总账系统期末处理.ppt

1、总帐会计系统内部自动转账，总帐会计系统转移生成，总帐会计系统内部转移定义，基于Esc的门户，8.2.3网络课程创建特色，一般而言，期末转移主要有以下特点： (1)期末转移业务多在各会期的期末进行。 (2)期末转账业务是会订部门自己填写的证明书，与日常会订不同，不需要附上反映该业务的原始证明书，证明书的摘要、借出帐目是一定的，金额的来源和订正方法也几乎不变。 (3)期末结馀业务的数据多来源于记账本，在处理期末结馀业务之前，还需存入其他具体业务。 第一节总帐会计系统内部自动转账，8.2.3网络课程创建特色，(4)部分期末转帐业务应基于其他期末转帐业务生成的数据。 在期末转账中需要根据业务的特征进行

2、阶段性的处理。 在会议修订的期末会议修订之前，很多成本、费用需要进行转账，转账分为外部转账和内部转账。 外部转移是指将其它子系统(工资薪金、固定资产等子系统)生成的证书存入总帐会计系统。内部转移是指在总帐会计系统中将一个或多个帐户的余额或本期发生额转入一个或多个帐户。第1节总帐会计系统内部自动转账、8.2.3网络课程制作特色，一般将证书摘要、帐户、贷款方向及金额的订正公式称为自动转账日记帐，将通过自动转账日记帐制作的记账证书称为反应历程证书。 可以将自动转账日记帐分为两类。 第一个是独立的自动转账日记帐，表示金额的大小与本月发生的经济业务无关；第二个是相关的自动转账日记帐，表示金额的大小与本月

3、发生的业务相关。第一节总帐会计系统内部自动转账、1.1总帐会计系统内部转移定义、8.2.3网络课程创建特色、转移定义均可随时进行，一般可在系统运行、数据初始化作业完成后进行定义。 转账定义完成后可以长期使用。 只有在定义的转移内容发生变更时，才需要修改自动转账分录。 转移定义包括五个功能：对应的结转定义、直接生产成本结转定义、汇兑损益结转定义、期间损益结转定义和自定义结转定义。 在系统开始运行后不久，第一次使用总帐会计系统，或者在进行第一次会议修订之前，使用“转移定义”功能定义需要自动转账的证书。 第一节支持总帐会计系统内部自动转账、1.1总帐会计系统内部转移定义、8.2.3网络课程创建特色、

4、1 .结转定义，这两个帐户可以一对一结转，也可以一对多结转。 与结转对应的帐户可以是上位帐户，但下位帐户的帐户结构必须一致。 也就是说，必须有相同的明细帐户，在涉及辅助帐户的情况下，结转的两个帐户的辅助帐户也必须一一对应。 对应的结转一般只结转资产、成本或费用类帐户的期末佟额，结转时的帐户方向由帐户词典佟额的方向决定。 侑额的方向是“借”的话从贷方提取，否则从借方提取，帐户的方向与提取帐户的方向相反。第1节根据总帐会计系统内部自动转账、1.1总帐会计系统内部转帐定义、8.2.3网络课程创建特色、1 .结转定义，可以提交一张证书来定义多行，抵押帐户和辅助项目必须一致， 结转帐户和辅助项目可以不同

5、，相同编号的证书类别必须相同。在自动生成转移证书时，如果相同证书的转移帐户有多个，同一证书的转移系数的合同为1，则最后的转移金额等于转移帐户的馀额减去当前证书的馀额、第一节对应总帐会计系统内部自动转账、一、对应结转定义、对应结转设定、1.1总帐会计系统内部转送定义、1 .对应结转定义，根据所提供的公司月末结转业务资料，设定应支付增值税的税额，和第一节总帐会计系统内部自动转送定义， 1.1总帐会计系统内部转移定义，8 2 .自定义结转的定义，每个企业根据情况的不同而有所不同，特别是在各种费用上分配结转方式的不同，必然导致各企业的结转方式的不同。 因此，公司可以根据需要使用自定义结转功能。 自定义

6、转账的运用可以大大提高总帐会计系统的使用效率，但由于其规则复杂、函数多样、理解和操作不方便，提出了在总帐会计系统运用初期可以不使用或者不使用自定义转账功能，并随着系统的应用增加自动转账日记帐，使大部分转账证明书自动转账第1节总帐会计系统内部自动转账，【例】根据以下所示的青梦公司月末结转业务资料，设定自定义转送分录。 修订短期借入资金的利息(年利率5% )。 借入：财务费用利息费用(550301 )取出对方科目的修正结果借出：预付费用短期借入资金利息(219101) 2101科目的贷方期末奖金*5%/12，1.2总帐会计系统内部转移定义，2 .自定义结转定义，偿还当月应承担的报费。 按：管理费其

