生产企业财务分析模板ppt课件

1、制造商财务分析模板，-1，-分析结构，第1章业务概述和特例说明第2章预警指标分析第3章销售分析第4章利润分析第5章产品边际贡献分析第6章生产成本分析第7章消耗指标分析第8章成本分析第9章资产负债表分析第10章主要材料采购价格分析第11章盈亏平衡点、产能利用率和单因素变化分析，-2，-分析结构， 第1章业务概述和特例说明第2章预警指标分析第3章销售量分析第4章利润分析第5章产品盈利能力分析第6章生产成本分析第7章消费指标分析第8章成本分析第9章资产负债表分析第10章主要材料采购价格分析第11章盈亏平衡点、产能利用率和单因素变化分析，-3-，主要指标完成情况，注:1。 根据年初分解的累计金额对损益

2、类的累计分析数据进行分析说明；2.可变成本收入率=可变成本/(销售收入-销售折扣和折扣)x100%，-4-，2。影响当期经济效益的特殊情况说明:(本月及以前发生但未说明的重大事件)3。本期主要业务政策措施:(包括品种结构变化、重大采购、本月生产节能降耗措施及其他影响生产经营的事项)、-5-、-分析结构、 第1章业务概述和特例说明第2章预警指标分析第3章销售分析第4章利润分析第5章产品盈利能力分析第6章生产成本分析第7章消费指标分析第8章成本分析第9章资产负债表分析第10章主要材料采购价格分析第11章盈亏平衡点、产能利用率和单因素变化分析，-6-，财务预警指标-月度指标，注: 固定资产更新率=平

3、均固定资产净值/平均固定资产净值=平均固定资产净值(年初固定资产净值和年末固定资产净值)/2；闲置固定资产比率=期末净闲置固定资产/期末净固定资产X100 %；注:本指标按季度计算，-7，-分析结构，第1章:一般经营情况和特殊情况说明，第2章:预警指标分析，第3章:销量分析，第4章:利润分析，第5章:产品盈利能力分析，第6章:生产成本分析，第7章:消费指标分析，第8章:成本分析，第9章:资产负债表分析，第10章:盈亏平衡点和单因素变化分析，-8，-产品销量分析，单位:1000升， 注:产品品种应根据各公司的分析需要填写，销量最大的前3名产品应针对各品牌填写，其余应汇总在其他中。 如有特殊品种需

4、要说明，请单独列出；请按详细品牌填写第二个品牌，并请注明区域品牌的品牌名称。，-9-，36526，32438，累计销售额:千升，10%，11%，21%，13%，累计销售结构分析，92%，95%，107%，36640，99%，-10-，分析结构，第1章业务概述和特殊案例描述第2章预警指数分析第3章销售量分析第4章利润分析第5章产品边际贡献分析第6章生产成本分析第7章消费指数分析第8章成本分析第9章资产负债表分析第10章主要材料采购价格分析第11章中断产能利用率和单因素变化分析，-11，-管理报告分析累计同比，-12，-因素变化分析累计同比，注:销售因素=(本年销售-上年销售)x去年单位可变利润2

5、，收入/成本/组合=本年毛利-上年毛利-销售因素-固定生产成本因素，-13，-管理报告分析累计预算，-14，-因素变化分析累计预算比较-16，-分析结构， 第1章业务概述和特例说明第2章预警指数分析第3章销售量分析第4章利润分析第5章产品边际贡献分析第6章生产成本分析第7章消费指数分析第8章成本分析第9章资产负债表分析第10章主要材料采购价格分析第11章盈亏平衡点、产能利用率和单因素变化分析，-17，-各品种累计边际贡献分析，注:1。 边际贡献按制造成本计算，即单位边际贡献=单位净收入-直接材料(包括主要原材料、辅助材料、燃料动力和包装材料)；2.产品被列为本年度销量最大的前4名产品和销量最小

6、的后4名产品，-18-，以及各品种单位累计边际贡献比较图，单位:元/千升-。-20-，分析结构，第1章业务概述和特例说明，第2章预警指标分析，第3章销售分析，第4章利润分析，第5章产品边际贡献分析，第6章生产成本分析，第7章消费指标分析，第8章成本分析，第9章资产负债表分析，第10章主要材料采购价格分析，第11章盈亏平衡点，产能利用率和单因素变化分析，-21-，成本完成， 注:去年同期生产成本取去年同期实际发生额，-22-，产量和单位成本与去年同期，-23-，累计成本与同期结构图比较、公用工程7%(5%)、啤酒花4%(5%)、辅料7%(5%)、大米和糖浆23% (21 60%、80%、100%

