农村信用社考试资料集

1 农村信用社考试 必备 常识 大全 农村信用社考试相关资料 . 1 农村信用社业务知识测试题及答案 2 . 1 农村信用社考试试题 . 错误 !未定义书签。 农村信用考试模拟题 . 错误 !未定义书签。 农村信用常识考试试题 . 7 农村信用社综合业务测试题 (一 ) . 18 农村信用社考试常见 . 35 计算机考试复习 . 39 信用社考试复习资料 1 . 43 基础知识 . 43 信用社考试复习资料 2 . 56 一、填空部分 . 56 二、单项选择题 . 61 三、多项选择题 . 68 四、简答题 . 74 信用社考试资料 (基础知识 ) . 83 信 . 153 银行从业考试信用社招考招工考试金融专业全真模拟试题及答案 . 157 信用社行政综合知识卷 . 176 公共综合科目全真模拟试卷 . 176 信用社行政知识卷 . 186 信用社行政综合复习试卷 . 213 行政测试常识内容 . 错误 !未定义书签。 信贷简答 . 244 安 全 保 卫 . 246 三农是我国国民经济基础 . 249 农村信用社发展与“三农”的关系 . 250 农村信用社的服务宗旨是什么 ? . 252 2 稽核业务 . 254 会计简答题 . 257 会 计 业 务 . 263 法律法规部分 . 270 储蓄部分 . 303 出纳业务 . 309 案例部分 . 314 我看网上有一本书“适用于江苏省农村信用社公开招录员工考试复习参考” 2009 专业基础知识 . 325 江苏徐州信用社考试面试题 . 326 江苏农村信用社公共基础知识试题及答案 . 327 1 农村信用社业务知识测试题及答案 2 一 、简答题 1、中国银监会对违法的金融机构的直接责任人可以采取哪些措施？ 答： (1)对银行业 金融机构直接负责的董事、高级管理人员和其他直接责任人给予纪律处分； （ 2）银行业金融机构的行为尚不构成犯罪的，对直接负责的董事、高级管理人员和其它直接责任人员给予警告，处五万元以上五十万元以下罚款； （ 3）取消直接负责的董事、高级管理人员一定期限直至终身的任职资格，禁止直接负责的董事、高级管理人员和其他直接责任人员一定期限直至终身从事银行业工作。 2、商业银行对贷款的审查应包括哪几个方面？ 答：商业银行对贷款的审查包括：对借款人的借款用途、偿还能力、还款方式等情况进行严格审查。确定贷款是否符合管理方针和法 令规定；批准贷款的主管人员是否按银行贷款政策办事；信贷档案是否齐全；贷款申请书是否说明抵押物品的种类和金额；全部必要的债券利息是否完整无缺；还款来源是否象清单所列明的那样足以清偿贷款。 3、贷款五级分类的核心定义？ 答：农村信用社按照风险程度将贷款分为正常、关注、次级、可疑和损失五个档次，其中后三类合称为不良贷款。 （ 1）正常贷款：借款人能够履行合同，没有足够理由怀疑贷 2 款本息不能按时足额偿还。 （ 2）关注贷款：尽管借款人目前有能力偿还贷款本息，但存在一些可能对偿还产生不利影响的因素。 （ 3）次级贷款：借款人 的还款能力出现明显问题，完全依靠其正常经营收入无法足额偿还贷款本息，即使执行担保，也可能会造成一定损失。 （ 4）可疑贷款：借款人无法足额偿还贷款本息，即使执行担保，也肯定要造成较大损失。 （ 5）损失贷款：在采取所有可能的措施或一切必须的法律程序之后，本息仍然无法收回，或只收回极少部分。 4、农村信用合作社县级联合社管理规定县联社哪些变更事项，应事先报监管部门批准？ 答：县联社的下列变更事项，应事前报经中国人民银行省级分行批准：（ 1）变更注册资本；（ 2）调整业务范围；（ 3）更换理事长、副理事长和主任、副 主任；（ 4）更换机构名称和营业场所。 5、农村信用合作社章程规定入股社员的权力是什么？ 