票据业务实务—肖海林.pptx

1、票据业务实务,肖海林,直贴现业务实务,直贴现基础知识,直贴现业务操作,直贴现业务实务,一、票据直贴现基础知识 1.概念 直贴现又称贴现，是指持票人将没有到期的票据出卖给贴现银行，以便提前取得现款。 2.办理条件 持票人向银行办理贴现业务必须具备下列条件： （1）在银行开立存款帐户的企业法人以及其他组织； （2）与出票人或者直接前手具有真实的商业交易关系； （3）提供与其直接前手 商业汇票之间的增值税发票和商品发运单据复印件。,票据,3.直贴现交易模式 目前，纸质票据直贴现交易模式仅限卖断模式。 电子商业汇票直贴现除了卖断模式外，还有回购等模式。,票据,银行承兑汇票,扣除贴息后的票款,二、票据直

2、贴现业务操作 1.直贴现盈利模式 （1）贴现银行盈利模式 息差收入 持票托收利息收入 （2）经纪商盈利模式 佣金制,票据,2.直贴现业务操作流程 办理方式：柜台办理、上门服务； 办理原则：审慎规范、授权授信、讲求效益、先审后付 办理流程：,票据,企业开户,贴现申请,票面查验,票据查询,资料审查,贴息计算,签订合同,填制凭证,业务审批,记账划款,票据归档,（1）企业开户 企业开户资料：“五证三章”。 “五证”：营业执照、组织机构代码证、税务登记证、开户许可证、法人身份证； “三章”：公章、财务章、法人章。 其他资料：开户审批单（各行自定）、预留印鉴卡（财务章、法人章）。 首次办理贴现的企业需要在

3、贴现行开户，已开户的企业再次办理贴现不需要再次开户。,票据,（2）贴现申请 企业贴现资料：除“五证三章”之外，还需携带以下资料贷款卡复印件（复印件加盖公章）、经办人身份证原件、复印件、授权委托书。 贴现申请书银行承兑汇票贴现协议、贴现申请表、承诺函和票据清单。,票据,票据,票据,票据,（3）票据查验 （4）票据查询 查询原则 有疑必查，有查必复，复必详尽，切实处理。 查询内容 票号、票面金额、出票日、到期日、出票人、收款人、付款行、有无挂失、止付、冻结和它查。,票据,票据,票据,（5）资料审查 资料审查主要审查的资料有：开户资料、贴现资料、税票 开户资料审查 审查贴现企业提供的开户资料的真实性

4、； 审查贴现企业是否符合贴现要求。 有一贴现企业，注册资本为10万元人民币，现该企业需贴现一张1000万的银行承兑汇票，若你是银行工作人员，你是否会为其办理贴现业务？为什么？,票据,贴现资料审查 主要是贸易合同的审查。 贸易合同主要审查以下几方面： 第一，合同注明以承兑汇票方式支付； 第二，合同货物名称、规格、数量、金额、计价 税票上相同事项。 税票查验 合同日期汇票日期税票日期,票据,（6）贴息计算 计算公式 贴息票面金额年利率贴现天数360 或 贴息票面金额月利率贴现天数30 通常：（举例说明） 票面金额：1000万，月利率6，贴息的计算如下： 贴息 = 10000000 6 贴现天数30

5、 = 1000 6 贴现天数3,票据,利率换算 年利率=月利率12 =日利率360 月利率=年利率 12=日利率30 日利率=月利率30 =年利率 360 利率表示方法 年利率用百分比表示- % 月利率用千分比表示- 日利率用万分比表示- ,票据,天数计算 原则： 计息天数是“贴现当日至票据到期日”的天数，而非出票日至到期日”； 计息天数“算头不算尾”或“算尾不算头”； 加天数： 异地贴现加算：3天； 周末和节假日加算：到期日为周末或节假日，顺延计算至周末或节假日后的第1个工作日。 注意事项： 注意月份大小和闰月的天数计算,票据,案例分析 现有1张上海某国有银行承兑汇票，金额1000万，出票日

6、期2013年12月2日，汇票到期日2014年6月2日。 2013年12月3日，某地方商行上门办理这张银票的贴现，贴现率月息为5.35，请问计息天数、贴息？如果扣除电汇手续费260元，最终给企业的打款金额为多少？,票据,解答： 贴现天数=181（29+31+28+31+30+31+1）+ 3（异地行）+ 1（端午节）=185天 贴现利率=5.35 贴息=10,000,0005.35185/30=329916.67元 实际打款金额=10,000,000 - 329916.67 - 260=9669823.33元 为跟单过程中快速计算，免去计算中的很多“零”，贴息公式可简化为： 贴息10005.351853329916.67元,票据,（7）其他