国际贸易术语及国际货款的支付(汇付,托收,信用证)

1、第三章（一） 国际贸易术语及汇付与托收,第一节 国际贸易术语与国际贸易惯例 第二节 汇付 第三节 托收 第四节 信用证,第一节 贸易术语与国际贸易惯例 一、贸易术语的含义及作用 贸易术语（Trade Terms)又称为价格术语，它具有两重性：交货条件和成交价格的构成因素。,二、贸易术语应注意的问题 （一）、FOB（Free on board .named port of shipment) （ 指定装运港）装运港船上交货 1、FOB术语的含义 2、买卖双方的主要义务 注意交货地点、风险转移界限、办理运输和保险的义务及相关费用的负担、进出口报关的责任及费用的负担、移交与货物有关的单据和适用的运输

2、方式等要点，学习其他贸易术语时也要注意这几点。 3、补充：使用FOB术语需注意的问题,FOB应注意的问题：1、两个充分的通知。一是买方租船后，给卖方充分的通知。船名、装货时间、地点；卖方装船时，及时通知买方办保险。2、注意如我方与北美做进口生意时，买方要求在装运港口的船上交货，则应在FOB和港名之间加上“Vessel”字样。否则，卖方有可能在内陆运输工具上交货。,第一个: 货代方面. 对于FOB条件下，买方指定境外货代的情况应慎重考虑是否接受。最近以来屡屡发生买方与货代勾结，要求船方无单放货，造成卖方钱货两空的事情。另外，还有的货代只在装运口岸设个小小的办事处，并无实际办理装运的能力，回过来再

3、通过我方有关机构办理，既增加了环节，降低了效率，又提高了费用。作为卖方应对买方指定的货代的资质情况有一定的了解，如认为不能接受，应及时予以拒绝。,第二个:由于现代交通运输条件的不断改善，出口货物运输速度也有很大提高。有时货物已经运抵目的地，银行结汇或单证邮寄手续还没有完成。在这种情况下，买方因种种原因无提单提货;或拒收货物，拒付货款的事也时有发生。在FOB价条件下，由于是买方与承运人联系派船的，货物一旦装船,卖方即使想要在运输途中或目的地转卖货物，或采取其他补救措施,也会颇费一些周折。单据方面 企业应严格按出口合同规定装运货物，制作单据，以防止买方找到借口拒付货款。特别是信用证时, 要先仔细审

4、核信用证,避免任何软条款。,在国际贸易中，FOB合同的卖方为了保障自身的利益，一般要求在合同中明确规定买方指定船只到达装运港的日期或期限，以及如果提前、延迟或不能指定船只而引起的额外费用和风险责任概由买方承担的条款。同时，卖方为便于事先做好装船准备，又常在合同中规定，买方必须在船舶到达装运港前若干天通知卖方有关船名和估计到达的时间。以上这些都是FOB合同不可缺少的内容，也是FOB合同区别于其他合同的主要特征。,（1）“船舷为界”的确切含义 在实际业务中，买方往往要求卖方提供“已装船清洁提单”，此时的分界点已不在船舷，而是延伸至船上，这就意味着卖方必须负责在装运港将货物安全地装入船上，并负担货物

5、装上船为止的一切灭失或损失的风险。 （2）关于装船费用的负担FOB术语的变形(Variations) FOB Liner Terms（班轮条件） FOB Under Tackle（吊钩下交货） FOB Stowed（理舱费在内） FOB Trimmed（平舱费在内） FOBST（卖方承担包括理舱费和平舱费在内的 各项装船费用）,(二)CFR (Cost and Freight)成本加运费 2、使用CFR应注意的问题: (1)装船通知: 卖方应给予买方毫不迟疑的详尽的通知 (2)卖方的装运义务 运输责任：卖方自主装运，买方无权干涉,（三）CIF（Cost Insurance and Freigh

