商业银行资本金的管理.ppt

1、第二章商业银行资本金的管理、商业银行管理学、本章目录、学习指导第一节商业银行资本金的功能和第二节巴塞尔资本协议和资本充足率的测量第三节巴塞尔新资本协议的发展第四节商业银行资本金管理的策略第五节案例研究复习、学习指导，主要内容：商业银行资本金的功能和构成根据巴塞尔协议的背景， 基本内容和资本充足率的衡量巴塞尔新资本合同的背景和改善内因性资本、外因性资本、风险控制战略。 学习重点：商业银行资本金功能商业银行资本金的定义巴塞尔新资本协定标准法和内部估价法商业银行资本金的管理和修订。 第一节商业银行资本金的功能和构成，本节主要知识点：商业银行资本金的功能商业银行资本金的构成，一、商业银行资本金的功能，

2、营业职能商业银行的设立应当具有一定数量的资本金。 保护功能商业银行资本金在一定程度上能够保护顾客资金免受损失，在一定程度上保证了银行自身的安全。 管理功能外部监管者利用资本充足率等监督银行的银行管理者根据资本充足率等进行资产负债结构的调整。 二、商业银行资本金的构成、商业银行资本金的构成图、第二节巴塞尔资本协议和资本充足率的测量、本节的主要知识点：巴塞尔资本协议背景巴塞尔资本协议的基本内容资本充足率的测量、一、巴塞尔资本协议背景、竞争加剧、金融风险国际化， 金融衍生工具的广泛使用使银行风险增大的国际金融市场结构发生变化，跨国银行设立了跨国机构，任何国家的金融当局都无法实施有效的监管，背景产生，

3、二、巴塞尔资本协议的基本内容、资本分开，规定资产的风险权重，商业银行资本充足率的最低标准， 规定过渡期安排，资本分类，核心资本银行股东资本：从税后利润中提取的公开、重估附属资本未公开储备的普通折旧额或普通注销额负债性质的资本工具等，规定资产风险权重，表内资产权重表内资产风险权重分为5级：0: 0 包括国家政府和中央银行债权等资产的10% :包括本国公共部门担保的贷款等资产20 % :包括OECD会员国注册的银行债权等资产的50% :以完全居住使用的房地产为抵押的贷款100 20%； 50%； 100%。规定商业银行资本充足率的最低标准，所有资本充足率必须低于8，核心资本充足率必须低于4。 其他

4、规定、其他规定，附属资本占全部资本的50%附属资本内普通贷款坏账准备金占风险资产的1.25%次长期负债不得超过核心资本的50%，长期次级负债、次级负债的定义为固定期限5年以上(包括5年)，只要银行不破产或清算， 不用于补偿银行日常经营损失的次要债务被修订为资本的条件不得超过银行或者第三方不得保证的商业银行核心资本的50%。 商业银行在二次定期债务到期前的五年内，应以每年累计折扣的20%修订资产负债表的“二次定期债务”项目。 过渡期安排，到1990年底，资本风险资产比率最低标准为7.25，资本中至少有一半为核心资本的1992年底，资产与风险资产的比率应满足规定的资本充足率标准。三、资本充足率的计

5、量、资本充足率的计量公式、资本总额=核心资本附属资本风险资产总额=表内风险资产总额=表内资产风险权重表外项目信用变换系数该表内资产的风险权重、某银行的核心资本70万元、附属资本30万元、该银行的资产负债表内加权风险资产总额=。 000*0P*200*50p0*100%=760 (万元)表外加权风险资产总额=100*100%，总资本充足率=(70 30)/900=11.1%8%充足核心资本充足率=70/900=7.8%4%充足，练习1，练习1，练习1，练习1 在核心原则背景下，20世纪90年代以来，经常发生以金融衍生品为主的市场交易风险，银行破产和巨额损失事件相继发生。 因此，1997年9月，巴

6、塞尔银行业条例和监管委员会(即巴塞尔委员会)颁布了有效的银行监管核心原则(即巴塞尔原则，共25条)，将风险管理领域扩展到银行业各个方面，建立了更有效的风险管理机制。核心原则的内容、银行监管体系和必要的银行监管对法律框架的要求监管的银行对入市和股份结构的要求审慎管理和要求持续银行管理的方法信息要求监管人的正当权限对跨国银行业的监管。核心原则的特点，其核心是全方位监督银行业建立银行业监督管理的有效体系是实现有效监督管理的重要前提，提出了重视建立银行自身风险防范制约机制继续监督银行业的方式对跨国银行业务要求实施全球统一监督管理。 二、巴塞尔新资本协议、巴塞尔新资本协议的三大支柱、巴塞尔新资本协议的资

