知识产权质押实务讲座黄忠全课件.ppt

1、知识产权转让、许可、质押与评估,黄忠全 江苏五星资产评估有限公司 （原江苏省无形资产评估事务所）,知识产权战略纲要,国发（2008）18号国务院关于印发国家知识产权战略纲要指出： 引导企业采取知识产权转让、许可、质押等方式实现知识产权的价值 建立知识产权价值评估制度,知识产权转让（技术合同）,知识产权交易主要是通过“技术市场”(无形产品）的方式来进行的 技术合同概述 技术合同是当事人就技术开发、转让、咨询或者服务订立的确立相互之间权利和义务的合同。,技术合同的种类,技术开发合同 技术转让合同 技术咨询合同 技术服务合同,技术转让合同, 专利权转让合同 专利申请权转让合同 专利实施许可合同 技术

2、秘密合同,专利的种类,发明专利：指对产品、方法或者其改进所提出的新的技术方案。 实用新型专利：指对产品的形状、构造或结合所提出的适于实用的新的技术方案。 外观设计专利：指对产品的形状、图案或者其结合以及色彩与形状、图案的结合所作出的富有美感并适于工业应用的新设计,专利的特点,独占性。对同一内容的发明创造，国家只授予一项专利权。 地域性。指一个国家或地区授予的专利权，仅在该国或该地区才有效，在其他国家或地区没有任何法律约束力。 时间性。专利权有一定时间性。发明专利权的期限为20年，实用新型专利权和外观设计专利权的期限为10年，均自申请日起计算。,专利权转让合同,定义：指一方当事人将其发明创造专利

3、权转让受让方，受让方支付相应价款而订立的合同。 专利权转让，让与人与受让人应签订书面的转让合同。 合同法第三百二十四条第二款规定“技术合同涉及专利的，应注明发明创造的名称、专利申请人、专利权人、申请日期、申请号、专利号及专利的有效期限”。,专利申请权转让合同,定义：指一方当事人将其就特定的发明创造申请专利的权利转让受让方，受让方支付相应价款而订立的合同。 要点、专利申请权的归属：执行本单位的任务或者主要是利用本单位的物质条件所完成的职务发明创造，申请专利的权利属于该单位；非职务发明创造，申请专利的权利属于发明人或设计人。,专利实施许可合同（一）,定义：专利实施许可合同又称专利许可证协议书，是指

4、专利技术所有人或其授权人许可他人在一定期限、一定地区、以一定方式实施其所拥有的专利，并向他人收取使用费用所订立的合同。 专利实施许可合同中的当事人应当在合同生效日起3个月内到国家知识产权局或地方知识产权局办理备案,专利实施许可合同（二）,专利实施许可合同的主要种类 （1）普通实施许可合同 ：专利权人除许可被许可方外，保留了自己在同一地域和时间实施该专利以及许可第三人实施该专利的权利。 （2）独家实施许可合同 （排他许可）：专利权人除许可被许可方外，不得再许可任何第三人以此相同的方式实施该项专利，但专利权人可自行实施。 （3）独占实施许可合同 ：专利权人许可被许可方在合同约定的时间和地域范围内，

5、以合同约定的使用方式对专利进行独占性实施，排斥包括专利权人在内的一切其他人实施该项专利。,技术秘密转让合同,将其拥有的技术秘密提供给受让方，明确指一方当事人相互之间技术秘密使用权、转让权，受让方支付相应使用费而订立的合同。 技术秘密具备的条件 1、不为公众所知悉； 2、能为权利人带来经济利益； 3、具有实用性； 4、权利人采取了保密措施。,知识产权质押融资的发展（一）,2006年 全国首例知识产权质押融资贷款在北京诞生。通过创新担保品种，将企业的核心专利权、商标权、版权等知识产权进行质押。并引入知识产权价值评估机构和律师事务所分别对项目进行调研、评估，担保公司提供担保，截至2009年9月，累计