6、t Named port of destination）成本、保险费加运费（.指定目的港 ） 1、CIF术语的含义 2、买卖双方的基本义务 注意交货地点、风险转移界限、办理运输和保险的义务及相关费用的负担、进出口报关的责任及费用的负担、移交与货物有关的单据和适用的运输方式等要点 3、使用CIF术语需注意的问题,CIF是最典型的象征性交货，单据买卖，防止文件诈骗和船东诈骗。 案例：文件诈骗1990年，孟加拉国遭受水灾，该国通过港商与中国粮油进出口公司上海公司签订了一份8千吨大米的买卖合同，C.I.F价约为170万美元。信用证开出后，港商将全套制作精美的单证在日本一家银行顺利结汇，提单由巴西一家班

7、轮公司签发，承运船名为“罗里达”号。然而，“罗里达”号却一直未往孟加拉卸货。后经调查发现，其实在签单日该船尚在欧洲营运。结果，孟加拉政府自认倒霉付出170万美元加上一大笔律师费。,船东欺诈卖方将货物装上船后，货物的风险自越过船舷开始就移转给买方。如果船东是见利忘义之徒，买方很可能面临第二种欺诈船东欺诈。 有时，C.I.F买方会突然收到船东的指示，要求买方支付一笔钱款以供加燃油之用，否则，要将船开到中东将货贱卖。碰到这种情况，买方左右为难，如果给，怕是个无底洞；如果不给，又怕船东恼羞成怒，真将货卖掉而血本无归。更有甚者，一些船东在港装完货后，就销声匿迹。据ICC统计，最高峰时，一个月中有4船货在

8、黎巴嫩失踪。载货船大都是旧船，货被卖掉后，船或被拆掉，或被改名。现在，船公司大多是单船公司，破产是没有任何后顾之忧的。,（三）EXW（Ex Works ,工厂交货）（指定地点）或Ex Warehouse,Ex Mine,Ex Plantation 1、因无出口报关单，所以无法办理出口退税，如想退，按FOB的退税程序做。 2、采用EXW术语需注意的问题 （1）关于货物的交接问题 （2）关于货物的包装和装运问题 为保留EXW下卖方义务最小的原则，一般卖 方不承担将货物装上运输工具的责任和费用。,（3）关于办理出口手续问题 （4）关于检验费用问题 EXW下，装船前检验费用（Pre-shipment

9、Inspection,PSI），包括出口国当局强制要求检验的费用皆由买方承担。 （四）DAF Delivered At frontier 找好货代，货扣国内，款到再发货。 因为只要货出境，收货人凭身份证，无提单可提货。 不见兔子不撒鹰。,（五）DES（Delivered Ex Ship,船上交货）（指定目的港） 1、DES术语的含义 2、使用DES 术语应注意的问题 （1）做好货物的交接工作 （2）注意区分DES 与CIF 术语 若海轮能直接靠岸时，DES才是名副其实的“到岸价” （1）交货地点不同 （2） 风险划分界限不同 （3）费用负担不同 （4） 交货性质不同,（六）DDU Delive

10、red Duty Unpaid 未完税交货 如用此术语做出口，发货前告诉货代准确的重量和客户地址让其核实价格。 事先应了解进口国清关是否麻烦，防止在其海港费用过大。 要妥善办理保险，因路线长。 （七）DDP 完税后交货 自己清关，国外有公司自己清关。 以客户名义清关，须收款有保障，对税费情况要了解，物流要可靠。或者是找好有资质的货代。,第二节 汇付,一、汇付的含义与当事人 汇付是指汇款人主动将货款交给银行，由银行根据汇款指示汇交给收款人的一种付款方式。在国际贸易中采用汇付方式时，一般由买方按合同约定的时间，将货款通过银行汇交卖方。 汇付涉及以下4个基本当事人： 1、汇款人。即付款人，是指汇出款

