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五证合一出口退税操作,黄岩国税进出口税收管理科 2015年12月10日,系 统,一,一、CTAIS征管系统 二、审核系统 三、管理系统 四、出口退税申报系统,涉及到的系统主要有以下四个,操 作 流 程,二,征管系统变更,出口企业:先办理CTAIS征管系统变更手续 说明:征管系统变更后第二天早6点将自动更新审核系统和管理系统,审核系统企业备案基础信息查询中社会信用代码自动更新,税号不更新。管理系统中纳税人识别号为新税号。(测试时用审核系统14.30版本,本周审核系统升级后能否自动更新税号尚未测试。),出口退(免)税申报系统:社会信用代码维护,从目前测试情况来看,此栏目的社会信用代码是否维护不会对退税申报、审核、退库不会造成影响,但建议维护。有以下两种方式: 1、出口企业进行出口退税预审后,将反馈信息读入申报系统后,其社会信用代码将会自动更新。 2、出口企业也可重新安装出口退(免)税申报系统,在登记企业信息界面中录入社会信用代码,税号为旧税号。如下图:,申报系统和审核系统中纳税人识别号变更,注意:审核系统中纳税人识别号变更应生产企业和外贸企业操作是一样的,但存在时间上的差异。,生产企业:在征管系统变更后(建议第二天)可办理出口退(免)税申报系统和审核系统中税号的变更。,外贸企业:需要将原税号开具的进项发票全部认证、稽核比对、申报、审核、退税等相关工作完成后再进行出口退(免)税申报系统和审核系统在办理纳税人识别号的变更。,出口退(免)税备案变更操作(纳税人识别号),变更后各系统之间的税号关系,生产企业: 变更后,四个系统的税号均为新税号,与社会信用代码一致。 外贸企业: 目前只进行征管系统的变更,故CTAIS系统与管理系统为新税号,审核系统与出口退(免)申报系统为旧税号。,测试过程出现的问题,三,测试过程出现的问题及解决,一、管理系统出现的问题 1、管理系统中的纳税人识别号仍为旧税号,导致不能生成退(免)税清册和报表。 2、预警标志为出口退税资格已注销。 3、更新基本信息(单户)提示:该企业在CTAIS中不存在。 管理系统升级后上述问题已解决。,二、企业申报端问题: 1、企业申报预审提示:反馈信息为旧税号;可能申报系统为新税号,审核系统为旧税号。 2、申报确认时提示:该发票与总局发票购方纳税人识别号完全不符。可能申报系统为新税号,申报退税的进项发票为旧税号。 如出现税号不一致的情况,可通过审核系统或出口退(
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