《酒店份财务报告》PPT课件.ppt

1、XXXX酒店5月份经营分析报告,一、基本经营情况,5月份酒店实现营业收入153.6万元,完成预算的55.08%；其中,实现主营业务收入137.9万元，完成预算的 56.15%；实现出租收入15.7万元,完成预算的47.13%;实现营业利润8.3万元，完成预算的10.14%,其中,实现主营业务利润18.2万元,完成预算的23.61%,出租业务发生亏损9.9万元；营业利润扣除非经营费用后,净利润发生亏损68.8万元。 详见5月经营分析报表汇报版 .xls,二、经营情况分析（一）酒店经营情况分析,营业收入 本月营业收入总额为153.6万元,较预算少完成125.3万元,仅完成预算的55.08%,具体分

2、析如下(详见收入类明细表)： （）房务部 客房收入79.2万元,较预算少完成48.9万元,完成预算的61.81%，具体见以下的分析. 市场客源分析 普通散客的出租率为6.95%,较上月上升3.63个百分点，说明我们在服务质量和营销措施方面的努力在逐渐获得宾客们的认可,散客数量在增加。 商务协议的出租率为28.77%,较上月上升8.49个百分点,说明我们在拓展协议客源方面已有成绩,一方面体现在常住房和常包房的间夜量在增加,另一方面也体现在大客户的数量在增加.,订房中心的出租率为11.58%,较上月上升5.24个百分点,原因是本月我们在订房结构上进行了调整,增加了普通标准间的房型,受到了订房中心客

3、户的欢迎,预订间夜量稳步上升.以后我们将进一步加强与携程易龙及本地订房中心的联系,保证订房中心客源的稳定. 团队客源的出租率为5.05%,较上月下降了19.72个百分点,这说明我们在对会议和各种团队的销售方面做得还不够,我们的目标是使团队客源销售比例达到20%以上,将在下一步的营销工作中加强对该方面客源的销售工作. 客房产品分析 行政房,本月出租率为60.51%,较上月增加了6.41个百分点，平均房价349元,较上月降低了131元,较低的平均房价使得出租率有所上升. 豪华间,出租率为54.74%,较上月下降17.03个百分点,下降的原因我们应给予关注,查明情况,及时采取相应的措施. 财富客房,

4、本月调整为普通和豪华两种,本月共出租间夜数1556,出租率50.36%,出租间夜减少199间,原因是本月团队和会议拓展不理想所致. 豪华套,出租率为54.85%,较上月增加了13个百分点,原因为本月协议客户拓展较好,其中固定的常包房就有间,而且也为客户所接受.,客房综合分析: 本月的综合平均房价为326.23元,较上月下降了36.56元,综合出租率为52.46%,较上月下降了2.98个百分点,REVPAR为171.15元较上月下降了30元.数据显示本月销售情况不如上月,但如将5月10日前后的销售数据做对比(见下表),由上表可知,当采取新的营销措施后,出租率和REVPAR都有了明显的提高,但我们

5、也应关注平均房价偏低的现象,在以后的营销工作中适时采取有力而恰当的营销措施,使经营状况保持着稳定向上的趋势.,（2）餐饮部 餐饮收入实现58.6万元,较预算少完成58.7万元,完成预算的49.98%,分析如下: 包房收入本月实现20万元,较上月减少1.8万元，原因一方面是本月促销措施不够，另一方面,菜品比较单一，低价品种较少，高档菜菜价较高,对此,我们将采取丰富低端菜品,加强对佛跳墙的宣传,继续强化关系营销等销售措施。 零点厅的收入实现了8万元,较上月增加了3万元零点收入的增加，说明了客人在逐渐对酒店认可,也说明了酒店客户群中低端消费客户在增加。 宴会收入本月实现18.8万元,较上月减少了7.