11、项的人，在国际贸易中通常是买方，即进口商。 2、收款人。收款人是指接受汇款的人。在国际贸易中通常是卖方，即出口商。,3、汇出行。通常是指接受汇款人申请，代其汇款的银行。在国际贸易中汇出行通常是进口地银行。 4、汇入行。接受汇出行的委托，对收款人付款的银行。在国际贸易中汇入行通常是出口地银行。 二、汇付的种类和业务流程。 （一）信汇（Mail Transfer,M/T） 信汇是指进口商将货款交给本地银行（汇出行），由银行通过信函的方式委托出口商所在地银行（汇入行）付款给出口商的一种支付方式。如图：,（二）电汇（Telegraphic Transfer,T/T） 电汇是指进口商将货款交给本地银行（

12、汇出行），汇出行以拍发加押电报或电传的方式委托出口商所在地的银行（汇入行），指示解付一定金额给收款人的一种汇款方式。,如图示：,（三）票汇（Remittance by Bankers Demand draft,D/D） 由进口商向本地银行购买银行汇票，自行寄给出口商，由出口商或其指定人持该银行汇票向出口地银行要求付款的一种支付方式。,如图：,（4）寄汇票,三、汇付的特点及在国际贸易中的应用 汇付属于商业信用，银行仅凭汇款人的指示转移相关款项，并不负责单据的传递，也不承担任何付款或担保责任。进出口双方能否完成合同的履行取决于双方的商业信用。 汇付方式手续简便、费用低廉，近年来在国际结算中的使用有

13、增多的趋势，通常用于预付货款，货到付款、寄售方式、赊帐交易，还用于定金、货款尾数以及佣金、费用等的支付。,四、汇付方式与单证 采用汇付方式结算货款时，无论是预付货款还是货到付款，出口商的有关货运单据通过快递或其它方式寄送进口商，而进口商通过银行将货款汇交出口商。对银行而言，只涉及一笔汇款业务，不处理单据。 汇付为商业信用，特别在预付货款的情况下，结汇单据的缮制对于进口商是否付款决定意义不大，但出口商仍然要以合同为依据，认真缮制单据，保证单据的正确、完整、及时、简洁、清晰，以便进口商提货以及办理进口手续。,第三节 托收,一、托收的含义和当事人 托收（Collection）是指债权人（卖方）出具汇

14、票委托银行向债务人（买方）收取货款的一种支付方式。在国际贸易中，一般由出口商出具汇票向所在地银行（托收行）提出托收申请，托收行通过其在进口地的分行或代理行（代收行）向进口商收取货款。 托收中所涉及的当事人有以下4个： 1、委托人。委托人是指委托银行办理托收业务的客户，通常是出口商。,2、托收银行。托收银行指接受委托人的委托，办理托收业务的银行，通常是出口商所在地的银行。 3、代收银行。代收银行指接受委托行的委托向付款人收取票款的银行，通常是进口商所在地的银行。 4、付款人。通常是买卖合同的进口商。,二、托收的种类及业务流程 根据出口商出具汇票有无随附的货运单据，托收可分为光票托收和跟单托收。国

15、际贸易的收付大多采用跟单托收。在跟单托收下，按交付货运单据的条件不同，又分为付款交单和承兑交单。 （一）付款交单（Documents against Payment,D/P） 出口商的交单是以进口商的付款为条件。即出口商在委托银行办理托收时，在托收书中指示银行，只有在进口商付清货款后，才能把货运单据交给进口商。按付款时间不同，付款方式可分为以下两种。,1、即期付款交单（Documents against Payment at sight,D/P sight） 即期付款交单是指出口商发货后开具即期汇票连同货运单据，通过银行向进口商提示，进口商见票后立即付款，再向银行领取货运单据。,即期付款交单的