7、本充足率核算、过渡期安排、巴塞尔新资本协议的背景、巴塞尔新资本协议的背景、技术进步和金融创新使1988年的巴塞尔协议过时，呼吁新资本协议。 一是商业银行内部风险管理体系优于1988年的巴塞尔协定， 许多商业银行认为目前的分类不足以涵盖银行的许多风险种类二是金融创新产生了1988年巴塞尔协定修订量框架以外的风险三是1997年巴塞尔原则定位于银行风险管理的基本原则，缺乏可操作性， 巴塞尔新资本协议的背景是1997年7月全面爆发的东南亚金融风暴引起了巴塞尔委员会对金融风险的全面和深刻的思考。 从巴林银行、大和银行破产到东南亚金融危机，金融业存在的问题不仅是信用风险和市场风险等单一风险问题，信用风险、

8、市场风险和操作风险相互纠缠，是共同作用产生的。 基于这些情况，巴塞尔委员会在广泛征求意见的基础上，于1999年6月和2001年1月两次发布了新的巴塞尔协议咨询文件，2004年6月26日正式发布了该文件。 巴塞尔新资本协议的三个支柱，三个支柱最低资本规定监督管理当局的监督检查市场规律，三个支柱相辅相成，有助于进一步提高金融系统的安全和稳健性。 最低资本要求、银行资本充足率=总资本/风险加权资产资本充足率最低要求8%资本的定义与1988年本协议一致，一级资本和二级资本风险加权资产包括所有信用风险加权资产和12.5被占市场风险与12.5倍操作风险值之和。、协议资本充足率的修正、资本充足率的修正公式、

9、总风险加权资产(TRWA)=信用风险加权资产(CRWA )市场风险资本要求(CRMR)12.5运营风险资本要求(CROR)12.5因此，银行的资本要求=cror海南发展银行：中国银行业破产第一案、 海口市滨海大道12号的富南大厦曾经是海发行总部，海南发展银行：中国银行业破产第一案，1990年代中期，海南人以“海口的金融机构比米店多”而自豪。 当时有2个“70%”:进入海南的资金的70%投资房地产。 投资房地产的资金70%来自银行贷款和信托资金。 海南发展银行：中国银行业破产第一案，房地产泡沫崩溃。 海南发展银行：中国银行业破产第一方案，海南发展银行：中国银行业破产第一方案，为了拯救危机局，有关

10、部门拟以5家信托投资公司为基础，设立海南当地银行。 但是，在这5个信托投资公司中，只有富南信托能够正常经营，其他4个信托公司在1992年国家进行金融体系的大规模整备时被取消了经营资格。 海南发展银行：中国银行业破产第一案，1995年8月18日，注册资本16.77亿元海洋发行创立大会及第一次股东大会在海口召开，海洋发行由海南省政府控股。 “弱弱联盟”，44亿元债务。 海南发展银行：中国银行业破产的第一个方案，在有关部门的支持和自己的努力下，海发经历了第一个困难时期后，实现了良性运行，到获得暂时辉煌的1996年底，全行资本的运营规模达到86亿元，比开业前增加94.3%，几乎翻了一番的各项存款比开业

11、前增加152% 贷款比开业前增加了97.8%，偿还了海南省内存款最多的银行59%的历史债务，年实际利润为1亿2500万元。 海南发展银行：中国银行业破产的第一个方案是信用社以高利率“背靠海发行”1997年12月，召集了28家信用社向海外发行。 海南发展银行：是中国银行业破产的第一个方案，28家信用社和闭门信用社5家参与海发行的股东资本为106亿元，存款收入40亿元，债务50亿元。 海南发展银行：中国银行业破产的第一个方案是信用社合并之后宣布海发行只能保证原信用社存款本金和合法利息的支付。 海南发展银行：中国银行业破产的第一个方案，1998年春节后，很多客户提取本金和利息，开始转入其他银行，因利

