风险管理知识点-精简版

1、第一章风险管理介绍第1节风险的定义和要素一、风险的定义事件的不确定性。然而，在经济学、统计学、决策理论和保险中，没有普遍接受的适用于所有领域的定义。(a)经济学：失去的机会和失去的可能性。风险被定义为损失的机会，它表明风险是损失的可能性和在一定条件下的概率。(二)统计：实际结果与预期结果之间的偏差。(三)决策理论：损失的不确定性。第二，风险的度量1.损失频率：用于衡量事件是否频繁发生2.损失程度：用于衡量每次事故造成的损失概率损失程度图1-1风险发生的一般规律三，风险的特征(a)客观性。风险客观存在，概率可以用来衡量风险发生的可能性。(2)破坏性。损害是风险的结果，没有风险就没有保险。(3)不

2、确定性。1.空间不确定性：损失的位置不确定2.时间的不确定性：损失发生的时间是不确定的3.损失程度的不确定性：损失的后果是不确定的(4)可预见性。大量风险的发生呈现出一定的规律性，这为确定保险费率奠定了基础。(可变性的发展现代高科技的发展和应用使得风险的发展更加突出。比如使用互联网和手机的风险，电信欺诈。四.风险构成的要素(a)风险因素风险因素：导致或增加风险事件发生的各种原因或条件，或风险事件发生时导致损失扩大的原因或条件。通常有三种类型：物质风险因素：与物质的物理功能有关，但与人无关。2道德风险因素：与人的修养有关，关注人的无形恶意行为；心理风险因素：与人的心理状态有关，强调人的善意行为无

3、形；实质性风险因素风险因素道德风险因素人为风险因素心理风险因素(二)风险事故：风险事件风险载体的具体表现风险事故，又称风险事件，是对生命财产造成损害的意外事件，是损害的直接和外部原因，是损害的媒介。(3)损失33，354个风险事件，包括直接损失和间接损失经济价值的无意、无计划和意外的降低。(1)直接损失(有形损失)风险事故直接造成的有形损失，是被保险人风险的第一结果(2)间接损失(间接损失)直接损失造成的无形损失，被保险人风险的第二种结果包括：额外费用损失。收入损失(收入损失)责任损失(责任损失)风险因素、风险事故和损失之间的关系；这三者一起构成了风险。其中，风险因素是风险事故的直接原因，但只

4、是损失的间接原因；风险事故是损失的直接原因。生产原因导致风险因素风险事故损失的可能性危险间接损失原因损失的直接原因如：刹车失灵车祸撞车第二节风险分类一、风险的基本分类(一)按风险原因分类1.自然风险：自然力量的不规则变化2.社会风险：个体行为的异常或不可预测的群体行为3.政治风险：又称国家风险，是指债权人在对外投资和贸易过程中，由于政治原因或双方无法控制的原因而遭受损失的风险。4.经济风险：由于对各种相关因素的误判而导致业务失败的风险。5.技术风险：科技发展和生产方式转变带来的风险(2)根据风险产生的环境进行分类1.静态风险自然力量的不规则变化或异常现象以及人们在不改变经济条件下的疏忽行为所造

5、成的风险。比如自然灾害和民事纠纷。这种影响是很少的、有规律的和可预测的。2.动态风险经济条件变化造成经济损失的可能性。与社会发展直接相关的事物变化所带来的风险通常涉及面很广，并引起连锁反应。它与社会的经济和政治变化有关。如技术进步、人口增长和政治经济体制改革。(3)根据风险造成的结果(性质)进行分类1.纯粹风险只有亏损的风险，没有盈利的可能。结果是“损失”和“无损失”。2.投机风险利润机会既有亏损也有风险，导致“亏损”、“无亏损”和“盈利”。比如买股票。(4)根据风险损害的对象分类(纯风险)1.财产风险：有形财产损坏、损失或贬值的风险。2.个人风险因人的健康、年老、疾病、残疾等原因造成经济和精