6、发放知识产权质押贷款10.48亿元,知识产权质押融资的发展（二）,2009年9月25日，广州市知识产权局代表广州市政府与建行、光大银行、工行、招商银行及广州市商业银行等5家银行签署了“广州市促进知识产权质押融资合作协议”，在3年内提供200亿元的知识产权质押融资授信额度，其中，建行、工行、光大银行各50亿元，招商银行30亿元，广州市商业银行20亿元。政府在政策扶持、贷款贴息、评估成本及牵头建设公共服务平台建设方面给予有力支持。,知识产权质押融资的发展（三）,2009年11月13日，武汉市知识产权局与交行湖北省分行签署合作协议，五年内，交行将为武汉市的中小企业提供总额10亿元的知识产权质押融资授

7、信额度。支持拥有专利的武汉中小企业的发展。,知识产权质押融资的发展(四),国家知识产权局（2008)409号文确定知识产权质押融资试点城市： 第一批：海淀区、长春市、南昌市、湘潭市、佛山市南海区、宁夏回族自治区 第二批：广州市、无锡市、温州市、成都市、东莞市、宜昌市。,知识产权质押融资的形式,质押-知识产权质押作为贷款的唯一担保形式 质押加保证-以知识产权质押作为主要担保形式，以第三方连带责任保证（担保公司）保证作为补充组合担保； 质押加其他抵押担保-以知识产权作为主要担保形式，以房产、设备等固定资产抵押，或个人连带责任保证等其他担保方式作为补充担保的组合担保形式。,整体质押要求,特别要求整体

8、质押： 知识产权权的财产权利具有完整性，因此要求对权利做整体质押，即，无论质押率为多少，质物均不得分割质押； 如果一个专利技术涉及若干专利，应对专利包做整体质押； 如果对一个商标质押，应对相同与相似商标打包做整体质押。,一般的授信条件,贷款用途：仅限于借款人在生产经营过程中的正常资金需求。 贷款期限：一般为1年，最长不超过3年。 贷款额度：一般控制在1000万元以内，最高达5000万元。 贷款利率：采用风险定价机制，原则上在人行基准利率基础上按不低于10的比例上浮。 质押率：发明专利最高为40，实用新型专利最高为30；驰名商标最高为40，普通商标最高为30。 质物要求：投放市场至少1年以上。

9、还款方式：根据企业的现金流情况采取灵活多样的还款方式,贷前调查要点（一）,知识产权的权属关系 知识产权的注册登记情况 知识产权在市场中的行业地位 知识产权在企业经营中的位置 知识产权在生产经营中的作用 知识产权授权许可使用的情况 知识产权与企业主的关联度,贷前调查要点（二）,企业法人治理结构与团队情况 股权与知识产权的关系情况 企业实际控制人资信状况 企业实际控制人从业经历 企业经营模式与现状 企业经营规划与资金使用计划 企业的融资现状,知识产权企业的特点,知识产权-企业的核心 高风险-企业历史短 高增长-企业速度 资产少-企业账面资产,知识产权质押融资文件（一）,中华人民共和国财政部、工业和

10、信息化部、银行业监督管理委员会、国家知识产权局、国家工商行政管理总局、国家版权局 关于加强知识产权质押融资与评估管理支持中小企业发展的意见2010年8月12日,知识产权质押融资文件（二）,一、建立促进知识产权质押融资的协同推进机制 概念：知识产权质押融资是知识产权权利人将其合法拥有的且目前仍有效的专利权、注册商标权、著作权等知识产权出质，从银行等金融机构取得资金，并按期偿还资金本息的一种融资方式。 （质权人、出质人、质押与抵押）,知识产权质押融资文件（三）,各部门要积极探索完善知识产权质押融资的扶持政策和管理机制 加快建立知识产权质押融资协同工作机制，有效推进知识产权质押融资工作。 （涉及各部

