2021年财政所财务工作制度

1、财政所财务工作制度 财政所财务工作制度 以下是给大家收集的财政所财务工作，内容仅供参考。 (一) 严格遵守国家法律法规、财经纪律以及，自觉维护所内团结，积极工作、履行职责、努力完成各项工作任务。 (二) 认真贯彻执行党的路线、方针、政策和上级政府、县局党委、行政决议，保证政令畅通，工作不打折扣。 (三) 积极开展财政部门“八项服务承诺”活动，改进工作作风，提升服务水平，提高工作效率，切实为民办实事、办好事。 (四) 不断加强工作责任心，严格工作纪律，坚守工作岗位，认真安排，切实抓好各项工作落到实处。自觉遵守上下班时间，工作时间坚决不准玩电脑游戏和其他娱乐活动，更不得参与赌博等其它违法违纪活动，

2、凡发现一人次罚款50元，所负责人知情不制止各罚50%，制止不了而又不各罚50元。 (五) 认真履行工作汇报制度，对日常性、阶段性工作和突出困难问题，所负责人应及时向乡镇党委、政府和县局领导请款汇报，同时，工作的基础上提出合理性和建议，发挥参谋作用。 (六) 建立工作督查责任追纠制。凡因工作互相推诿、延误工作时效，造成工作落实不到位，经县政府和县局督查发现工作失职，一律追纠负责人责任。如县委、县政府批评扣补贴100元，局里通报扣50元，对影响极坏并造成严重后果的，将严肃查处。 (七) 深入开展调查研究工作。要求每个干部职工经常到单位、村户结合本职进行调研活动，为管理体制改革出谋献策，切实解决工作

3、中的实际困难和问题。不断增强服务意识，提高工作能力和工作效益。 内务管理制度 (一) 公文管理 (1) 收发文应指定专人负责，要分类进行登记和填写文件处理卡。 (2) 发文必须按照公文要求，确保文件的规范性、严肃性。 (3) 收文要按时登记，及时送阅，紧急和重要公文即收即呈批，即分发，在时间内办结。 (4) 公文档案必须妥善保管，分类，装订成册，统一归档，不得私自保存归档公文。 (二) 考勤 (1)工作人员要严格遵守规章制度，按时上下班，不迟到，不早退，不擅自离开工作岗位。凡不经请假或未经批准擅自离开工作岗位的一律视为旷工，每旷工半天(不足半天视同半天)罚款10元，每旷工一天罚款20元，2天以

4、上依此类推。 (2)所长开会、出差、事假3天以内(含3天)向乡镇政府分管财贸领导报告、批准，4天以上(含4天)向县局局长报告、批准;其他干部职工开会、出差、事假3天以内(含3天)向所长报告、批准，4天以上(含4天)向县局分片领导报告、批准。 (3) 法定节假日和双休日每所要安排1-2人值班。假日值班和加班工资按国家规定发放补贴。 (4)全年累计请事假超过规定5假期天以上每天扣10补助元。请病假按国家机关工作人员病假期间的待遇有关规定执行。 (三) 卫生、安全及财产管理 (1)工作人员要树立爱所如家的思想，自觉维护好本所公共卫生，保持良好的室内外环境，主动参与劳动，创造一个整洁文明的工作环境。

5、(2)积极防范和消除各种开了隐患，树立高度安全责任意识，加强公共财物的安全保护，严把防火，防盗和安全用电关。对公共动产物品进行登记造册，责任到人并建立责任追纠制，谁失职谁负责赔偿。 (3) 财务人员必须严格遵守现金管理制度，不准超额库存现金。 (四) 经费与财务管理 1、 经费管理 (1) 乡镇财政所经费衽“明确项目标准、核定支出基数、审批核销、超支不补、节余留用”的管理。 (2)开支项目和标准:个人部分经费按照国家规定标准据实核销。公用部分，车辆燃修费5000-8000元;招待费8000-15000元;办公费每年2000元;降温烤火费每人每年200元;下乡补助每人每年1200元;征收补助每人