答：社员的权利是：（ 1）选举权和被选举权；（ 2）获得本社金融服务的优先权和优惠权；（ 3）对本社工作及工作人员提出建议、批评，进行监督或质询；（ 4）享有股金红利和利润返还权；（ 5）本社终止后依法取得本社剩余财产；（ 6）享有本社为社员举办的文化等公益事业的权利。 6、简要列出资本充足率、不良贷款比例、存贷款比例、固定资产比例、资产利润率的计算公式。 3 答：资本充足率 =资产总额加权风险资产总额 100% 不良贷款比例 =不 良贷款各项贷款 100% 存贷款比例 =各项贷款余额各项存款余额 100% 定资产比例 =（固定资产净值 +在建工程）资本总额 100% 资产利润率 =利润总额全部资产期末余额 100% 7、为什么要加强贷款风险管理 答：提高信贷资产质量，防止贷款风险是农村信用社资产负债比例管理的重点。贷款风险是指获得贷款支持的借款人不能按照合同规定偿还本息的可能性。只要有信贷业务，必定存在贷款风险。农村信用合作社的贷款支持对象最广，既有单个农民个人、家庭，也有农村经济组织和农村工商企业，还有其他非农的个人或企业。从根本 上讲，这些服务对象是农村信用合作社贷款风险的来源。借款人在其经营过程中，因种种因素造成其经营的不确定性，从而形成了借款人的经营风险，这些风险通过贷款转移给信用社。表现为贷款本息不能按时收回或贷款无法收回或不能全部收回，从而造成信贷资产损失。 作为信贷资产业务的经营管理者，务必重视贷款风险的存在，最重要是加强对贷款风险的管理。一方面要正确认识贷款风险，每放一笔贷款，它都有可能因自然灾害和意外事故造成损失，也有可能由于贷款方调查或决策失误带来风险，还有可能是借款人的经营管理不善，或经济环境的改变和市场行情波动 等因素引起的风险。另一方面要正确区分贷款风险与风险贷款。风险贷款是一种贷款种类，而贷款风险是贷款损失的可能性。理解了贷款风险后才能更好 4 地管理好风险贷款，避免资金的损失。 8、农村信用社的风险有那些特征。 答：农村信用社风险的特征主要体现在信用风险和治理风险上。 从信用风险来看，农村信用社的贷款风险要高于银行。首先，农村信用社在贷款时通常不使用常规的抵押方式，因为其借款客户一般是低收入者，无力提供常规抵押品。所以农村信用社不得不采用替代性方式来刺激借款者的还款动机，如借款者一旦违约就对其以后的贷款要求 全部予以拒绝，或者采取农户联保的方式。我国农村信用社目前对超过小额信贷的贷款就采用农户联保的方式。这一方式有效的前提是农村信用社必须建立强有力的惩罚机制，以保证借款者对联保的无力或不愿还款的成员承担还款责任。如果惩罚机制过弱，一旦一个借款者不能还款，那么联保的其他借款者出于逆向选择都会停止还款，因为每一成员都担心还款责任会落在他一个人头上。其次，由于农村信用社业务的地域限制和特殊的目标客户群限制，其贷款一般都发放给相对同质的客户，而同质借款者的违约风险具有高度相关性。 治理风险就是风险的管理。产权不明 晰、风险资本约束力不强、资金价格形成机制没有市场化。表现在不能树立起正确的风险观，最普遍和最常见的观念是把风险管理同业务发展对立起来，缺乏全面风险的管理理念，在风险管理的方法上应注重风险的定性分析，建立自上而下的风险管理体系，明确的风险管理组织和风险管理政 5 策、目标、实施规则和步骤。风险管理信息系统的建设严重滞后，要积极创造条件，建立风险管理信息系统，以加强风险的量化分析和管理。 五、论述题 （一）论述实行县级联社统一法人的利弊。 答： 1、县级联社统一法人的优势 （ 1）各信用社联为一体，有利于提高经营管理水平 。取消基层社法人地位而实行统一法人制，基层社与县联社因此成为一个统一的整体，这在一定程度上加强了县级联社对基层社的管理。 （ 2）资金统一调剂，有利于提高资金的使用效益。