11、门，银行、知识产权、科技等）,知识产权质押融资文件（四）,二、创新知识产权质押融资的服务机制 促进知识产权、资产评估、法律及财政金融等方面的专业协作，协助贷款、担保等金融机构开展知识产权质押融资业务。（综合服务） 进一步加强知识产权、资产评估、金融等专业知识培训和业务交流，开展相关政策与理论研究，提升商业银行、融资性担保机构、资产评估机构等组织及有关从业人员的专业能力。,知识产权质押融资文件(五）,三、建立完善知识产权质押融资风险管理机制 建立知识产权质押物价值动态评估机制，落实风险防控措施。 风险分类： 经营风险、估值风险、法律风险、处置风险 难点和重点在于估值,知识产权质押融资文件（六）,

12、四、完善知识产权质押融资评估管理体系 各有关部门完善知识产权质押评估管理制度，加强评估质量管理，防范知识产权评估风险。 各有关部门要充分利用专业评估服务 ，由具有知识产权评估专业胜任能力的资产评估机构，对需要评估的质押知识产权进行评估 （懂科技、懂法律、懂经济复合型人才）,知识产权质押融资文件（七）,五、建立有利于知识产权流转的管理机制 各有关部门要加快推进知识产权交易市场建设。积极探索知识产权许可、拍卖、出资入股等多元化价值实现形式，支持商业银行、融资性担保机构质权的实现。 通过技术（知识产权）市场实现变现和处置,申请质押一般程序（一),条件： 1、企业的注册地必须是在所在地 2、企业的知识

13、产权已经处于实质性实施阶段 3、企业要有2年以上的经营业绩和盈利记录 4、财务管理制度规范，企业的法人代表（主要经营者）具有良好的信用记录 5、用于质押融资的知识产权必须是企业拥有并且维持有效的自主产权 6、发明专利的剩余有效期不少于10年，实用新型专利的剩余有效期不少于5年。,申请质押一般程序(二）,申请程序： 银行受理企业贷款申请 银行预审通过后委托合作评估机构估价 评估机构签订服务协议 银行审核申报材料，进行授信申报 签订贷款合同 办理质押备案登记手续 银行放款 贷后管理,申请质押一般程序（三）,向银行提供材料 ： 企业营业执照。 企业税务登记证。 企业组织机构代码证， 企业章程。 企业

14、最近三年财务报表。 知识产权项目基本情况。 银行需要的其他材料。,申请质押一般程序（四）,向评估机构提供材料 企业营业执照。 企业简介。 知识产权项目可行性报告。 专利申请全套材料（专利证书及、专利说明书、权利要求书、说明书附图、） 专利登记簿副本 企业最近三年财务报表。 重要的销售合同及销售网络情况。 评估机构需要的其他材料。,申请质押一般程序（五）,扶持政策 政府出台相关扶持政策，对利用知识产权质押融资的中小企业给予银行利息和资产评估费用给予一定比例补贴。（苏州2.5%）,申请质押一般程序（六）,评估费补助申请材料 知识产权评估费用补助申请表 企业营业执照副本复印件 评估费用发票复印件 知

15、识产权管理制度 知识产权项目评估报告 知识产权项目银行质押贷款确认函。,申请质押一般程序（七）,贴息补助申请材料 专利权质押贷款贴息项目申请表 企业营业执照副本复印件、税务登记证 出质的专利权证书 与银行签订的专利权质押合同、借款合同，银行贷款卡记录 知识产权项目评估报告及中介服务费支出凭证。知识产权项目银行质押贷款确认函 质押合同在相关行政管理部门的登记备案资料。,申请质押一般程序（八）,【向国家知识产权局备案材料】,专利权质押登记办法（一）,中华人民共和国国家知识产权局第56号令，专利权质押登记办法共22条，于2010年8月26日公布，自2010年10月1日起施行。,专利权质押登记办法（二

16、）,主管部门：国家知识产权局负责专利权质押登记工作。书面合同：以专利权出质的，出质人与质权人应当订立书面质押合同。质押合同可以是单独订立的合同，也可以是主合同中的担保条款。,专利权质押登记办法（三）,申请主体：外国人、外国企业或者外国其他组织办理专利权质押登记手续的，应当委托依法设立的专利代理机构办理。中国单位或者个人办理专利权质押登记手续的，可以委托依法设立的专利代理机构办理。,专利权质押登记办法（四）,提交备案材料 申请专利权质押登记的，当事人应当向国家知识产权局提交下列文件：（一）出质人和质权人（银行）共同签字或者盖章的专利权质押登记申请表；（二）专利权质押合同；（三）双方当事人的身份证