6、神损失的风险。个人风险造成的损失一般有两种：一是收入能力的损失；第二，额外的成本损失。3.负债风险根据法律或有效合同，对他人遭受的人身伤害或财产损失承担法律责任或合同责任。4.信用风险(违约风险)一方因未能遵守承诺而遭受损失的风险。第三节风险管理概述二，风险管理的定义风险管理可以定义为纯粹的风险决策，它应用一般管理原则来管理组织的资源和活动，并最大限度地减少意外损失及其对组织和环境的不利影响。三.风险管理的目标(a)总体目标：以最低的成本换取最高的安全性(2)具体目标：1.损失前目标：2.受损后的目标：四.风险管理程序(一)制定风险管理计划(2)识别风险：(3)衡量风险：(4)选择应对风险的方

7、法(五)实施和落实风险管理决策(6)检查和评估第二章风险分析第1节风险分析概述一、风险分析的含义风险分析是一个复杂的过程，包括风险识别、风险度量和风险评估。二，风险分析的构成风险分析也可以具体分为三个部分：风险与人类行为、风险分析方法和统计分析：三，风险分析的成本、风险和收益风险控制支出图2-1风险收益和控制支出之间的关系风险分析的好处：通过风险分析，我们可以发现那些尚未被识别的风险，并帮助督促人们采取控制措施减少损失，最终降低损失成本。随着风险分析成本的增加，风险分析的利润从正值变为负值。风险分析应在合理的财务范围内进行。第二节风险和人类行为第一，对待风险的态度和行为1.风险偏好用来表达不同

8、的人面对风险的态度和可能的行为什么是风险偏好？由于不确定性的存在，不同的人在面对不同的风险时总是有不同的敏感度和理解。简言之，风险偏好是不同人对风险的态度。2.衡量对风险的态度：风险理论将风险态度分为三类：风险爱好、风险中性和风险回避(厌恶)。它适用于个人和企业。第二，衡量对风险的态度1.标准赌博计量方法：经济计量2.技术测量：从个人认知的角度来看，它被广泛使用。通过检查个人对事件可能性的判断，我们可以研究个人对风险的态度。(1)风险意识问卷(2)风险排序问卷第三节风险识别一、现场调查方法4.现场调查方法的优缺点优点：第一手资料可以通过现场调查获得，不依赖他人的报告；有助于与基层人员和车间领导

9、建立和保持良好的关系。缺点：耗时且成本高；认真的调查很容易引起员工的警惕和怨恨。二、审计表调查方法1.审核表的类型：项目列表、问题形式，并选择最合适的描述2.审计表调查方法的优缺点优点：可以获得大量的风险信息，具有成本效益，节省时间和成本；实现简单快捷；有利于逐年对企业进行有效跟踪和监控；审计表很容易修改缺点：难以确定制定审计目标的标准；不准确、不客观和低真实性；回收率低三、组织结构图法描述风险发生的领域和范围第四，流程图法流程图识别潜在的风险，可以用来描述公司内部任何形式的“流程”。流程图的优缺点优点：将图表分成几个可管理的部分；风险管理人员可以通过图片识别整个生产过程。缺点：它需要很多时间

10、；过于笼统，无法描述生产细节；不可能评估事故的可能性，并且缺乏定量分析。v.风险因素及可行性研究风险因素和可行性研究用于定性识别项目规划阶段的风险，包括四个主要问题：确定被检查部分的目的/任务/责任；被测试部分与目的之间的偏差；偏离的原因；偏离的后果及相应对策。六.风险指数法道氏火灾和爆炸指数(简称道氏指数)是最常用来表示风险程度的数值。它的基本原则是：衡量损失的可能性并以数字表示，这可用于比较和管理年度变化。七、事故树分析(ata)事故树分析是利用逻辑推理分析系统损坏事件(事故)和原因之间因果关系的方法。事故树分析可以找出事故原因，计算事故概率，是定性和定量分析相结合的有效方法。布尔代数规则