实施统一法人制后，联社可以在全县范围内统一灵活地调剂资金。 （ 3）规模扩大，有利于建立有效的风险防范机制。实行统一法人制前，基层社作为独立核算单位，资金规模小，资本金不足，抗风险能力弱。实行统一法人制后，整体资金实力增强，调剂资金余缺空间加大。 （ 4）实行县级联社统一法人制后国家给予了一定的优惠政策。比如税收政策。 2、统一法人制后需要注意的 其它几个问题 （ 1）民主管理制度受联社领导控制。统一后信用社的规模扩大了，其参与民主管理的积极性就差。 （ 2）防止平均主义重新抬头。如职工工资和社员股金分红。 （二）试述 如何处理好信用社发展与支持“三农”的关系。 答：农村信用社不同于其他金融机构，无论其所有权结构和管 6 理模式如何改革，其经营的方向都必须坚持为“三农”服务，都要有利于农村经济结构的调整和农民增收，偏离了这一方向，就背离了改革和发展的宗旨和目标。 农业和农村经济的发展以及农民增加收入，需要在资金、技术、人力等方面增加投入。其中资金的投入在现阶段 农业和农村经济发展中有着至关重要的作用。从目前情况看，农村信用社的信贷资金投入占有很大的比重， 长期以来，农村信用社以服务“三农”为己任，在支持农业、农民和农村经济发展中发挥了重要作用。特别是 1999年以来，为适应我国农业和农村经济发展新阶段的需要，农村信用社积极开办农户小额信用贷款和联保贷款，大力推广信用农户、信用村镇等评定活动，大大简化了农民贷款的手续，方便了农民贷款，也使农民的贷款面有了很大提高，困扰多年的农民贷款难问题有了一定程度的缓解。近年来，随着我国金融体制改革的深入，商业银行大量撤出在农村 的金融机构，农村信用社为“三农”服务的任务更加艰巨，作用更加凸显。 农村信用社作为主要服务“三农”的社区性地方金融机构，多年来尽管在改革体制、改善管理、改进服务等方面取得了一定成效，在支持农民、农业和农村经济发展中发挥了重要作用，但是，与当前及今后一个时期我国农业和农村经济发展新阶段的要求相比，在管理方式、经营模式、服务方式等方面还存在诸多不适应，在管理体制、产权制度、风险防范等方面还存在一些制约因素，影响农村信用社服务“三农”作用的发挥，需要通过不断地深化改革，在发 7 展中逐步予以解决。 可以说农村信用社 与“三农”的关系是血与肉的关系永远不分离。 （三）促成农村信用社经营风险形成的内、外部条件都有那些？ 答：促成农村信用社经营风险形成的内部条件：（ 1）由于产权不明晰、风险资本的约束力不强没有树立起正确的风险观；（ 2）缺乏全面风险管理的理念；（ 3）风险的量化管理明显不足，在风险管理的方法上应重视风险的定性分析；（ 4）统一的风险管理体系有待建立，缺乏明确的风险管理组织和风险管理政策，没有具体的风险管理目标、实施规则和实施步骤；（ 5）风险管理信息系统的建设严重滞后。（ 6）农村信用社数量多、规模小、人员素质相对偏 低，内控制度尚未健全。 促成农村信用社经营风险形成的外部条件：（ 1）受地方经济的影响严重。在某一时期可能支持的主导产业很兴旺，但是过一段时间可能就不景气。（ 2）受地方政府干预。 农村信用常识考试试题 一 简答题 (每题 5分 共 60分 ) 1、 农村信用社会计核算必须坚持那些基本规定 ? 答：会计核算必须坚持双人临柜 ,钱帐分管 ;凭证合法 ,传递及时 ;科目帐户 ,使用正确 ;当时记帐帐折见面 ;现金收入 ,先收款后记帐 ;现金付出 ,先记帐后付款 ;转帐业务先借后贷 ;他行 (社 )票据 ,收 8 妥抵用 ;有帐有据 ,帐据相符 ;帐 表凭证 ,换人复核 ;当日结帐 ,总分核对 ;内外帐务 ,定期核对 ;印、押、证 ,分管分用 ;重要单证严格管理 ;会计档案 ,完整无损 ;人员变动 ,交接清楚等十六项基本规定。 