17、明；（四）委托代理的，注明委托权限的委托书；（五）其他需要提供的材料。专利权经过资产评估的，当事人还应当提交资产评估报告。,专利权质押登记办法(五),质押合同 当事人提交的专利权质押合同应当包括以下与质押登记相关的内容：（一）当事人的姓名或者名称、地址；（二）被担保债权的种类和数额；（三）债务人履行债务的期限；（四）专利权项数以及每项专利权的名称、专利号、申请日、授权公告日；（五）质押担保的范围。,专利权质押登记办法(六）,质押合同之补充 当事人可以在专利权质押合同中约定下列事项：（一）质押期间专利权年费的缴纳；（二）质押期间专利权的转让、实施许可；（三）质押期间专利权被宣告无效或者专利 权归

18、属发生变更时的处理；（四）实现质权时，相关技术资料的交付。,专利权质押登记办法（七）,工作期间 国家知识产权局自收到专利权质押登记申请文件之日起7个工作日内进行审查并决定是否予以登记。,专利权质押登记办法（八）,发放证书 专利权质押登记申请经审查合格的，国家知识产权局在专利登记簿上予以登记，并向当事人发送专利权质押登记通知书。质权自国家知识产权局登记时设立。,专利权质押登记办法（九）,质押期间的后果 专利权质押期间，出质人未提交质权人同意转让或者许可实施该专利权的证明材料的，国家知识产权局不予办理专利权转让登记手续或者专利实施合同备案手续。,专利权质押登记办法(十),注销登记 有下列情形之一的

19、，当事人应当持专利权质押登记通知书以及相关证明文件，向国家知识产权局办理质押登记注销手续：（一）债务人按期履行债务或者出质人提前清偿所担保的债务的；（二）质权已经实现的；（三）质权人放弃质权的；（四）因主合同无效、被撤销致使质押合同无效、被撤销的；（五）法律规定质权消灭的其他情形。,知识产权价值评估,知识产权重要性（一）,知识产权资产越来越受到重视 国家技术创新战略 企业资产结构的变化 新老公司法的对比变化 省工商局的新规定 所得税法的规定,知识产权重要性（二）,科技进步和以知识产权为代表的无形资产越来越受到重视。国家从法律、政策、资金项目等方面积极引导和扶持企业技术进步。 创新型国家-创新型

20、省份-创新型城市创新型园区 省科技成果转化项目、高新技术企业认定等等对企业自主知识产权有要求,知识产权重要性（三）,企业资产结构的变化 现代企业的资产中，无形资产占有的比重大小是衡量企业竞争力的重要标准，具有竞争力的企业，无形资产在企业的资产总量中占有50% 以上 创业板上市企业中资产构成绝大部分是无形资产,知识产权重要性（四）,老公司法规定（ 93年公布，99、04修订） 第二十四条 股东可以用货币出资，也可以用实物、工业产权、非专利技术、土地使用权作价出资。对作为出资的实物、工业产权、非专利技术或者土地使用权，必须进行评估作价，核实财产，不得高估或者低估作价。 以工业产权、非专利技术作价出

21、资的金额不得超过有限责任公司注册资本的百分之二十，国家对采用高新技术成果有特别规定的除外。,知识产权重要性（五）,新公司法规定（2006年1月1日施行） 第二十七条：股东可以用货币出资，也可以用实物、知识产权、土地使用权等可以用货币估价并可以依法转让的非货币财产作价出资； 对作为出资的非货币财产应当评估作价，核实财产，不得高估或者低估作价。全体股东的货币出资金额不得低于有限责任公司注册资本的百分之三十。,知识产权重要性（六）,江苏省工商局（2008）298号文 扩大非货币财产出资比例限制。支持投资人以知识产权等非货币财产出资成立企业。 非货币财产出资比例最高可达公司注册资本的百分之七十；公司增