6、每年720元;年终工作目标奖按县政府规定发放;节日福利补助每人每年控制在1000元以内;其它参照有关规定执行。 (3) 凡经县局组织安排外派短期培训费用据实核销。报刊杂志征订按县局分配计划核销。 (4) 乡镇财政所购建固定资产开支，应由县局批准核拨。 (5)经费支出一次性金额300元以内(含300元)由财政所长审批报销。300元以上经县局分管乡镇财政所财务领导审核，每月终后10天内汇兑审核一次。 2、 财务管理 (1) 经费支出要坚持统筹安排、节约开支、总额控制、花小钱办实事的原则，确保财政所工作正常运转。 (2)开支发票必须合法有效，所有原始凭据要经办人、审核人和审批人签字才能有效入帐，否则

7、，会计有权拒绝报帐。 (3) 如发现假伪票据和办审手续不完善的开支款项由当事人自行负担，并依据实际情况追查相关人员责任。 (4) 财务收支每半年公布一次，公开接受监督，促进合理、公正、规范管理。 会计监督与管理制度 (一) 乡镇财政所要认真贯彻执行会计法和财政部门实施会计监督办法以及财经规章制度，严格管理本乡镇会计工作。 (二) 加强对属所单位、企业会计工作监督检查和指导，规范会计行为，保证会计资料真实、完整，强化财务管理，提高经济效益，维护经济秩序。 (三) 严肃查处单位和个人授意、指使、强令会计机构、会计人员违法办理会计事项和财会人员违法违纪行为，尤其加大对伪造、变造会计凭证、会计帐薄和其

8、他会计资料，提供虚假财务会计报告的处理力度。 (四) 强化财政所内部会计监督管理工作，规范会计行为。财政所长不得担任财政帐员，原则上不能担任财政总预算会计。其他人员不允许会计和报帐员一肩挑。会计印鉴要指定专人管理，预算拨款、零户统管单位资金转款和现金支取必须实行审批签字制度，分工明确、责任到人、互相监督，谁失职谁负责。会计人员要严格审查会计凭证的真实性完备性，对虚假和不合法开支票据坚持原则拒绝报帐，要做到日清月结，帐证相符，帐帐相符，帐表相符。报帐员要严格执行现金管理规定。 (五) 认真学习财会业务知识，不断提高工作水平。要求会计人员必须具备从业资格，严格执行会计准则和财务制度等，规范设置会计

9、科目，精心细致处理每项会计业务，做到证帐整洁、保管好会计资料档案。 (六) 对违纪反财经法规、制度人员，严格按照有关规定进行处理，对责任心不强、业务能力差的会计人员坚决调换工作岗位，并在一定范围内进行通报批评。 财政预算管理制度 (一) 预算编制 乡镇财政应按照全面推行综合预算的要求编制年度财政预算。乡镇单位预算收入的编制:遵循所有经常性收入纳入预算的原则。将各单位的行政事业性收费收入、罚没收入、其他预算收入、财政补助收入纳入预算收入管理。 乡镇单位预算支出的编制:遵循以收定支，轻重缓急，综合平衡的原则。按照个人经费、公用经费、专项经费的顺序安排支出预算，确保工资有保障。预算编制草案，报经乡镇

10、政府审核和乡镇人民 _审议通过，然后以政府名义行文下达执行。 (二) 预算执行 1、收入征管部门必须依照法律、行zd的规定，及时、足额征收预算内外收入。任何部门都不得以任何形式擅自减征、免征、缓征或截留、占用、挪用应征收入。 2、 严格按照预算计划，按进度、按程序拨款，不得办理无预算、无用款计划、超预算、超计划的拨款。 3、 对本级财政预算安排的专项资金和上级追加专项资金，做到专款专用，不得随意更改用途，更改计划。 (三)预算调整 预算调整遵循合理、合法的原则。合理是指调整有依据，有调整项目，有调整金额;合法是指预算调整须经乡镇政府审核，乡镇人大通过。 (四)决算 决算遵循按预算计划或调整计划