2、 农村信用社帐务定期核对的内容有哪些 ? 答：使用丁种帐页记载的帐户，应按旬加记未销帐的各笔金额总数，与各科目总帐的余额核对相符。 科目必须按月通打一次全部分户帐（卡）余额，与各科目总帐的余额核对相符。 款借据必须按月与该科目分户帐核对相符。 额表上的计息积数，应按旬、按月、按结息期与科目总帐累计积数相对相符。 种卡片帐每月与各科帐目 总帐或有关登记簿核对相符 种有价单证、重要空白凭证等每月要帐实核对相符。 3、 贷款通则中规定借款人的义务有哪些 ? 答：应当如实提供贷款人要求的材料（法律规定不能提供者除外），应当向贷款人如实提供所有开户行、帐号及存贷款余额情况，配合贷款人的调查、审查和检查 应当接受贷款人对其使用信贷资金情况和有关生产经营、财务活动的监督； 应当按借款合同约定用途使用贷款； 应该按借款合同约定及时清偿贷款本息； 将债务全部或部分转让给第三人的，应当取得贷款人的同意； 9 有危及贷款人债权安全情况时，应当及时通 知贷款人，同时采取保全措施。 4、 存款人开立基本帐户应向信用社提供哪些资料 ? 答：企业法人，应出具企业法人营业执照正本； 非企业法人，应出具企业营业执照正本； 机关和实行预算管理的事业单位，应出具政府人事部门或编制委员会的批文或登记证书和财政部门同意其开户的部门；非预算管理事业单位，应出具政府人事部门或编制委员会的批文或登记证书。 军队、武警团级（含）以上单位以及分散值勤的支（分）队，应出具军队军级以上单位财务部门、武警总队财务部门的开户证明。 社会团体，应出具社会团体登记证书，宗教组织还应出具 宗教事务管理部门的批文或证明。 民办非企业组织，应出具民办非企业登记证书 外地常设机构，应出具其驻在地政府主管部门的批文。 外国驻华机构，应出具国家有关主管部门的批文或证明；外资企业驻华代表处、办事处应出具国家登记机关颁发的登记证。 个体工商户应出具个体工商户营业执照正本。 居民委员会、村民委员会、社区委员会，应出具其主管部门的批文或证明。 独立核算的附属机构，应出具其主管部门的基本存款帐户规定的证明文件、基本存款帐户开户登记证和批文。 10 其他组织，应出具政府主管部门的批文或证明。 5、 开户单 位使用现金的项目主要有哪些 ? 答：职工工资、津贴；个人劳务报酬； 根据国家规定颁发给个人的科学技术、文化艺术、体育等各种奖金； 各种劳保、福利费用以及国家规定的对个人的其他支出； 向个人收购农副产品和其他物资的价款；出差人员必须随身携带的差旅费； 结算起点以下的零星支出；中国人民银行确定需要支付现金的其他支出 6、 什么叫重要空白凭证 ?重要空白凭证的领用保管有哪些规定 ? 答：重要空白凭证是指由信用社或单位填写金额并经签章后即具有支取款项效力的空白凭证，如支票、汇票、存单、存折、贷款收回凭证、 报单等，是信用社凭以办理收付款项的重要书面依据。 重要空白凭领用时应填写领用单，将领发的数量、起讫号码等逐项登记重要空白凭证领用登记簿。柜面使用时应当时逐份销号。重要空白凭证作废时应加盖“作废”戳记 ,作当日有关科目传票的附件。作废凭证的号码应在有关登记簿上注明备查。 重要空白凭证保管时要设立凭证专用库房，实行双人管理，帐实分清管并采取必须的防火、防盗、灭虫、灭鼠等措施，保证凭证的安全和设施的可靠。严禁将空白凭证移作他用 ;属于信用社签发的重要空白凭证 ,严禁由客户签发 ;不准在重要空白凭证上预先盖 11 好印章备用。 7、 什么叫信用社会计电算化 ?应用计算机记帐的信用社哪些工作必须经会计主管 (负责人 )书面批准后才能办理 ? 答：信用社会计电算化，是指信用社应用电子计算机替代手工进行会计核算业务，含对公业务、电子汇兑、储蓄业务及联网通存通兑等。 