22、加注册资本时，新增注册资本中的非货币财产出资比例可以不受限制。,知识产权重要性（七）,企业所得税法实施条例： 第六十六条：无形资产按照以下方法确定计税基础以该资产的公允价值和支付的税费为计税基础。 第六十七条：无形资产按照直线法计算的摊消费用，准予扣除。 无形资产的摊消年限不得低于10年,作为投资或者受让的无形资产，有关法律规定或合同约定了使用年限的，可以按照规定或者约定的使用年限分期摊消。 法国罗盖特（山梨醇）、美国某公司薄膜太阳能项目等等,知识产权资产价值评估,知识产权评估机构 发展历程,知识产权评估理论及方法的发展（一）,1991年-国有资产评估管理办法 1996年-资产评估操作规范意见

23、（试行） 1999年-资产评估报告基本内容与格式的暂行规定 2001年-资产评估准则无形资产；,知识产权评估理论和方法的发展（二),2004年-资产评估准则基本准则和资产评估职业道德准则基本准则； 2004年-中国资产评估协会关于印发企业价值评估指导意见（试行）的通知 ； 2007年-资产评估准则评估报告、资产评估准则评估程序和资产评估价值类型指导意见,知识产权评估理论与方法的发展(三）,2008年- 资产评估准则无形资产修订 2008年- 专利资产评估指导意见发布,知识产权资产评估,一、知识产权资产评估概述： 1、概念 2、主体 3、客体 4、评估方法,1.概念,知识产权资产评估是指专业机构

24、和人员，按照国家法律、法规和资产评估准则，根据特定目的，遵循评估原则，依照相关程序，选择适当的价值类型，运用科学方法，对知识产权资产价值进行分析、估算并发表专业意见的行为和过程。,2.主体由谁来做评估？,按照定义，是指专业机构和人员。 专业机构就是指资产评估公司。机构需要有一定的条件（法人、非法人）。 人员指注册资产评估师及其他执业资质的专业人员。（人员要求：懂科技、法律、经济，复合型人才）,客体-无形资产的概念,无形资产（intangible assets）是指特定主体控制的，不具有独立实体，对生产经营与服务能持续发挥作用并能带来经济利益的一切经济资源。,无形资产的分类,按来源分为：权利类，

25、关系类，知识产权类。 权利类无形资产一般是指通过法律或契约方式获得的一种权利。 通过法律，主要是指政府有关部门按照法律授予某具体企业从事某项经济活动。如烟草专卖经营权，进出口许可证，生产许可证，建筑与锅炉设计等专门技术许可证，建筑安装企业资格证书等等，土地使用权，矿业权。 通过契约方式获得主要是连锁经营，知识产权方面的许可使用权等等,无形资产的分类, 关系类无形资产：主要指营销网络，顾客关系，职工队伍等等。个人人脉等等 知识产权类：专利，专有技术，商标，著作权等。,知识产权类无形资产的特征,1商标（驰名商标、著名商标、知名商标） 2专利（发明、实用新型、外观设计） 3专有技术 4计算机软件 5

26、特许经营权 6矿业权,知识产权类无形资产的特征,商标是商标权的简称，是指商标生产者或者经营者依照法定程序向国家有关部门申请、注册并取得对该商标的占有、使用、收益和处分的权利。 商标是文字、图形或文字图形的结合，既没价值，又很有价值 （质量、服务、管理、信誉等等结合体现）,知识产权类无形资产的特征,驰名商标国家工商局1996年8月驰名商标认定和管理暂行规定：驰名商标是指在市场上享有较高声誉并为相关公众所熟知的注册商标。 申请认定驰名商标的，需要一定的条件。对驰名商标有特殊保护，一般商标是不允许在类似的商品上注册，而驰名商标不允许其它商标在非类似商品上注册。 著名商标省工商局 知名商标市工商局 中