6、8万元，原因一方面是本月会议较少,另一方面是我们的婚宴标准设立较高，对此我们将适当降低宴会标准,并成立宴会销售部,进行有针对性的销售。,、营业成本 本月发生营业成本25.3万元,其中, 餐饮24.7万元,客房7千元,餐饮的综合成本率为42.36%,较标准成本率降低了2.16个百分点,较上月降低了0.87个百分点.具体分析如下:(详见成本类分析细表) 食品类:本月发生22万元,较上月增加1.5万元,实际成本率为42.34%,较标准成本率低2.13点,较上月增加0.87点.其中: 贵价(燕、鲍、翅类)发生成本1.5万元，成本率52.63%,较标准成本率低1.13个点,较上月增加1.41点 海鲜类发

7、生成本4.6万元,成本率66.87%,较标准成本率高2.01个点,较上月高18.37个点,原因为本月推行海鲜特价销售月的营销措施,部分海鲜成本销售. 其他菜品类发生成本12万元,成本率38.45%,较标准成本率降低2.12点. 西厨类发生成本3.8万元,成本率35.04%,较标准成本率降低4.43点.,酒水类: 本月发生成本2.4万元,成本率为41.48%,较标准成本率低0.89点. 香烟类:本月发生成本3千元,成本率51.71%,与标准成本率相同. 从上述对营业成本的分析看,本月酒店的成本支出较为稳定,控制工作进行较为有效,成本率基本控制在合理区间内,但菜品的成本率较低,我们将进一步关注.,

8、、营业税金及附加 本月共应缴纳营业税金8.4万元，其中： 房务部: 4.3万元 餐饮部： 3.2万元,、酒店经营费用支出分析 （）工资福利支出 本月发生支出47.1万元,较预算减少3.3万元,占总收入的34.18%,较预算增加14个百分点.(具体见工资明细表) 本月在职职工人数235人,人均工资支出1655元,较预算增加28元,人均福利支出172元,人均工作餐支出179元,人均总工资福利支出2005元,较预算减少17元. 由于本月的工资为4月份人员工资,而5月份职工人数已减少到217人,所以预计下月此项支出将有减少. (2) 能源及维修费用支出(详见能源消耗总表) 本月发生支出11.5万元,占

9、总收入的8%,实际较预算节支了6千元,费用率增高了4个百分点,其中: 电费10.4万元,增支1.6万元,占总收入的7.53%,总耗电量90286度,其中: 房务部 25304度,其中7-18层耗电15300度,房均耗电5.6度 餐饮部 19520度,其中后厨用电12360度,人均用电2.22度. 水费本月实际支出21378元,较预算超支3千元,耗水3289吨,其中: 房务部 920吨,其中7-18层耗水373吨,房均耗水0.14吨,公卫用水458吨,用水量较多,工程部应积极关注查明原因,用水尚有节约空间,建议应采取技术和制度的措施来进一步节约用水. 餐饮部 492吨,平均用水16.4吨,按累计

10、消费人次计算,人均32公斤. 员工浴室月用水344吨,日均11.47吨,按日160人次计算,每人耗水达64公斤,耗水量较大，对此相关部门应具体调查原因,控制用水. 蒸汽费本月实际支出12500元,较预算节支1.5万元,实际耗用131.4吨, 维修费用本月实际支出7千元,较预算节支1万元,其中,修理费用发生3千元,较预算节支了8千元.,(3)行政管理费用支出(详见行政管理费表) 本月行管费用共发生15.9万元,较预算增支了9千元占总收入的11.56%,主要增支原因是信用卡手续费增支1.2万元,鲜花租摆本月付了两个月的款项故增支了4千元,另有电话费、办公费、培训及其他费用等节支了7千元. (4)营

11、销费用支出(详见市场推广费用表) 本月发生营销费用5万元,较预算节支1.8万元,占总收入的3.66%,其中: 营业推广及礼品费仅发生4千元,较预算节支1.5万元，应适当加大此方面的投入，提高营销力度; 定房佣金发生2.8万元,节支6千元，应调整订房中心的比例，防止订房中心的比例过大，从而增加定房中心的佣金; 美工费用本月达到7千元,主要为制作会标、条幅和宣传品的费用,较预算增支6千元。,(5)营业费用 本月发生7.2万元,较预算节支5.7万元,费用率为5.24%,与预算相同(详见房务及餐饮损益表).其中: 房务部 本月发生营业费用5.1万元,较预算低3.2万元,费用率为4%,主要变动项目为:

12、一次性客用品支出2.4万元,较预算节支1.8万元,平均每间客房消耗8.9元. 洗涤费用支出1万元,较预算节支9千元, 印刷品支出858元,较预算节支2千元. 清洁费用节支5千元. 物料消耗支出4千元,较预算增支3千元. 卫星及有线电视费用3千元,较预算节支2千元. 餐饮部 本月发生营业费用2.1万元,较预算节支2.5万元,费用率为6.5%,主要变动项目为: 清洁费用发生1600元,较预算节支3千元. 煤气费发生9千元,较预算节支5千元. 洗涤费发生1300元,较预算减少9千元. 物料消耗发生7千元,较预算节支1400元. 印刷品支出发生400元,较预算减少4千元;,酒店利润指标完成情况 本月酒

13、店实现营业利润（GOP）18.2万元,较预算少完成58.8万元,营业利润率为13.19%,其中,各部门经营利润如下: 客房实现经营利润58.8万元,较预算少41.7万元,利润率为74.27%,较预算低4.14个百分点. 餐饮实现经营利润11.1万元,较预算少17.5万元,利润率为18.97%.较预算低5.42个点. 结论 本月利润指标没有完成预算,由以上分析可知,主要是由于营业收入没有完成预算所致,一方面是预算定位较高,另一方面,我们应在加强内部管理,控制成本费用支出的基础上,采取更积极合理的营销措施,全力促销提高营业收入.,(二)物业出租经营分析,本月物业出租发生经营亏损9.9万元,较预算少

14、完成14.5万元,具体分析如下: 营业收入 外租收入本月实现15.7万元,较预算少完成17.6万元,完成预算的47.13%.主要是交通银行、桑拿、移动通信的租金收入。 营业税金 本月应缴纳营业税金9千元,较预算低1万元,房产税未计提. 费用支出 本月发生费用支出24.7万元,其中: 工资8千元 房租21.83万元 基础能源支出1.3万元 房屋合同备案费6千元 维护物业费2千元 经营利润 本月发生经营亏损9.9万元,较预算少14.5万元. (详见物业出租表),财务状况分析,本月酒店资产总额为6149.3万元,负债总额5702.7万元,所有者权益为305.5万元,具体分析如下: 一、资产分析 本月

15、资产总额为6178万元,其中: 流动资产4595.3万元,占资产总额的75%,其中:预付帐款2765.6万,其他应收款1590.4万元;存货97.6万元;货币资金130.4万元,其中,预付帐款较年增加71万元,原因为付工程款. 固定资产原值182.2万元,仅占总资产的3%,原因为多数施工合同尚未决算验收,没有转入固定资产帐. 递延资产1383万元,占总资产22%,为开办费和固定资产改良支出余额,二、应收帐款分析 本月发生应收帐款.万元,收回应收帐款73.9万元,月末应收帐款余额4.6万元, 其中: 信用客户余额 34万元, 发生7.8万元,收回10.6万元 临时帐户余额 14.7万元,发生5.6万元,收回9.9万元 储值卡余额49.7万元,本月充值9万元,消费发生5.8万元. 本月应收帐款周转率为8.1,月周转天数3.82天.,三、存货分析 本月存货97.6万元,占总资产2%,其中: 低值易耗品 1.3万元, 库存商品25.1万元,主要为烟酒饮料小吧商品精品店商品 物料用品54.9万元,主要为一次性客用品清洁用品办公用品维修配件等,本期购进一次性客用品22.4万元. 原材料 16.2万元,主要为干调贵价和厨房月末假退库等原料,负债分析 (年度分析) 负债结构变动及其对负债成本的影响分析