保险的性质、职能和作用.ppt

1、1,通过学习，在了解各种保险学说的基础上，准确认识保险的性质；了解保险的种类；掌握保险的职能和作用；特别要重视保险的代价。 运用金融、经济、财务等知识分析保险的经济保障性质、社会稳定作用。在此基础上，进一步增强保险意识，并能自觉运用保险手段转移风险，实现健康人身、成就人生和快乐人生的目的。,教学目的与要求,2,保险的本质 保险的职能和作用 保险的代价,教学重点和难点,3,保险的性质 保险的分类 保险的职能和作用 保险的代价,教学内容,4,第一节 保险的性质,一、保险学说评价,对保险性质，长期争论不休，主要分歧在于财产保险与人身保险是否属于同性质的保险。主要有“损失说”、“非损失说”和“二元说”

2、。,5,保险是一种损失补偿合同。主要有损失赔偿说、损失分摊说、风险转嫁说三种。,该学说认为保险是一种损失赔偿合同。马歇尔说：“保险是当事人的一方收受商定的金额，对于对方所受损失或发生的危险予以补偿的合同”。,（一）损失学说,1、损失赔偿学说,6,损失赔偿学说是从合同角度给保险下的定义。把保险合同等同于保险是错误的；其二，保险也不仅仅是合同保险。,德国马修斯说：“保险是约定当事人的一方，根据等价支付或商定承保某标的物发生的危险，当该项危险发生时，负责赔偿对方损失的合同”。,7,2、损失分担说,损失分担学说强调由多数人互助合作，共同承担少数人的损失。其倡导者时德国的华格纳。 损失分担学说将财产保险

3、和人身保险等同。指出：“所有的保险都是损害保险”。,8,3、风险转嫁说,风险转嫁学说从风险处置的角度，认为保险是一种风险转嫁机制。 最早提出该学说的是美国学者魏兰托。 另一位美国学者克劳斯塔从保险经营的角度认为：“保险是以收受等价，实现均摊为目的而进行的风险汇集”。该学说得到了广泛运用。,9,（二）二元学说,二元学说认为：财产和人身保险具有不同的性质，前者以补偿为目的，后者以给付为目的。人身保险是非损失保险。否定人身保险。认为人身保险并不体现保险的性质，它是和保险不相同的另一种合同。 二元学说认为：“人身保险不是保险而是投资”。,10,1、择一说,择一学说承认人身保险是真正的保险，但同时又主张

4、把人身保险与财产保险分别以不同的概念阐明。 德国法学家认为：保险合同不是损失赔偿合同，就是以给付一定金额为目的的合同，二者只能择一。,该学说对各国保险合同立法有广泛的影响。我国保险法中的部分也是对财产和人身保险合同分别定义的。,11,2、非损失说,认为保险应该有一个统一的性质，既然损失说不能涵盖人身保险，那么就要在损失观念以外寻找解释。,3、技术说,把遭遇同质风险的多数人集合起来，形成团体，测定事故发生比例，按此比例分摊。,12,4、欲望满足说,该学说从经济学角度探索保险的性质。,5、财产共同准备说,13,保险的本质是：在参与平均分担损失补偿的单位或个人之间形成的一种分配关系。,二、保险的本质

5、,第一，保险是对国民收入中的一部分后备基金的分配和再分配活动，属于分配环节。保险分配是价值形式的分配。 第二，保险分配是对经济损失补偿的部分或全部的平均分摊，体现公平合理原则。 第三，保险是多数人参加的以补偿为目的的联合行为。,14,三、保险的概念,保险是“集合具有同类风险的众多单位或个人，以合理计算分担金的形式，实现对少数成员因该风险事故所致经济损失的补偿行为。,该定义以一元论为基础，具有普遍适用性。该定义既适用于古代低级的行会合作保险或相互保险及法令保险；也适用于财险和人险。,15,四、保险的分配关系,1、外部关系,保险的外部关系包括保险与财政、企业财务、信贷、工资、价格等分配关系的关系。

