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文档简介

1、成员及分工： 黄瑛 系统整理、演讲 徐靓晶 制作现金流量表 陈昊菲 制作PPT、报告 韩涛 制作利润表,贵州茅台,现金流入结构分析,2010年经营活动现金流入只占42.48%，太低，不利于企业的长期健康发展，投资活动的现金流入占比最大，主要由于取得投资收益所收到的现金，而筹资活动的现金流入为零。,销售商品、提供劳务收到的现金增长情况并不很好,现金流出结构分析,2010年经营活动现金流出占总现金流出的比例达62.43%，大于经营活动现金流入量的占比，其中有税费增加的原因，有员工报酬增加的原因 投资活动的现金支出占23.10%，其中为扩大产能构建资产和研发技术所支付的现金流出最大，意味着企业未来可

2、能有更大的现金流入 筹资活动的现金支出占14.47%，其中支付股利现金流出最大。而筹资活动的现金流入为0，只要企业营销状况正常，企业不一定就会走向衰退。当然，短时期内使用过多的现金支付股息，可能引起企业资金周转困难。,现金净额结构分析,经营活动的现金流入流出比1, 投资活动现金的流入流出比高， 筹资活动的现金流入流出比为0,企业收现能力弱，坏账风险大，其营销能力一般较弱 以前年度投资收益开始大量流入，现金净额增加也主要来源于此 筹资流入远远小于流出，以致筹资比为0,经营活动现金净额为负，反映出企业生产经营能力削弱 投资活动现金净额为正，较大，在经营活动现金净额和筹资活动现金净额都为负时，投资太大，会造成资金困难 筹资活动现金净额为负，在此时现金流不足时，应减少发放现金股利 该公司应加大经营活动的力度，增加经营活动现金流入，才是企业长期健

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