16、流程如图：,进口商,代收行,2、远期付款交单（Documents aginst Payment after sight,D/P after sight） 出口商发货后开具远期汇票连同货运单据，通过银行向进口商提示，进口商审核无误后即在汇票上承兑，于汇票到期日付清货款后再领取货运单据。,远期付款交单的流程如图：,托收行,（5）承兑提示,出口商,（7）付款提示,进口商,（二）承兑交单（Documents against Acceptance,D/A） 出口商的交单以进口商在汇票上进行承兑为条件。即出口商委托银行办理托收时，出具远期汇票并在托收书中指示银行，在进口商承兑后，才能把货运单据交给进口商。

17、,承兑交单的流程如图：,出口商,（7）交单,进口商,（1）签订合同,（11）付款,代收行,（3）托收申请书、远期汇票、单据,(6)承兑,托收行,（5）承兑提示,三、托收的特点及在国际贸易中的应用 在国际贸易中，采用托收方式收取货款，出口商能否收到货款，完全取决于进口商的信用。因此，托收方式同汇付方式一样也属于商业信用。但由于托收方式对进口商的安全用汇和资金周转，较之预付货款和信用证方式有利得多，因此对于出口商来说，能增加出口商品的竞销能力，促进成交，扩大出口。在我国出口贸易中有时也使用托收。但由于这种结算方式对出口企业有较大风险，所以，必须在加强调查研究的基础上，根据不同商品、不同对象和不同国

18、家和地区的习惯，适当和慎重地使用。,四、托收方式与单证 采用托收方式结算货款时，无论付款交单还是承兑交单，出口商装运货物后，都应该根据买卖双方签订的合同和托收统一规则及时制单，将全套单据准备齐全，并开出汇票，连同明确的托收指示书向出口地银行办理托收。 出口商交付单据后，托收行没有检验单据的义务，只是核实所收到的单据表面上是否与托收指示书所列一致，如发现任何单据遗漏，则立即通知交单的出口商。,代收行收到单据后，向进口商提示汇票，如是付款交单，无论即期付款交单还是远期付款交单，代收行都必须在买方付清货款后方能交出单据。如果买方拒付款或拒绝承兑，代收行必须毫不迟延的向发出托收指示的银行送交拒付款或拒

19、绝承兑的通知。,五、托收应注意的问题： 1、认真考察进口人的资信情况、经营能力、经营作风、掌握有关商品的市场信息，并在此基础上妥善制定授信额度、成交金额与交货进度。 2、代收行一般不由进口人指定，如有必要，经托收行同意。 3、因是商业信用，投保应由卖方办，或加办“卖方利益险”。 4、慎用远期付款交单。,5、外汇管制、贸易管制严的国家，要注意。 6、运输单据要做成空白抬头。 7、严格按合同规定装货制单，防止拒付。,第四节 信用证,4.1 信用证的基本概念 跟单信用证起源于古罗马法，该法明确了商品与货币交换过程中可采用文字书写的信用证件，以表示交换双方的商业信誉。,一、跟单信用证的定义 进口方银行

20、（开证行）应进口商（L/C申请人）的要求开立给出口商（L/C受益人），承诺当出口商提交与信用证条款相符的单据时，将会作出承兑或付款的保证文件。,该定义的实质是，信用证系银行有条件承诺付款的一种保证。 此定义的基本点： 1、信用证开证行以自己的信用向受益人作出的付款保证。 2、 信用证的开出以信用证申请人的要求开出，或开证行自己的名义作出。 3、开证行付款是有条件的。 4、开证行最终要付款或承兑，或指示其它银行付款或承兑。,信用证以其是否跟随单据，分为光票信用证和跟单信用证两大类。在国际贸易中主要使用的是跟单信用证，我们一般分析跟单信用证。,二、信用证开立方式 1、电开信用证：开证银行使用电传、