6、,2、内部关系,16,一是被保险人之间的关系，这是整 个分配关系的基础。 二是被保险人与保险人的关系，是分配关系的表现形式。 三是保险人与保险人之间的分配关系，这是分配关系的发展。,17,1、保险与储蓄,五、保险与几个近似概念的比较,相同之处： 都是以当前的剩余为应付将来不足作准备，都是为了应付不测之需。,区别：,18,保险是互助行为，储蓄是自助行为 保险是在约定事件发生时给予补经济偿，储蓄是自由存取。 保险赔款或给付不确定，而储蓄的支取都是确定的 保险是转移风险的方式，储蓄不具有转移风险的功能和性质。,19,2、保险与救济,相同之处： 是二者都是补偿灾害事故损失的一种社会经济制度。,区别：,

7、保险是双方合同行为，救济是单 方面施舍行为。 保险赔付额有科学的计算依据，救济则比较随意。 保险赔付基金来源于保险基金，救济来源广泛。 保险具有固定的赔付对象，救济则不确定。,20,3、保险与赌博,相同之处： 二者均取决于某种不确定事件发生与否，都是一种侥幸行为；二者的收支都不相等。,不同之处：,保险对付风险，而赌博滋生风险 保险不允许额外获利，赌博正好相反 保险是社会的稳定器，赌博则是社会稳定的破坏器。,21,1、按保险性质分类,第二节 保险的分类,22,2、按保险标的分类,23,3、按实施方式分类,24,4、按危险转移层次分类,25,5、按是否营利分类,26,6、按经营主体和客户分类,27

8、,7、按保额确定方式分类,28,8、按保额与保险价值的关系分类,29,第三节 保险的职能和作用,一、保险职能说评价,主张保险只有补偿一个职能。认为经济补偿是建立保险基金的根本目的，也是保险产生和形成的原因。单一职能说只强调了保险机制的目的和社会效应，因此，不能完全表现保险的性质。,1、“单一职能说”,30,2、基本职能说,坚持保险具有分散风险和经济补偿两大职能，二者相辅相成。,分散风险：是处理偶然性风险事故的技术手段保险经济活动特有的内在功能。,经济补偿：是保险行为内在功能的现实表现保险经济活动的外部功能。,31,基本职能学说比较完整地表现了保险的性质,3、多元职能说,该学说认为保险不仅具有两

9、大基本职能，还具有投融资、资金积累、储蓄、防灾防损等多种职能。该学说的可取之处在于从发展和动态的角度认识保险的职能。 弊端是将金融机构的职能作为保险的职能，混淆了保险和其他经济范畴的关系。,32,二、保险职能及变化发展,保险职能包括基本职能和派生职能。 基本职能有经济补偿和分散风险。保险分配关系的发展变化，丰富和发展了保险关系，推进了保险的职能的变化发展。低级形态的保险职能有分散风险和补偿损失职能。而现代保险则具有分散风险、补偿损失、积蓄基金和监督危险。,33,有利于受灾企业及时恢复生产。 有利于企业加强经济核算和风险管理。 有利于均衡个人财务收支 有利于安定人民生活 有利于民事赔偿责任的履行,三、保险的作用,1、保险在微观经济中的作用,34,保障社会再生产顺利进行 促进科技进步 推动商品经济发展 有利于财信收支平衡 扩大对外经济交往等 可以在世界范围内分散风险 稳定国民经济和社会安定,2、保险在宏观经济中的作用,35,一、保险组织运营成本的含义,第四节 保险的代价,保险公司的成本主要是指保险公司业务经营过程中所发生的业务费用。包括承保危险事故经济损失的费用和营业费用两种。,36,二、保险组织运营成本的构成,利息支出 固定资产折旧 手续费、业务招待费及业务宣传费 防灾费及各种准备金 外汇、