凡要求输入计算机开销帐户、冲帐、删帐、调整计息积数、调整利率、启动计息、修改客户密码、取消挂失、冻结、解冻等均须根据会计主管批准的书面通知办理（储蓄业务根据储蓄合法凭证按权限输入开销帐户） 8、 计算机操作人员分为哪三种 ?他们各自的操作权限有什么规定 ? 答：计算机操作人员一般分为：系统 管理人员、一般操作人员和复核人员。 系统管理人员的权限为：对系统运行进行控制并操作，有权检查各业务柜组或柜员操作终端机的情况及终端机的状况，但不得处理具体业务，也不得装入与本社业务无关的程序和数据。 一般操作人员的权限为：在规定业务范围内负责录入帐务数据及进行帐务查询。 复核人员的权限为：复核操作业务并进行查询，负责本柜组的帐务核对。 9、 担保法规定哪些财产可以抵押 ?抵押登记分别在哪些部门办理 ? 12 答：抵押人所有的房屋和其他地上定着物； 抵押人所有的机器、交通运输工具和其他财产； 抵押人依法有权处 分的国有的土地使用权、房屋和其他地上的定着物； 抵押人依法有权处分的国有的机器、交通运输工具和其他财产； 抵押人依法承包并经发包方同意抵押的荒山、荒沟、荒丘、荒滩等荒地的土地使用权； 依法可以抵押的其他财产； 抵押登记分别在以下部门办理： 以无地上定着物的土地使用权抵押的，为核发土地使用权证书的土地管理部门； 以城市房地产或者乡（镇）、村企业的厂房等建筑物抵押的，为县级以上地方人民政府规定的部门； 以林木抵押的为县级以上的林木主管部门； 以航空器、船舶、车辆抵押的，为运输工具的登记部门 以企 业的设备和其他动产抵押的，为财产所在地的工商行政管理部门。 10、 信用社实行查库制度 ,查库的任务是什么 ? 答：清点库存现金、金银等实物是否帐实相符，有无白条抵库和挪用库款情况，是否发生虫蛀、鼠咬等霉烂事故； 库房、保险柜的锁和钥匙的使用、管理情况，锁是否发生损坏，有无擅自更换情况； 13 各项安全措施（包括联防组织）是否落实，双人管库和双人守库是否坚持执行； 库房、保险柜和守库室的安全设备是否齐全，是否符合安全条件。 11、 怎样评定信用户 ?如何核定等级 ?各等级授信额度是多少 ? 答：“信用户”的评定条件： 居住在本辖区内，具有农业户口，主要从事农村土地耕作或其他与农村经济发展有关的生产经营活动，具备完全民事行为能力的农牧民和个体经营户。 信用观念强，资信状况良好，有按期还本付息的能力，原到期贷款及应付贷款利息已清偿，没有清偿的已经做了贷款人认可的还款计划 家庭成员中具有劳动生产或经营管理能力的劳动力； 家庭经济状况良好，有偿还能力，在农村信用社有一定数额存款，并有合法、可靠的经济收入。 根据得分多少将农户的资信状况分为“一级、二级、三级、四级 ”四个等级，对不同等级核定不同的授信额度，即： 得分在 100 分以上的为一级信用户，授信额度为 10000元。 得分在 81-100分为二级信用户，授信额度为 8000元。 得分在 71-80分为三级信用户，授信额度为 5000元。 得分在 60-70分为四级信用户，授信额度为 3000元。 12、 农户联络员的职责有哪些 ? 14 答：农户联络员有监督权和建议权，有权监督信用社员工的工作和信贷资金的投向、投量。 对信用社的信用户等级评定工作及小额农户贷款的发放情况，有监督建 议权，可以推荐优良客户在信用社贷款。 协助信用社组织存款、发放贷款到期通知单、贷款逾期催收单等单据，积极催收到、逾期贷款本息。 负责与农牧民的沟通、联系工作，积极宣传信用社的信用工程创建工作及信贷政策、宣传信用社业务。 关注辖内贷款户的信贷资金的使用，家庭经营、资产变化等情况，及时向信用社反馈借款户和农村经济的各种信息。 接受信用社必要的业务知识培训。 二 问答题 (每题 10分 共 40分 ) 1、 会计档案管理有哪些规定 ? 答：会计档案应指定专人管理，管理人员调动要办理交接手续。 