银行外汇汇出汇款业务实施细则

1、xx银行外汇汇出汇款业务实施细则xx总发xx136号附件1,xx年5月7日印发第一章 概 述外汇汇出汇款是指我行接受客户的委托，并根据客户提供的汇款申请书的内容和指示，将款项汇给境外的收款人的行为。目前我行主要是以电汇的形式办理外汇汇出汇款。第二章 外汇汇出汇款的基本程序（一）审核汇款的合规性根据我国外汇管理的现状，外汇汇出汇款的政策性很强，必须按照xx银行结汇、售汇及付汇统一操作规程的规定严格把关，审慎处理，并特别注意以下几点：1、对初次到我行办理业务的汇款人，应详细了解其经营范围，经营作风及以往业务情况。2、对频繁以同一理由汇款给同一客户，应及时向外管部门反映；贸易项下的汇出汇款必须有真实

2、的贸易背景。3、在为企业办理外汇资金汇出前，应查询企业名录状态与分类情况，按规定对其交易交易单证的真实性及其与外汇收支的一致性进行合理审查后办理。（二）审核汇款申请书汇款申请书是银行办理外汇汇款的基本依据，也是汇款人和银行间的责任依据。在办理外汇汇款时，汇出行或国际业务部要审核汇款人存款账户余额是否足够支付汇款（以免发生透支），加盖的财务印鉴是否正确。汇款申请书必须是正本且印鉴齐全，当汇款申请人为个人并且交纳外汇现钞汇出时，必须由汇款申请人在汇款申请书上签名或盖章并注明个人身份证件号码。外币汇款国际业务部确定分支行（部）已将足额的款项划至汇款人经常项目账户后办理，跨境人民币汇出确保划出人民币账

3、户有足额款项后办理。汇款申请书应内容完整，字迹清楚（最好用英文），并提醒客户注意以下问题：1、注明汇款方式（电汇）； 2、汇款金额应大小写齐全（包括货币符号）；3、收款人名称、地址（包括国名、城市名等）；4、如收款人在汇入行开有账户，款项可直接入账户者，须注明开户行的全称、地址、账号、户名；5、如有附言，亦须填明；6、应注明有关国外费用的负担人（一般由收款人负担）；7、汇出汇款起息日原则上由我行选择。 办理每项汇款业务，均需填写汇款申请书，如同时办理多项汇款，需分别填写汇款申请书。办理大额汇出汇款业务，应按总行有关规定，及时向总行计划财务部申报头寸，以便总行计划财务部平衡境外账户头寸。（三）收

4、取银行费用在审核完成客户的汇款申请书和其他证明文件或附属文件并确认可以办理汇款以后，业务人员应负责收取汇出汇款手续费用。汇出汇款手续费用包括汇款费和电报费，各项费用按xx银行国际业务收费标准收取。（四）汇出汇款的编号和登记为便于统计、查询、稽核等方面的业务管理，在办理每笔汇出汇款业务时，业务人员应根据汇出汇款申请书逐笔录入xx银行国际结算系统，录入的主要内容有：汇出日期、汇出方式、汇入行名称、汇款人、业务性质、收款人名称、金额及币别、国内收费情况等，录入完毕后，系统自动产生我行汇出汇款的业务编号，该业务编号应由业务人员填写在汇款申请书上。（五）汇出汇款的账务处理会计人员根据审核无误的汇款申请书

5、进行账务处理，汇款人自外汇账户中支付的，直接借记汇款人外汇存款账户，贷记汇出外汇款项科目，如汇款人购汇支付，应办理售汇手续，借记汇款人人民币存款账户。（六）缮制付款电文1、业务人员根据汇款申请书内容，按照swift mt-103和mt-202的格式缮制有关电汇指令。电汇汇出汇款按照头寸划拨方式的不同分为直接汇款和间接汇款。直接汇款是汇款行将汇款解付指令电文和划拨头寸指令电文分别发出的汇款方式，即汇款行向解付行发送一个客户汇款指令（mt-103），要求其将款项直接贷记收款人，解付行凭此指令将款项解付给收款人；同时，汇出行发送一个划拨头寸（银行间汇款）指令（swift mt-202）给账户行，将m

