03 EAS总账现金流量产品功能介绍.ppt

1、金蝶EAS总账功能介绍现金流量功能介绍,金蝶软件（中国）有限公司,导 读,摘要 主要介绍了现金流量、现金流量项目、现金流量的重要流程以及主要功能，并涵盖了日常使用中出现频率较高的问题； 适用范围 文档适用于关键用户的培训；,目 录,现金流量简介,现金流量功能介绍,现金流量相关参数,现金流量流程图,现金流量介绍,现金流量表的编制方法：直接法和间接法。 直接法是通过现金收入和现金支出的主要类别反映来自企业经营活动的现金流量； 间接法是指以本期净利润为起点，调整不涉及现金的收入、费用、营业外支出及应收应付等项目的增加变动，据此计算并列示经营活动的现金流量。 通过直接法编制现金流量表主表，通过间接法编

2、制现金流量表附表。 在EAS系统中，通过直接指定主表项目可编制现金流量表主表，同时通过指定附表项目完成现金流量表附表的编制。 现金流量表编制的意义 弥补资产负债信息的不足：资产负债表只是反映某一时点公司的财务状况，只是反映资产、负债以及权益的余额，但发生额并没有得以体现，而利润表只是反映收入、费用以及利润的本期发生额或者本年累计发生额； 便于从现金流量的角度对企业进行考核：从主表里面可以了解企业筹措现金和生成现金的能力；从附表里面可以从现金的角度了解企业净利润的质量。, 重 点,现金流量介绍,现金流量 是指企业在一定会计期间以收付实现制为基础，通过一定经济活动(诸如经营活动、投资活动、筹资活动

3、和非经常性项目)而产生的现金流入、现金流出及其差量情况的总称。 现金流量的分类 按其来源性质不同分为:经营活动产生的现金流量、投资活动产生的现金流量和筹资活动产生的现金流量。 备注： 经营活动：指直接进行产品生产、商品销售或劳务提供的活动 投资活动：指长期资产的购建和不包括现金等价物范围内的投资及其处 置活动。 筹资活动：指导致企业资本及债务规模和构成发生变化的活动。, 重 点,现金流量项目,在EAS系统中，现金流量项目分为主表项目、附表项目以及补充资料。 主表项目： 分为经营活动产生的现金流量、投资活动产生的现金流量以及筹资活动产生的现金流量； 主表项目支持挂辅助账，且现金流量项目挂辅助账之

4、后必须要启用辅助账才有效； 附表项目及补充资料： 在会计准则中，这部分统一为现金流量补充资料，而EAS总账系统按照是否是净利润与经营活动产生的现金流量之间的调整项目进行区分，是调整项目的称之为附表项目，非调整项目的称之为补充资料项目； 这样区分，是为了系统能更好的判断在什么情况下需要指定现金流量附表项目，而不需要人为判断； 附表项目及补充资料均不可挂辅助账。 在EAS系统中，指定现金流量时，只能选择3级及以上的现金流量项目，不能选择1级或者2级现金流量项目。, 重 点,目 录,现金流量概述,现金流量功能介绍,现金流量相关参数,现金流量流程图,与现金流量相关的总账参数,GL_014：录入凭证时现

5、金流量科目必须录入现金流量项目 参数值：是，且不控制修改/是，且审核后不可修改/否 参数设置为否时，在凭证未指定现金流量的前提下提交凭证，不会弹出现金流量指定界面；若凭证已指定现金流量，提交时若判断现金流量不平衡时，也会弹出现金流量指定界面； 参数设置为是，且不控制修改/是，且审核后不可修改时，若凭证需要指定现金流量主表项目，则提交时会弹出现金流量指定界面； GL_015录入凭证时必须录入现金流量附表项目 参数值：是/否 凭证需要指定现金流量主表项目，不管参数GL_015设置为是还是否，若参数GL_014设置为否，则按照GL_014设置为否的逻辑；若参数GL_014设置为是，则按照GL_014

6、设置为是的逻辑； 凭证不需要指定现金流量主表项目，只需要指定附表项目，则不需要考虑参数GL_014的设置： GL_015设置为是，则弹出现金流量指定界面； GL_015设置为否，则凭证未指定现金流量时提交，不弹出现金流量指定界面；若凭证指定现金流量后，但提交时判断现金流量不平衡时，不弹出指定界面，但会给以提示。,与现金流量相关的总账参数,GL_078凭证通过应用预设自动指定现金流量 参数值：是/否 参数设置为否时，则凭证不会自动指定现金流量，凭证提交时是否弹出现金流量指定界面，完全依赖于参数GL_014 与GL_015的参数值； 参数设置为是时，则不管参数GL_014 与GL_015如何设置，

7、凭证提交时均会弹出现金流量指定界面，让用户对系统自动指定的现金流量进行确认；设置为是时，系统会把凭证按照T型账的拆分规则把凭证进行拆分，用户不需要逐一选择对方科目。 自动指定的前提：用户必须在科目上预设现金流量项目。,与现金流量相关的总账参数,GL_0152根据科目辅助账录入现金流量项目 参数值：简单模式/通用模式 不管参数设置为简单模式还是通用模式： 当性质列为内部时，则核算项目组合必须录入； 若系统根据携带的核算项目判定性质列为内部，则会自动携带对应辅助帐行的核算项目； 当性质列为外部时，核算项目组合可录可不录（核算项目组合中的核算项目要么全录，要么全不录） 当参数设置为简单模式时： 启用