设置专用会计档案保管库（柜），设立会计档案保管登记簿。严格执行安全和保密制度，做到妥善保管，存放有序，查找方便，切实防止火烧、虫蛀、鼠咬、霉烂等，保证其完整无缺。 信用社网点的会计档案原则上应在次年抄列清单（册）送管辖社集中保管，使用时向管辖社调阅。 磁介质档案每年翻录一次，实行双备份，并做好防磁、防火、防潮和防尘工作。保管年限按照上述规定办理，磁介质档案应打印出书面档案，装订保管。 15 会计档案一律不准外借，防止丢失和泄密。 建立会计档案调（查）阅登记簿，并按规定内容做好详细记录，由会计主管和经办人员 共同签章，以备查考。内部调阅会计档案，应由调阅人出具申请，并经会计主管批准方可调阅，调阅的档案不得涂改、圈划、拆散原卷册，用后必须及时归还；公、检、法、司和有关单位处理案件或特殊需要查阅会计档案时，必须持有县以上主管部门正式公函，经社主任批准方可查阅；查阅时，信用社应有专人在场陪同，代办查阅，不准将会计档案交给查阅人放任不管，查阅人对处理案件时所需的证据和有关资料，可以抄录、复制或照相，但不得将原件抽出借走。 调（查）阅会计档案的申请及公函，应由经办人员和会计主管共同签章，并专夹保管保管，以备查考。 2、 会计人员的职责和权限是什么 ? 答：会计的职责是： 遵守国家法律，贯彻、执行会计法规和本制度； 依据本制度认真组织会计核算，努力完成本职工作； 遵循经济核算原则，加强财务管理，努力增收节支，提高经济效益； 讲究职业道德，履行岗位责任，文明服务，秉公守法，廉洁奉公； 会计的权限是： 有权要求开户单位的财会部门和本社其他业务部门认真执行财经纪律和有关规章制度、办法，如有违反，会计人员有权制止、 16 纠正。制止和纠正无效的，可向单位领导提出书面意见请求处理。对违规的业务事项，单位领导人坚持办理，会计人员也可 以执行，但同时必须向上级主管部门报告 发现违反国家政策、财经纪律、弄虚作假等违法乱纪行为，会计人员有权拒绝执行，并向本社主任或上级管理部门报告。 会计人员应当保守本社的商业秘密，除法律规定和本社主任同意外，不得私自向外界提供或泄露各项会计信息。 有权参与本社的经营决策和经营管理。 3、 农村信用社贷款授信权限是怎样掌握的 ? 答：信用户贷款分别按农户评定信用等级授信额度来掌握，即：特级 20000元，一级 10000元，二级 8000元，三级 5000元，四级 3000元。 信用户贷款额度超出授信额度的贷款不 得擅自超出信用户授信额度或信用社存款户办理的抵押担保贷款。由信贷人员调查20000 元以内（含 20000 元）的贷款，信用社贷款审批小组成员全体一致通过的贷款，审批小组可以审批发放，但要做详细的审贷记录，以备联社检查，一旦检查发现违纪、违规贷款的，取消审贷小组抵押担保贷款审批资格，同时为防止县城几个网点重复为贷款人贷款，无论县城网点贷款金额大小，所有超过信用户授信额度的贷款或抵押担保贷款，一律先到信贷股报备，信贷股审查同意，按授权范围办理。 超过 20000 元 50000 元的贷款，信贷人员调查后，以书面形式上报 经县联社同意，贷款审批小组审查同意后，报县联社经营 17 管理股审批后发放。 5万元以上 50万元以下的贷款，信贷人员首先以书面形式将调查情况、可行性分析报县联社，由信贷股召集县联社贷款审批小组成员与信贷人员共同开展贷款前调查，认为可行后，提交联社贷款审批后发放。 50万元以上的贷款，以书面形式或当面向洲分行领导请示同意后，按以上程序办理。 存单、股金质押贷款，贷款本金及利息小于等于存款本金及利息的不论贷款额度大小，信贷人员可直接办理，委派会计要做好质押登记，核实质押物，确保贷款安全。 国家公务人员贷款，按月 扣工资额乘以 24个月总额来掌握，凡不超过 2年的扣款额度的贷款，信贷人员可直接办理，委派会计进行要素审查，并做好扣款、按季结息工作。 