11、布尔代数规则如下(甲、乙、丙代表三个集合，甲和乙是对应的互补集合):(1)交换定律：甲乙=甲乙，甲乙=甲乙(2)结社法：甲(乙)丙)=(乙)丙，甲(丙)=(乙)丙(3)分配定律：a(b(c)=ab ac，a(c)=a(b)(a(c)(4)吸收定律：甲(乙)=甲，甲(乙)=甲(5)互补定律：aa=1，aa=(代表一个空集合)(6)幂等律：=，=(7)德摩根定律：(ab)=a b ，(a b)=a b (8)对合定律：(一)=一(9)重叠法：甲乙=甲乙=甲乙(2)基本符号故障树的定性分析主要内容：用布尔代数简化故障树；计算故障树的最小割集或最小路径集；计算每个基本事件结构重要性；定性分析结论。截集

12、和最小截集的概念；割集：故障树中一些底层事件的集合。当这些底部事件同时发生时，顶部事件将不可避免地发生；最小割集：导致顶部事件的基本事件的最小集称为最小割集。第三章企业亏损风险分析第一节企业损失风险的特征一，企业损失风险的价值(a)财产损失的分类有形财产和无形财产(2)净收入损失净收入=收入减去支出，损失的风险将导致企业收入的减少或费用的增加，从而导致企业净收入的损失。业务中断(如建筑施工)间接业务中断1.收入减少导致的制成品利润损失(制成品损失)租金收入减少(房屋损坏)应收账款减少(坏账、坏账)运营费用增加(如水、电和油)2.成本增加了房租上涨和紧急开支(3)法律责任刑事责任：因违反对社会的

13、责任而引起的公诉企业的法律责任合同责任：由违约引起的民事责任侵权行为的赔偿责任违反个人责任引起的公诉(4)员工服务人力资本损失失去员工服务的原因：1.死亡2。丧失工作能力3.退休。辞职和失业二、损失的原因1.自然原因2.人为原因3.经济原因第二节企业财产损失风险分析三.财产损失金额的评估在评估财产损失的经济后果时，可以选择以下估价标准：(一)采购价格的原始成本，经常反映在会计报表中(2)账面价值原始成本-累计折旧(3)重置成本为33，354，以及重新购买所需的金额。1.直接法(加法)完全重置价格=直接成本间接成本间接成本=直接成本间接成本占直接成本的百分比间接成本=总人工成本的分配率2.功能价

14、值法资产功能和资产成本之间存在线性或指数关系。3.价格指数法通过统计预测，调整被评估资产的账面价值，得到被评估资产的当前完全重置价格。(4)复制成本复制原件的成本适用于文物和艺术品复制不动产和动产的成本是指用相同的材料和技能复制原件的成本。与其他估价标准相比，成本较高，一般适用于历史文物、艺术品和重要文件的估价(5)功能重置成本注重的是功能的价值，而不是财产本身的价值，最适合于快速技术变革时代的财产估价。比如过时的电脑。第三节企业净收益损失风险分析净收入损失风险是指企业因事故导致收入减少或费用增加的风险。净收入损失的一个显著特征是正常的商业活动已经中断了一段时间。所有净收入的损失都在一定程度上

15、降低了在既定成本基础上生产和获利的能力。一、净收入损失风险的价值净收入损失风险的价值是预期收入减去预期费用。第三，经济后果的衡量要衡量净收入损失的程度，需要考虑以下六个因素：1.生产或停业时间。2.停产或停业程度。它可以分为全关断和部分关断。3.收入下降。(1)销售收入。(2)生产和销售价值。(3)预期投资收益。4.停产停业期间的费用主要包括以下三种：1)持续费用的成本。2)为继续运营而产生的额外费用。3)为减少损失而发生的紧急费用。5.正常净收入水平：正常情况下的经济收入6.恢复正常业务条件所需的时间恢复期不仅包括生产停止或关闭的时间，还包括从重新生产或经营到正常经营的时间。这里的正常经营是指收入额已经恢复到停产或停业前的状况。第四节，企业负债风险分析一.责任和补救措施的类型(a)责任类型：刑事责任和民事责任(合同责任、侵权责任)违约责任：因违反合同或协议而引起的民事责任。侵权责任：受害人可能因侵犯他人的合法或自然财产权和人身权而被起诉并承担民事赔偿责任，包括故意侵权、过失侵