27、华老字号,知识产权类无形资产的特征,专利：在法定期限内的独占权或专有权。 发明20年 实用新型10年 外观设计10年 保护期不一样，有效经济寿命也有差别。,知识产权类无形资产的特征,专有技术：是指在生产经营活动中使用的，采取了保密措施，不为公众所知悉，但不受法律保护。 专利和专有技术都是属于技术范畴，专利是专利技术的简称，是受法律保护的具有专有权的技术。,知识产权类无形资产的特征,小试实验室（技术风险大，市场风险大） 中试已具有一定生产能力，小批量生产（技术风险小，市场风险大） 产业化大规模生产（技术风险无，市场有风险）,知识产权类无形资产的特征,系统软件：为某个特定系统运行而专门设计的软件（

28、如，银行监控、电力监控设计） 产品软件：单独可以作为软件产品进行销售的软件。（如，财务软件、办公软件）,知识产权类无形资产的特征,特许经营权： 政府所授予的允许在一定地区经营或销售某种特定产品的权利，以及根据有关协议获得使用其它特定主体所拥有的某些权利的特权。 如：药品生产许可证，建筑安装企业资质证书。,知识产权资产评估的方法,市场法 成本法 收益法,市场法均衡理论（供求平衡）,利用市场上同样或类似的近期交易价格，经过直接比较或类比分析以估测资产价值的各种技术方法的总称。 步骤： （1）选择参照物； （2）在评估对象与参照物之间选择比较因素； （3）指标对比，量化差异； （4）在各参照物成交价

29、格的基础上调整已经量化的对比指标因素； （5）综合分析确定评估结果。 如：一宗房产的评估 （地区、用地性质、交易日期、楼层、面积、朝向等等）,成本法劳动价值论（社会必要劳动时间）,首先估测被评估资产的重置成本，然后估测被评估资产已存在的各种贬值因素，并将其从重置成本中予以扣除而得到被评估资产价值的各种评估方法的总称。 复原重置成本同一种材料、标准 重置成本 更新重置成本新材料、同功能,收益法效用理论基础,指通过估测被估资产未来预期收益的现值来判断资产价值的各种评估方法的总称。 基本公式： 式中： P-评估值 Ai-第i年的收益 n-收益年限 r-折现率,知识产权类无形资产的评估,1专利资产的评

30、估(法律特征、技术特性、经济特性、风险特性） 2专有技术资产的评估（实用性、获利性、保密性） 3商标资产的评估（特点、价值影响因素） 4计算机软件的评估（特征、分类、方法、因素）,知识产权类无形资产的评估,专利资产具有以下特征 ： 一、专利资产具有法律特性 （一）专利资产具有垄断性 （二）专利资产具有时效性（5年44.6%，10年4.32%） （三）专利资产具有地域性 （四）专利资产具有不稳定性 （五）专利资产具有制约性 （六）共享性,知识产权类无形资产的评估,专利资产的评估 （1）法规的确立及执行力度对专利资产价值的影响 （2）法律状态对专利资产价值的影响 （3）专利类型对专利资产价值的影响

31、 （4）专利文件对专利资产价值的影响,知识产权类无形资产的评估,二、专利资产具有技术特性 （一）、专利资产的技术公开性 （二）、专利资产的技术不完整性 （三）、专利资产的技术不成熟性 (1）所属技术领域对专利资产价值的影响 （2）技术特征（先进性、创新性及防御力 ）对专利资产价值的影响 （3）技术应用(成熟度、应用范围及相关技术的配合度 )特征对专利资产价值的影响,知识产权类无形资产的评估,三、专利资产具有经济特性 （一）专利资产的垄断收益 （二）专利资产的收益不稳定 （三）专利资产的成本界定难 （四）专利资产的交易不可比性 （1）成本因素对专利资产价值的影响 （2）收益因素对专利资产价值的影响 （3）市场因素对技术资产价值的影响,知识产权类无形资产的评估,四、专利资产的风险特性 （1）技术风险 （2）市场风险 （3）资金风险 （4）管理风险,知识产权类无形资产的评估,专有技术资产评估 定义: 专有技术又称技术秘密，也称技术诀窍，是指为特定的人所知的未公开其完整形式，处于保密状态，但未申请专利的具有一定价值的知识或信息