6、t103的头寸划拨到解付行的账户上。此种汇款方式适合汇出行与解付行已建立密押关系的情况。这种方式因为直接发送汇款指令信息给解付行，可以缩短资金在途时间，收款人在最短时间内得到款项。是一种常见的汇款方式。间接汇款是汇款解付指令电文和划拨头寸电文合并发出的汇款方式。汇出行只向账户行发送一个swift mt-103客户汇款指令，要求其将相应款项通过中间行、解付行等有关银行解付给收款人。这种方式实际上是直接委托账户行代为汇款的一种汇款方式。此种汇款方式适合于汇出行和解付行没有建立密押关系的情况。为更快捷、准确地办理汇出汇款业务，原则上，只要我行与解付行已建立密押关系，应采用直接汇款方式汇出，未建立密押

7、关系的，采用间接汇款方式汇出。2、付款电文须换人复核，复核无误后交有权人授权后发出。第三章 汇出汇款指令的修改如汇款申请人在我行已办理汇款后，又提出修改汇款申请书内容，则汇款申请人必须重新提交书面的汇款修改申请书（或书面委托书）。而且，修改内容应可以接受，一般为打字错误引起的收款人名称更改或提供更加详细的收款人信息和收款人开户行信息。业务人员应根据其修改内容，用加押电文向境外银行发出修改电文。凡修改内容涉及增减额、起息日和收款人（非打字错误）等情况的，原则上不予办理。第四章 汇出汇款指令的撤销退汇是指汇款在解付以前的撤销。原则上，汇出汇款退汇的境外付款人应当为原收款人、境内收款人应当为原付款人

8、。退汇的发生，来自两个方面，一是收款人拒收此笔汇款，并提出了拒收意见，由汇入行将原款退回。该情况下，对于因错误汇出产生的退汇由汇款人将原支出申报单证交回并出具证明；对于其他原因产生的退汇，应提供进口合同、原支出申报单证，经我行审核无误后，便可领回原汇款；二是汇款单位和个人因故申请退汇。这种情况下，须由汇款人提出书面申请交验汇款回单，由经办人员在回单及汇出汇款留底上批注申请退汇原因及日期，并将回单交汇款人，然后根据要求用加押电文向付款行办理退汇，待接到付款行同意退汇的电文后，再通知汇款人携回单来办理退汇手续。如果汇入行已将款项解付，应由汇款人和收款人自行交涉。退汇业务发生时，应遵循原路退回的原则

9、。即如原汇出汇款系自汇款人的外币存款账户汇出，直接退回至原汇出外币存款账户；如原汇出汇款系汇款人自人民币账户购汇汇出，则应按退汇日我行挂牌汇价将外汇金额进行结汇处理，结汇后的人民币金额退回至汇款人的人民币存款账户。对于退汇日期与原付款日期间隔在180天（不含）以上或由于特殊情况无法按照本条规定办理退汇的，企业应当先到外汇局办理贸易外汇业务登记手续，我行凭业务登记证为其办理退汇手续。由于撤销汇款指令而发生的一切银行费用由汇款申请人承担。第五章 外汇汇出汇款的查询（一）境外代理行查询在款项汇出后，如境外代理行查询有关汇款指令内容，业务人员应根据查询内容立即答复。一般情况下，查询内容为汇款指令内容不

10、详。如汇款指令内容不详，例如，收款人名称有误、账号不对、开户行名称或地址不对等，账户行无法划付头寸或解付行无法解付汇款，业务人员收到类似内容的查询后应首先抽出原汇出汇款留底档案，核查发电底稿与汇款申请书的内容是否一致。如系我行业务人员业务处理中的失误，则应按原汇款申请书内容向查询行回复并更正；如发电底稿与汇款申请书的内容一致，则应联系汇款申请人并要其确认，汇款申请人应承担相应的银行费用。业务人员应将有关回复电文用加押电报通知查询行。同时，回电须由复核人员复核和有权签字人签发。（二）汇款申请人查询如汇款申请人称收款人未收到款项，或金额有误等并要求我行查询有关情况时，业务人员应根据档案材料内容，核实该笔汇款的电文指令或其他有关内容是否正确。如上述内容无误，则应再查询账户行对账单上是否已反映该笔业务的借记情况，如账户行已借记，则说明此笔业务已被境外代理行受理。如在起息日之后若干天内账户行仍未借记，可能说明该笔业务仍未被境外代理行受理，有可能在传递过程中出现问题或委托行发生失误。此时，业务人员应立即主动与账户行和解付行联系，要求其答复款项的支付情况，收到其回电后将结果通知汇款申请人。第六章 汇出汇款的档案管理汇出汇款业务应建立汇出汇款档案，汇出汇款档案包括汇款申请书、附属证明文件、汇出汇款登记簿、查询查复登记簿、发电底