7、他费用(550205) 642/12贷项3360等待摊销费用(130101) 642/12摊销本月应承担的无形资产。 借：管理费其他费用(550205) 58500/10/12贷：无形资产(1701) 58500/10/12，当月应承担的长期摊销费应摊销。 借用：管理费用其他费用(550205) 5878.06/3/12库特：长期待摊费用(1801) 5878.06/3/12，订正税款及附加(城建税7%，教育费附加3% ) :主营业务税及附加(5402 ) 取对方科目的补正结果进行结账台：应纳税的城建税(217103) 217102和217105科目的贷项期末奖金*7%其他的支付金，1.1总帐

8、会计系统内部转移定义，8.2.3网络课程制作特色，3 .汇兑损益结转定义，汇兑损益结转设定期末以外汇兑损益仅处理外汇存款者、外汇现金及外汇结算的各债权、债务，不包括所有者权益类账户、成本类账户及损益类账户。 注：为了保证汇兑损益的补正算正确，在填写某月的汇兑损益证明书时，必须先登记本月的所有未登记证明书。 汇兑损益的收款帐户不得为辅助帐户或数量外币。 第一节总帐会计系统内部自动转账、1.1总帐会计系统内部转移定义、8.2.3网络课程创建特色、4 .期间损益结转定义、期间损益结转设定是指在一个修订期间结束时，将损益类帐户的调整额结转到本年度利润帐户，并立即反映企业利润的损益状况。 损益类帐户结转

9、主要有：主营业务收入、主营业务成本、营业税和附加、其他业务收入、其他业务成本、销售费用、管理费用、财务费用、投资收益、营业外收入、营业外支出和所得税等帐户结转。 第一节总帐会计系统内部自动转账、2.1总帐会计系统内部转移定义、8.2.3网络课程创建特色、4 .期间损益结转定义，指示各损益类帐户的期末补额结转到同一行的本年利润帐户。 如果损益帐户和本年度的利润帐户都有辅助修订，则辅助帐户必须相同。 本年度收益帐户必须是最终帐户，并且必须是本年度收益帐户的子帐户。、第1节总帐会计系统内部自动转账、1.1总帐会计系统内部转移定义、8.2.3网络课程创建特色、4 .期间损益结转定义、【例8.8】设定公

10、司结转损益类账户的转移日记帐。 (1)结转支出类账户借款：本年利润贷方：主营业务成本销售费用管理费财务费用所得税费用，第一节总帐会计系统内部自动转账，2.1总帐会计系统内部转帐定义，8.2.3网上课程创建特色，4 .期间损益结转定义，(2)结转收入类账户借款：主营销货成本结转是月底的商品(或产品) 的销售数量(由主营业务收入科目决定)乘以库存商品的平均单价，补正各种产品的销货成本，从库存商品帐户的贷项转入主营业务成本帐户的借项。 其中，数量=主营业务收入科目下所有商品的贷方数量。 单价=库存商品科目中某商品的月末金额月末数量金额=数量单价、1.1台帐系统内部转移定义、5 .直接生产成本结转定义

11、例如蓝梦公司会订科目， 1241库存商品124101多媒体教程数量单价定径套124102电子商业讲座数量单价定径套124103多媒体开发工具数量单价定径套124104网页制作工具数量单价定径套124105多媒体课件数量单价定径套， 5 .销货成本结转定义5101主营业务收入510101多媒体教程数量单价定径套510102电子商业讲座数量单价定径套510103多媒体开发工具数量单价定径套510104页制作工具数量单价定径套510105多媒体课件数量单价定径套， 5 .销货成本结转定义5401主营业务成本540101多媒体教程数量单价定径套540102电子商业讲座数量单价定径套540103多媒体开

