有人造成损害的，应当分别对各自的行为依法承担赔偿责任；因共同行为给基金财产或者基金份额持有人造成损害的，应当承担连带赔偿责任。 【关键词提示】证券发行、不实披露的民事责任。 第五章 财税法 第一节 税法 考点一、税法概述（税法的概念和调整对象 税收法律关系 税法的构成要素） 实体税法最常见的分类是按照征税对象的不同分为商品税法、所得税法、财产税法和行为税法

50、。商品税法包括增值税法、消费税法、营业税法和关税法；所得税法包括企业所得税法、个人所得税法；财产税法包括资源税法、房产税法、土地税法、契税法和车船税法等；行为税法包括印花税法、屠宰税法和筵席税法等。 考点二、增值税法（增值税的概念和基本内容） 消费税法（消费税的概念和基本内容） 营业税法（营业税的概念和基本内容） 1、增值税法的纳税人是在我国境内销售货物、提供加工和修理修配劳务、进口货物的单位和个人；消费税的纳税人是我国境内生产、委托加工和进口特定消费品的单位和个人；营业税法的征税对象是在我国境内提供应税劳务、转让无形资产或销售不动产的营业收入额。 【关键词提示】增值税与消费税的关系是一种递进

51、的关系，凡征收消费税的商品，肯定是征收增值税的，但反之则不尽然；增值税与营业税的关系就是一种互补的关系，增值税侧重于对货物征税，营业税侧重于对劳务征税，两种税的征收不相重复。 考点二、企业所得税法（企业所得税的概念和基本内容） （真题导引：2007年卷一第70题） 1、企业每一纳税年度的收入总额，减除不征税收入、免税收入、各项扣除以及允许弥补的以前年度亏损后的余额，为应纳税所得额。 2、不征税收入：（1）财政拨款；（2）依法收取并纳入财政管理的行政事业性收费、政府性基金；（3）国务院规定的其他不征税收入。 3、可扣除收入：（1） 成本、费用、税金、损失和其他支出；（2） 企业发生的公益性捐赠支

52、出，在年度利润总额12%以内的部分；（3） 企业使用或者销售存货，按照规定计算的存货成本；（4） 企业转让资产，该项资产的净值。 4、税率：（1）企业所得税的税率原则上为25%。（2）非居民企业在中国境内未设立机构、其来源于中国境内的所得缴纳企业所得税，税率为20%。符合条件的小型微利企业，减按20%的税率征收企业所得税（3）国家需要重点扶持的高新技术企业，减按15的税率征收企业所得税 考点四、个人所得税法（个人所得税的概念和基本内容） （真题导引：2006年卷一第26题， 2005年卷一第23题、2004年卷一第24题、2003年卷一第49题、2002年卷一第12题、2007年卷一第69题）

53、 1、纳税义务人，居民纳税人负无限纳税义务，非居民纳税人负有限纳税义务。 2、免税对象：一、省部级、军、外国组织、国际组织颁发的奖金； 二、国债和国家发行的金融债券利息（公司债）； 三、按照国家统一规定发给的补贴、津贴； 四、福利费、抚恤金、救济金； 五、保险赔款； 六、军人的转业费、复员费； 七、按照国家统一规定发给干部、职工的安家费、退职费、退休工资、离休工资、离休生活补助费 3、减税所得：残疾、孤老人员和烈属的所得；因严重自然灾害造成重大损失的 考点五、税收征收管理法（税收征收管理法的宗旨和适用范围 纳税人权利 税务管理 税款征收 税务检查 法律责任）（真题导引：2006年卷一第25、6

54、7题， 2005年卷一第24、71题、2003年卷一第48题、2002年卷一第10、51题、2007年卷一第23题） 1、税收保全：纳税期前-有逃税嫌疑-责令限期缴纳-转移迹象（限期内），则提供担保- 不提供则经县以上局长批准，可冻结、扣押查封（保全措施）-期满未缴纳，则经县级局长批准，书面通知扣缴、拍卖或变卖（注：个人及扶养家属必需的住房和用品（5000元以下）可豁免保全） 2、税收强制措施：纳税期后-责令限期缴纳，逾期仍未缴纳-县以上税务局局长批准-银行扣缴、（查封、扣押）拍卖、变卖. 3、离境清税措施。欠缴税款的纳税人或者他的法定代表人需要出境的，应当在出境前向税务机关结清应纳税款、滞纳金或者提供担保。未结清税款、滞纳金，又不提供担保的，税务机关可以通知出境管理机关阻止其出境。 4、税收优先原则。这里的“优先”是指三个方面：第一，税务机关征收税款，税收优先于无担保债权，法律另有规定的除外；第