8、了现金流量通知单，符合通知单发送条件的，则会发送现金流量通知单； 若系统根据携带的核算项目判断性质列为外部，则性质列显示为外部，但不会携带对应辅助账行的核算项目； 当参数设置为通用模式时： 即使启用了现金流量通知单，且符合现金流量通知单发送条件，也不会发送； 若系统根据携带的核算项目判断性质列为外部，则性质列显示为外部，且会携带对应辅助账行的核算项目； 核算项目自动携带，是指若指定的现金流量主表项目所挂的核算项目与对应对方科目所挂的核算项目存在相同的部分，则相同部分进行自动携带。,目 录,现金流量项目,现金流量功能介绍,现金流量相关参数,现金流量流程图,现金流量指定流程,是否需要指定主附表项目

9、的校验流程, 重 点,现金流量指定流程, 重 点,目 录,现金流量项目,现金流量功能介绍,现金流量相关参数,现金流量流程图,现金流量功能介绍,现金流量的查询 现金流量表：按照现金流量项目汇总展示，通过附表调整指定的现金流量也会体现； 现金流量查询：区分凭证展示现金流量，通过附表调整指定的现金流量项目不会体现在凭证现金流量指定界面，也不会体现在现金流量查询界面； 现金流量的指定 批量指定：T型账批量指定主表项目，附表项目批量指定附表项目，在批量指定附表项目之前，需要完成主表项目的指定，因为主表项目的指定会影响是否需要指定附表项目； 逐张指定：在凭证现金流量指定界面，对凭证逐一指定，若凭证没有现金

10、类科目且没有损益类科目，则不需要指定现金流量； 附表调整：既没有现金类科目也没有损益类科目的凭证，才会显示在附表调整界面，主要包括： 既没有现金类科目也没有损益类科目的凭证； 存在现金损益类科目的凭证，指定完现金流量项目之后，剔出已指定现金流量项目的科目金额之后的凭证； 具体流程可参见现金流量指定流程图。, 重 点,凭证现金流量指定,凭证编辑界面和凭证查询界面均可指定现金流量。 点击工具栏上的现金流量按钮，则进入凭证现金流量指定界面。, 重 点,T型账批量指定功能,T型账：批量指定现金流量主表项目； 批量指定的前提： 系统会对需要指定现金流量主表项目的凭证根据拆分规则把凭证拆分成一借一贷的凭证

11、，拆分之后的凭证或借方或贷方是现金银行类科目，有且只有一方是现金银行类科目。 批量指定： 若科目上均已经预设了现金流量项目，点击工具栏上的应用预设按钮，则可完成该类科目现金流量主表项目的批量指定； 也可点击工具栏上的流量指定按钮，进入凭证处理界面； 也可以直接按右键，点击“选择现金项目”，完成批量指定； 备注：T型账右键中的取消现金项目，只能取消通过T型账指定的现金流量主表项目，不能取消在凭证上面指定的主表项目。, 重 点,附表项目批量指定功能,附表项目：批量指定现金流量附表项目； 批量指定前提：需要已经完成主表项目指定之后才能批量指定，否则会导致数据不正确，主要原因是指定经营活动的现金流量项

12、目不需要指定附表项目，而指定投资或者筹资活动的现金流量项目就需要指定现金流量附表项目，反之亦然。 批量指定： 若科目上均已经预设了现金流量附表项目，则可点击应用预设，完成批量指定； 也可以按科目展开之后，选择具体的科目，点击右键，选择“选择附表项目” 完成附表项目的批量指定。, 重 点,附表调整批量指定功能,附表调整：批量指定现金流量附表项目，主要针对如下两类凭证： 凭证本身既不包含现金类科目也包含损益类科目； 凭证本身包含现金类或者损益类科目，但是指定现金流量之后，还存在未参与现金流量指定的科目。 举例说明：借：现金 500 应付账款 500 贷：应收账款 1000 对方科目选择应收账款，对

13、该凭证指定现金流量之后，参与现金流量指定的如凭证（1），剩下的科目由于不需要指定因此未参与现金流量指定，如凭证（2）； 借：现金 500 （已指定） 借：应付账款 500（不需要指定） 贷：应收账款 500 （1） 贷：应收账款 500（2） 对方科目若选择应付账款，同理： 借：现金 500（已指定） 借：应付账款 1000（不需要指定） 贷：应付账款 500 （3） 贷：应收账款 1000（4） 对于凭证（2）抑或凭证（4）就会出现在附表调整界面。 操作前提：要求现金流量主附表项目均已指定完毕。, 重 点,附表调整批量指定功能, 重 点,现金流量表的勾稽关系,主表中的经营活动产生的现金流量净

14、额=附表中的经营活动产生的现金流量金额 主表中的经营活动净增加额是通过指定的主表项目计算出来的； 附表中的经营活动净增加额是净利润通过附表项目调整出来的； 若两者不相等，有可能是存在需要指定主表项目但尚未指定的凭证，抑或是存在需要指定附表项目但尚未指定的凭证； 主表中的现金及现金等价物净增加额=附表中的现金及现金等价物的净增加额 主表中的现金及现金等价物净增加额是通过指定的主表项目计算出来的； 附表中的现金及现金等价物净增加额是通过科目余额表中现金银行存款类科目的期末余额-期初余额计算出来的； 若两者不相等，极有可能是存在需要指定现金流量主表项目但尚未指定的凭证； 以上两个勾稽关系只要有一个不等，就说明现金流量表不正确，可以通过快捷键Alt+Shift+S快速定位问题。 以上两个勾稽关系，在现金流量初始化中也会进行校验，否则不能结束初始化，并会给以提示。, 重 点,现金流量表的勾稽关系, 重 点,现金流量表的勾稽关系,净利润，附表项目与经营活动产生的现金流量净额的关系： 净利润+附表项目=经营活动产生的现金流量净额 通过附表项目把