21、传真、SWIFT等各种电讯方法将信用证条款传达给通知行 。 电开信用证比信开信用证费用高，一般在金额大，装期短，受益人急用的情况下采用。,2、信开信用证：开证银行采用印就的信函格式的信用证，开证后以航空邮寄送通知行。 相比电开信用证，费用低，时间长。 目前信用证大多采用全电开证，各国银行使用的格式不尽相同 ，基本内容大致相同，基本内容如下：,三、跟单信用证的基本内容 (一) 基本要素 基本要素一般包括信用证性质及编号；通知行行名及地址；受益人名称及地址；有效期及到期地点；开证金额；运输条款(最晚装期等)；付款方式及期限。,（二）单据条款 单据条款列明的是所要求单据的名称、份数及具体要求，一般包

22、括发票；装箱单；保险单(如CIF价格条款)；运输单据；质量及质量证书；产地证等其他单据。 （三）品名描述 品名描述一般包括商品名称。单价；数量；金额；价格条件；包装；唛头等。,(四) 银行间指示 银行间指示一般包括费用条款；最晚交单期；寄单条款；银行保证条款：开证行对议付行的指示；所遵循的国际规则。,四、跟单信用证的特点 1、跟单信用证是一种银行信用。 2、跟单信用证是一份自足文件。 3、跟单信用证是纯粹的单据交易。,五、跟单信用证的作用 1、对进出口双方提供保证作用。 （1）对进口商来说，以信用证方式结算，可保证取得提单。 （2）对于出口商来说，只要履行信用证的规定，一般情况下，能安全收汇。

23、而且可规避进口国的外汇管制和贸易管制的风险。 2、提供融资手段。 打包贷款：指在国际贸易中，银行凭以该出口商为受益人的信用证为抵押，向该出口商提供的用以生产、备货、装船的贷款。,六、跟单信用证统一惯例。 国际商会（ICC）1928年发布，至今八十年。现是国际银行界、律师界、学术界公认的，目前最成功的一套非官方规定。 现行版本为UCP600，适用于正文中标明按本惯例办理的跟单信用证。除非信用证另有规定，对一切有关当事人具有约束力。,4.2 信用证当事人及信用证工作程序 一、信用证的基本当事人有三个：开证申请人（Applicant）、开证行（lssuing Bank）和受益人（Beneficiar

24、y）。 1、开证申请人：一般指进口商。责任有三： 负责申请开证。 提供支付保证。 承担风险。,2、开证行：根据申请人的要求和指示，或以自身名义主动开立信用证的银行。 责任有三： 审单（单证相符） 5日内付款 不符点通知。第一次全部提出。 付款责任。如申请人倒闭或无力付款开证行也必须承担终局付款的责任。,3、受益人：系指信用证上指明有权使用该证并享有信用证利益的对象，一般为出口商或供货商；在可转证信用证中，受益人则通常为中间商。 受益人责任有三： 备货和发货。 制单，交单议付。 若单据遭开证行拒付，应执行议付行的追索请求，开证行或保兑行的议付除外。单据由开证行代为保管期间，风险由受益人自行承担。

25、,二、信用证的其他当事人 1、保兑行（ConfirmingBank） 指受开证行的邀请后同意在信用证上加具保兑的银行。 保兑行的责任有二。其一，保兑行有权选择是否接受开征行的邀请加保。其二，保兑行一经确定对指定信用证加具保兑，只要受益人提交单据符合信用证的条款，它必须承担第一性的、终局性的付款责任。,2、通知行（AdvisingBank） 指应开征行委托，将该信用证通知指定受益人的银行。 通知行的责任有二。 其一，合理谨慎地审核它所通知的信用证的表面真 实性（即核对电开L/C的密押及信开L/C的印鉴）。 其二，通知受益人。,3、议付行（NegotiatingBank） 指由开征行指定的愿意购买该信用证项下的汇票或单据的银行。 议付行的责任有三： 其一，审核单据并付出对价。 其二，如果单据遭开证行拒付或开证行因倒闭而无力偿付，议付行对受益人享有追索权。 其三，议付行自主选择所购买的单据，并自行承担其风险。,4、付款行（PayingBank）指信用证上被