12、发工具数量单价定径套540104网页制作工具数量单价定径套540105多媒体课件数量单价配套销售成本转账证明书可以设定库存商品科目1241、主营业务收入科目5101、主营业务成本科目5401【例6.2】、蓝梦公司结转销货成本的转账日记帐。 5 .销货成本结转定义、1.2台帐系统转送生成、8.2.3网络课程制作特色、转送日记帐定义完成后，只需在每个月末执行转送生成功能，就能够迅速生成转送证书。 此处生成的转账证书必须在结转工作实际完成前进行审核和登记。 一是独立转账分录可以随时生成转账证书。 另一方面，对于一组相关转账日记帐，它们之间以及本月的其他经济业务有一定的关联，所有相关经济业务入账后必须

13、使用，必须按照合理的优先顺序逐一生成证明书。 即，在一部分转账证书已被登记的前提下，生成另一转账证书。第一节总帐会计系统内部自动转账、1.2总帐会计系统转帐生成、8.2.3网络课程创建特色，一般来说由老师创建和处理从其他子系统转入总帐会计系统的证书。 然后生成并处理直接生产成本结转证书、汇兑损益结转证书、对应结转证书或自定义结转证书。最后生成并处理期间损益结转证书。 同一转帐证书在年度内可根据需要多次生成，但每月只能结转一次。 第1节总帐会计系统内部自动转账、1.2总帐会计系统转账生成、8.2.3网络课程制作特色、【例2010年1月公司自动转账业务按照合理的优先顺序逐一生成证书。、第1节总帐会

14、计系统内部自动转账、1.2总帐会计系统转帐生成、8.2.3网络课程创建特色、1 .对应结转证书生成、第1节总帐会计系统内部自动转账、1.2总帐系统转帐生成、8.2.3网络课程创建特色、2 .自定义结转证书生成转帐生成之前相关的经济业务每月只生成一次转账证明书。第一节总帐会计系统内部自动转账、1.2总帐会计系统转帐生成、8.2.3网络课程创建特色、2 .生成自定义结转凭证，并提出使用应收系统，在总帐会计系统不能按客户、供应商进行结转。 按所有辅助项结转：为转帐帐户中的每个辅助项生成一个日记帐。 按发生的辅助项目结转：为转移帐户下发生的每个辅助项目生成日记帐。 生成的转账证明还需要审核和登记。第1

15、节总帐会计系统内部自动转账、1.2总帐会计系统转帐生成、8.2.3网络课程创建特色、3 .期间损益结转证书、第1节总帐会计系统内部自动转账、1.2总帐系统转帐生成、8.2.3网络课程创建特色、3 .期间损益结转证书清除“全部” 喀呖声损益类型，然后选择相应的结转类型，如收入。 第一节总帐会计系统内部自动转账、总帐会计系统月末处理、月末决算、在Esc中进行的试算平衡和决算、总帐会计系统月末决算主要包含试算平衡和决算、月末决算等工作。 第2节总帐会计系统月末处理，2.1估算平衡和决算，估算平衡用会订平衡式“借项金额=贷项金额”对系统中定径套的所有帐户的期末価额进行平衡检查，输出帐户価额表和平衡信息

16、。 决算的时候，为了检查各个对应的记账数据是否正确以及记账本是否平衡，将各个记账本数据进行核对。 它主要通过核对总帐会计和明细分类帐，总帐会计和辅助分类帐数据完成分类帐核对。 第2节总帐会计系统月末处理，2.1试算平衡和决算，一般来说，执行修正机记账后，如果记账证书正确输入，修正机自动记账后的各种记账本应该正确、平衡，但由于不正当操作和修正机细小病毒等原因，一部分数据有可能被破坏，在期末决算前一般在每个月末结算之前，通过调用估算平衡和结算功能，再次进行精准性检查。 第二节总帐会计系统月末处理，2.1估算平衡和决算，【例8.10】完成公司2010年03月结算工作，查询该月估算平衡表。 第2节总帐

17、会计系统的月末处理、2.2月末结算、总帐会计系统的结算主要是停止本月的各账户的记账作业，对本月的各账户发生额进行订正，对本月的各账户的期末余额进行订正，将余额转入下一月头儿。 会议修订处理包括(1)选择会议修订月份。 第2节台帐系统月末处理，2.2月末决算，(2)对照记账本。 检查这个月的证明书是否全部入账，如果有未记账的证明书不能进行修改。 检查上个月是否会订，如果上个月没有会订，本月不能会订。 检查决算是否正确，决算不对的话，不能决算。第2节应用备份总帐会计系统月末处理、2.2月末会订、(3)会订前的数据，并且输出每月的作业报告书。 如果第一次使用系统是在年中的话，在进行本月的会订处理之前，必须对在先的每个月的空账进