内部职工贷款，按月扣工资乘以 36 个月的总额来掌握，凡不超过 3年扣款额度的贷款，信贷人员办理后报联社信贷股审批后，可以发放，委派会计要做好扣款，按季结息工作。 4、 呆帐贷款认定的依据是什么 ? 答：借款人和担保人被依法宣告破产，进行清偿后，未能还清的贷款； 贷款人死亡或者依照中华人民共和国民法通则的规定，宣告失踪或死亡，以其财产或遗产清偿后未能还清的贷款； 借款人遭受 重大自然灾害或意外事故损失巨大且不能获得补偿，确实无力偿还的部分或全部贷款，或者以保险清偿后未能还 18 清的贷款； 贷款人依法处置抵押物，质押物得价款不足补偿抵押、质押贷款的部分； 贷款本金逾期两年，贷款人向法院申请诉讼，经法院裁判后仍不能收回的贷款，或不符合上诉规定的条件，且经有关部门认定，借款人或担保人事实上已经破产、被撤消、解散在三年以上，进行清偿后，仍未能归还所欠贷款，又无另外债务承担者，确认无法收回的贷款； 其他经国家税务总局批准核销的贷款。 农村信用社综合业务测试题 (一 ) 1、对临时存款帐户 使用的最长有效期限为三年。（）两年 2、活期存款的结息日为每年的 6月 30日。（）每季末的 20日。 3、中间业务：是指不构成表内资产、表内负责、形成非利息收入的业务。 4、农村信用社的资金来源主要有资本金、存款、金融市场筹资等三个部分。 5、农村信用社信贷管理的原则：安全性、流动性、盈利性。 6、资产负债综合综合管理的基本原理有：（ ABCD） A、规模对称原理 B、结构对称原理 C、偿还对称原理 D目标对称原理 19 7、风险权数为 10%的资产有：（ BCD ） A、存放联社款项 B、存放其他同业款项 C、调出调剂资金 D、拆放银行业 E、存放农业银行款项 8、在贷款质量指标中，逾期贷款比例不超过（ B），呆滞贷比例不超过（ ），呆帐贷款比例不超过（ ）。 A、 5%、 8%、 2%B、 8%、 5%、 2% C、 8%、 2%、 5% D、 5%、 2%、 8%。 9、按贷款方式分为（ ABCDE） A、信用贷款 B、保证贷款 C、抵押贷款 D、质押贷款 E、票据贴现贷款 10、贷款管理责任制的内容： （ 1） 实行主任负责制 （ 2） 贷款人各级机构应建立主任和有关部门负责人参加的贷款审查委员会，负责贷款的审查 （ 3） 建立大 额审贷分离制 （ 4） 建立贷款分级审批制 （ 5） 建立和健全信贷工作岗位责任制 （ 6） 建立离岗审计制 11、流动比例越低，反映企业短期偿债能力越强，债权人的权益越有保证。（） 12、对借款人的信用分析有（ ABCDE ） A、借款品格 B、借款人能力 C、借款人资本 D、借款人担保 E、借款人经营环境 13、农户小额贷款采取一次核定、随用随贷、余额控制、周转使用的管理办法。 20 14、农户小额信用贷款客户应具备的条件： （ 1） 居住在信用社的营业区域之内 （ 2） 具有完全民事行为能力、资信良好 （ 3） 从事土地耕作或其他符合国家产业政策的生产经营活动，并有合法、可靠的经济来源 （ 4） 具备清偿贷款本息能力 15、农户联保贷款的基本原则是多户联保、按期存款、分期还款。 16、抵债资产：是指在借款人确实不能以现金方式偿还信用社贷款本息的前提下，信用社通过合法途径取得的用于抵偿贷款本金和利息的借款人、担保人或第三人的合法有效的资产。 17、抵债资产管理按照合法取得、妥善保管、及时变现、正确核算、确保农村信用社利益的原则。 18、质押与抵押的不同之处： （ 1） 担保物的占有权是否发生转移不同 （ 2） 担保物的种类不同 （ 3） 合同生效的时间不同 （ 4） 能否重复设置担保权不同 19、下列可以做为保证人的有（ BC ） A、 学校 B、个体工商户 C、自然人 D、医院 E、幼儿园 20、担保法规定：“当事人在保证合同中约定，债务人不能履行债务时，由保证人承担保证责任的，为连带责任保证。”