11、的原则。决算要求:1、年度终了时，应及时清理全年收入、支出数字的往来款项，做好决算数字的对帐工作。2、决算各项数字必须真实、准确，不得以估计数字替代，不得弄虚作假。 (五) 预算监督 1、 乡镇财政预算执行情况和决算向本级人民 _报告并接受监督。 2、 乡镇财政预算执行情况和决算接受县政府有关职能部门的监督和审计。 3、乡镇财政总预算会计对不规范的口头交办，便条的拨款必须坚持原则，一律拒绝办理，否则，将严肃查处并追究有关人员责任。 为进一步规范机关财务管理工作，强化财务监督，严肃财经纪律，节约费用开支，提高资金使用效益，根据会计法和行政单位会计制度，结合实际修订本制度。 第一条 局机关的资金、

12、资产由局综合科财务室统一管理。具体负责局机关经费收支预算的编制、执行，资金收付、经费审核、资产管理和财务监督。 第二条 严格执行单位预算，坚持量入为出、保证重点，严格执行政府采购各项规定和 _厉行节约反对浪费，逐步实行费用开支年度公示制度。 第三条 综合科负责人和财务人员应根据国家有关法律法规和财务会计制度的规定，履行经费使用申请、审核、审批、支出程序，严格审核票据，严把资金审批、支出关。 第四条 加强公用经费管理。各科室(中心、办、队)办公设备、耗材等采购、维修严格按照瓮安县财政局物资采购管理制度执行，原则上一个月集中购买一次，各科室需提前申报采购计划，经综合科汇总审核，会计人员编制预算，报

13、分管财务领导批准后组织采购;因工作需要印制支付凭证、培训宣传资料和其它业务资料等印刷品，由科室提出申请(注明数量、单价、金额等，附印刷品清样)报分管领导批准，交综合科初审并报分管财务领导同意后，由综合科与申请科室共同办理;公务接待等费用按瓮安县 _国内公务接待管理实施、瓮安县财政局公务接待管理规定等进行管理;公车运行费按瓮安县财政局车辆管理制度管理;差旅费按瓮安县县级国家机关和事业单位差旅费管理办法和瓮安县财政局差旅费报销管理制度管理。 第五条 严格报销管理。报销发票必须要素齐全，资料完整，并由经办人、科室分管领导签字、会计审核、综合科负责人核实后报局分管财务的领导签字后方可报销。对不规范和审

14、批手续不全的发票，财务室不予报销。 第六条 加强现金管理。职工因公出差或办理公务借款，需经分管财务领导审批，因公出差借款的，出差回来后一周内必须办理借款核销手续，其余借支款项，必须及时结算;出纳要建立健全现金日记账，逐笔记载现金收支情况，做到日清月结,确保账实相符;严格执行现金管理规定，库存现金不得超过限额，严禁“坐收坐支”，不得以白条顶抵现金。严禁公款私用。 第七条 加强票据管理。使用财政票据的科室，要严格按规定开具票据并保管好票据，票据使用完后要及时核销。未使用完的票据年终一律收回核销，不得跨年度使用票据。 第八条 加强支出审核审批。一般性日常开支、有约定的经常性支出(如水电费、通讯费、聘用人员工资、软件服务费等)，由会计审核、综合科科长联签、分管财务领导审批;需支付费用的合同由局长签订，并作为第一次报账附件;发放各类补助和资助等由局党组会议研究决定，分管财务领导审批。支出金额在2万元及以上的，需经局党组会议研究同意，报销时附局党组方可办理支付手续。 第九条 加强财务管理。严格按照行政单位会计制度要求建立健全