12、息下降，表示不相信海发行。 海南发展银行：中国银行业破产的第一个方案是，之后还没到期的存款人也提前开始提取存款，同时出现了各种各样的谣言，最终引起了大规模的兑换。 海南发展银行：中国银行业破产第一案于1998年5月在深圳设立分行。 中央银行急忙“扑灭”了34亿元资金。 海南发展银行：中国银行业破产第一案，海发行于1994年12月8日经中央银行批准建设，1995年8月18日正式开业。 但仅1995年5月至9月，已发放10.60亿元贷款，其中股东贷款为9.20亿元。 “刚拿来，又拿去了，拿了多少钱，拿了多少钱？” 海南发展银行：中国银行业破产第一案，1998年3月22日，中央银行陆续向海外发行提供

13、40亿元再融资后，决定不给予资金援助。 1998年6月21日，中央银行发布公告：中央银行指定决定关闭海上发行的中国工商银行托海发行的债权债务。 海南发展银行：中国银行业破产第一案于1998年6月30日，在原海发行各据点开始交付原海发行存款业务。 大多数存款人只是将存款存入工业行，现金提取量很少，不会给社会带来严重冲击。、协议资本充足率的核算(续)、信用风险加权资产的核算(1)标准法根据信用资产是否有外部评级以及外部评级机构的评级结果给予风险加权，核算银行总信用风险加权资产。 (2)内部评级法根据银行监管机构或银行自身对信用资产的评级决定资产风险权重，计算总信用风险权重资产。标准法、标准法银行主

14、要资产的风险加权系数、内部评级法、内部评级法两种分类初级法：监督机构评级高级法：商业银行自身评级比较、内部评级法四种输入残奥表债务人违反率(PD )、违反损失率(LGD )、违反风险暴露内部评价法的修正过程(以公司债务项目为例) 首先，对风险加权(RWC ):RWC=min (lgd/50 ) brwc (PD )1b (PD ) (m-3 )进行修正。 12.5LGD其次，确定与各债务项目对应的监督管理资本Capitaln=RWCEAD8%最后，将与所有资产对应的资本相加得到银行的总监督资本。 详见教材P35、内部评级法(续)、注意：巴塞尔委员会要求商业银行在使用内部评级法时进行压力测试，欧

15、美国家监督当局也要求商业银行在年度报告中加入压力测试分析。 银监会压力测试指南(2007年12月25日)压力测试的方法：敏感性分析和情景分析步骤： (1)确定测试对象，即进行压力测试的机构和资产/负债的组合，如某银行的房地产开发贷款(2)影响该组合例如识别住宅价格(3)通过住宅价格下跌幅度等设定压力方案(4)的确定、内部评价法(续)、量分析和定性判断，来校正压力方案中的被试验者相关指标的变动结果(5)基于上述结果，判断组合/系统中的弱点环节，并确定相位压力测试业务操作练习题：按班分为两组，查阅相关资料，每组设定压力测试案例，分析一个或几个主要因素的变化对银行利润和资本充足率的影响。 案例设定修

16、订要求尽可能接近实际，比较完整。 例如，相关的资产负债表等，做分析报告。 每组指定一位发言者在讨论教室进行，内部评级法(续)、发言、讨论教室的时间、地点由各级学习委员和指导教师共同协商。 讨论教室应由专家记录，以相关资料作为评定成绩的依据。 放学后，各组的案例电子文件通过电子邮件发送给老师。 相关链接：损失的种类及其补充、过渡期的安排、考虑到各国和各银行的实际情况，巴塞尔委员会做了实施新的巴塞尔协定的过渡期的安排。 具体来说，针对初级法中处理公司、银行和国家风险暴露及零售业务，设置了3年的过渡期，包括为各国全面实施新协议提供3年的过渡期。 第四节业银行资本金管理战略，本节主要知识点：内源资本战略外源资本战略资产结构调整和风险控制战略、内源资本战略、内源资本优势成本低，无发行费用对现有股东的控制权和收益风险小，不受外部市场波动的影响，免征所得税， 银行资产持续增长的模式二、外源资本策略、外源资本利害发行普通股利害发行优先股利害发行次长期债券利害、外源资本策略选择、外源资本概念、普通股发行利害、 优势是为银行提供长期稳定的资本来源收益率高，通过扩大市场容易接受的股东数量和范围，提高银行的知名度，有助于达到扩大顾客基础