（ ）为一般保证。 21、抵押物的处分方式有拍卖、转让和兑现三种方式。 21 22、下面财产不能作为抵押的有（ ACDE ） A、土地所有权 B、房产所有权 C、社会公益设施 D、学校 E、社会团体的教育设施 23、贷款风 险：是指由于多种不确定因素的影响，使金融企业贷款不能有效增值和安全归流，从而蒙受损失的可能。 24、贷款五类风险分类法按风险等级分为正常、次级、关注、可疑、损失五类。（ ） -关注、次级 -。 25、呆滞贷款真实性认定标准： （ 1） 呆滞借款是指逾期（含展期后到期）超过 90 天（不含90天）仍未收回的贷款（不包括呆账贷款） （ 2） 贷款虽未逾期或逾期不满 90 天，但生产经营已终止或项目已停建的贷款，应作为呆滞贷款。 26、以改制为名，逃废信用社债务的类型有（ ABCDEF） A、 分立型 B、承包 、租赁型 C、资产重组型 D、破产型 E、拍卖型 F、政府背债型 27、商业汇票：是出票人签发的，委托付款人在付款日期无条件支付确定金额给收款人或持票人的一种票据。 28、货币市场包括同业拆借市场、票据贴现市场、回购市场和短期信贷市场。 29、货币市场是指证券融资和经营在一年以上中长期资金借贷的金融市场。（）资本市场 30、会计核算的基本前提是会计主体、持续经营、会计分期、货币计量。 22 31、账簿：凡是相互联结在一起的具有一定格式，用来记载各种经济业务的动态和结果的帐页。 32、借贷记帐法：是以资产总额 等于负债总额加所有者权益的平衡原理为依据，以会计科目为记帐主体，以“借”、“贷”为记帐符号，以“有借必有贷、借贷必相等”的记帐规则，记录和反映资金增、减变化过程及其结果的一种复式记帐方法。 33、下列分户帐中设有借贷方发生额和借贷方余额四栏的是（ C ） A、甲种帐 B乙种帐 C、丙种帐 D丁种帐。 34、会计核算的“五无”是指：帐务无差错、结算无透支、计息无事故、记帐无积压、存款无串户。（） 35、重要空白凭证：是指由信用社或单位填写金额并经签章后即具有支取款项效力的空白凭证。 36、编制会计报表的要求 是：内容完整、数字真实、计算准确、字迹清晰、按时报送。 37、资产利润率 =利润总额 /资产余额 100%（）资产平均余额 38、会计档案定期保管分为（ BCE ） A、 二年 B三年 C五年D十年 E十五年 39、若某信用社所有者权益贷方余额为 1000 万，所有者借方余额为 500万，贷款呆帐准备金为 10万，入股联社资金为 50万，呆滞贷款为 200万，呆帐贷款为 100万，那该信用社的资本净额是（ D ） A、 140万 B、 160万 C、 340万 D、 360万 23 40、凭证整理的顺序是：现金凭证在前，转帐凭证在后，先现金付出凭证后现金收入凭证，先转帐借方凭证后转帐贷方凭证。（）先现金收入后付出 41、会计分录：根据借贷平衡原理，通过借贷科目记录、反映经济业务来龙去脉的专门记帐方法。 42、营业终了的结帐步骤：（ 1）编制科目日结单（ 2）登记总帐（ 3）填制计算余额表（ 4）核对总分帐务（ 5）编制日报表 43、现金出纳工作规定：钱帐分管，先记帐后收款，先付款后记帐。（） 44、票币整点的要求：张数点准、残币挑净、小把墩齐、大捆捆紧、盖章清楚。 45、库房管理的质量要求：无火灾、无霉烂、无虫蛀、无鼠咬、无盗窃、无差错 事故。（） 46、洗钱：是指犯罪分子通过银行或其他金融机构将非法获得的赃款通过转移、兑换、购买金融票据或直接投资而掩盖其非法来源和性质，使其非法资产合法化的行为。 47、洗钱的行为有： （ 1） 提供资金帐户