7、)、酿造材料18% (20%)、包装材料59%(56%)、燃料动力4% (4%)、工资和制造成本19% (20%)、麦芽66%(69%) 维护成本15%(17%)，材料消耗10%(9%)，其他2% (1%)，其他3%(1%)，易拉罐16%(14%)，商标6% (7%)，24-，这是成本和差异的区别。总成本增加/减少=消耗因素影响成本增加/减少总价格因素影响成本增加/减少总其他因素输出因素影响成本增加=(本年产量-去年产量)去年单价消耗因素影响成本增加/减少=本年产量(本年单耗-去年单耗)，-25-，成本影响xxxxx千升，消费差异=今年年产量(今年单耗-去年单耗)，今年单耗(今年单价-去年单价

8、)，-26-，白酒成本影响因素-与去年同期相比，价格差异：250，900元，消费差异：292，900元，2.82，-27-，包装成本影响因素-与去年同期相比，消费差异：68，600元，价格差异：2 消费差异：-163，300元，价格差异：310，400元，-29-，制造成本-15%，总制造金额：10，000元，4，964，4，433，12%，-31-，分析结构，第1章业务概述和特例说明第2章预警指标分析第3章销售量分析第4章利润分析第5章产品边际贡献分析第6章生产成本分析第7章消费指标分析第8章成本分析第9章资产负债表分析第10章主要材料采购价格分析第11章产能利用率和单因素变化分析，-32，

9、-消费指标累计完成情况，注：本表指标来自各公司统计部门，-33，-消费指标累计同比趋势图，瓶子损耗，标准损耗，-34，-消费指标累计同比趋势图，封面损耗，酒精损耗，-35，-消费指标累计同比趋势图，粮食消耗，电力消耗，-36-。 第1章业务概述和特例说明第2章预警指标分析第3章销售分析第4章利润分析第5章产品边际贡献分析第6章生产成本分析第7章消费指标分析第8章成本分析第9章资产负债表分析第10章主要材料采购价格分析第11章盈亏平衡点、产能利用率和单因素变化分析，-38，-营业费用构成，单位：万元，-39，-25084，22734；总营业费用：10%、11%、15%、10%；营业费用分析：80

10、%，95%，107%，26100，96%，-40 118%，123%，91%，137%，-41%，销售折扣和营业费用的总分析。备注：表中计算销售折扣和营业费用占销售收入比例的收入标准为扣除折扣前的销售收入，以保证数据的可比性。管理费用构成，-43，-36526，32438，1000升酒成本：177176元，总管理费用：10000元，管理费用累计表，10%，11%，21%，13%，0.5%， 第1章业务概述及特例说明第2章预警指标分析第3章销售分析第4章利润分析第5章产品边际贡献分析第6章生产成本分析第7章消耗指标分析第8章成本分析第9章资产负债表分析第10章主要材料采购价格分析第11章盈亏平衡

11、点、产能利用率及单因素变动分析，-45-，资产及负债变动，单位：万元，注：1。 上表中列出的所有项目都填写在2中。资产数据应按季度填写，并以年初分解的数据作为基准数据进行分析和说明。，-46-，对于变化幅度较大的数据，应做标记并说明，货币资金趋势分析，单位：万元，-47-，单位：货币资金周转天数分析，影响因素，-48-，存货分析，-49-，存货项目结构比率，-10%，-63%。存货周转天数分析、影响因素、-51-、经常项目分析、单位：10000元、-、52-、经常项目内部暂记分析、单位：10000元、-、53-、单位：10000元、减值准备分析、-、54-、分析结构、 第1章业务概述和特例说明第2章预警指数分析第3章销售量分析第4章利润分析第5章产品边际贡献分析第6章生产成本分析第7章消费指数分析第8章成本分析第9章资产负债表分析第10章主要材料采购价格分析第11章盈亏平衡点、产能利用率和单因素变化分析，-55，-原材料、大麦、大米采购价格分析，单位：元/吨，-56-， 采购价格分析原料，啤酒花，单位：元/吨，-57-，采购价格分析包装材料，瓶子，纸箱，单位：元/件，单位：元/套，-58-，采购价格分析包装材料，滚筒单位：元/万套，-60-，采购价格分析动力，煤(蒸汽，重油)，单位：元/吨，-61-，分析结构， 第1章业务概述及特殊情况说明第2章预警指标分析第3章销售分