【毕业学位论文】（Word原稿）银行财务软件债券核算模块的开发-软件工程

中图分类号： 学校代码： 10055 密级： 公开 硕 士 专 业 学 位 论 文 银行财务软件债券核算模块的开发 of in 要 随着银行业的不断发展，银行发展模式转变，很多商业银行快速兴起，引起银行业激烈竞争。同时，随着银行业务种类的增多，迫切需要引进先进的财务管理方法和工具，从而提高经济效益。在继承传 统会计真实、完整、准确、可靠的基础上，更能实时反映出银行的经营状态，并对数据进行分析，有利于提高财务管理水平，更能适应现代银行业发展的需要。 根据目前银行业务的实际需要，本文所开发的银行财务软件债券核算模块，将与实践相结合，从银行自身出发，提升债券业务会计处理效率，通过与银行摘要 关系统顺畅对接，实现银行资金业务会计核算的科学化，前中后台实时数据共享、协同联动管理。系统根据交易合同等相关资料自动进行会计处理、收支核算、生成凭证，自动生成总分明细账簿、财务报表、统计报表，便于提供管理分析功能。 综上所述，本系统设 计科学合理，符合银行财务流程，可以为财务人员提供信息化支持，并促使这一设计在现实的银行金融工具中得到实际的运用，已经达到本文研究的目的，为同类型的财务软件系统提供开发经验。 关键词 : 财务软件 ； 债券核算 ； B/S I of of of At in of of of so as to on s of to to of of to of at in of of in to is To is in of in to of of of B/S 目录 目 录 第一章 绪论 . 1 第一节 论文背景 . 1 第二节 研究现状 . 2 财务软件现状 . 2 银行业务现状 . 3 第三节 系统开发技术介绍 . 3 生和发展 . 3 术概述 . 4 点 . 5 第四节 本文研究内容与组织结构 . 5 本文研究内容 . 5 本文的组织结构 . 6 第二章 系统需求分析 . 8 第一节 业务需求 . 8 第二节 功能需求 . 12 金融工具 . 12 会计平台 . 14 查询分析 . 17 接口管理 . 17 . 19 第三节 系统的非功能性需求 . 20 性能需求 . 20 信息安全和访问控制要求 . 20 系统运行环境要求 . 20 目录 第三章 系统的设计 . 22 第一节 系统设计要求 . 22 第二节 系统应用架构设计 . 23 第三节 系统功能架构设计 . 24 第四节 系统功能模块设计 . 26 金融工具模块 . 26 会计平台模块 . 30 查询分析模块 . 33 接口管理模块 . 35 系统管理模块 . 36 第五节 数据库设计 . 39 第四章 系统实现 . 47 第 一 节 金融工具模块的实现 . 47 基础档案 . 47 成交单管理 . 50 核算单管理 . 52 第 二 节 会计平台模块的实现 . 54 第 三 节 报表查询模块的实现 . 57 第五章 总结与展望 . 62 第一节 总结 . 62 第二节 展望 . 62 参考文献 . 64 致谢 . 66 个人简历 . 67第一章 绪论 1 第一章 绪论 第一节 论文背景 随着世界经济的市场化、全球化、金融化，加快了金融行业的改革，促进银行发展模式的转变。在银行业务种类不断增多的 同时，迫切需要引进先进的财务管理方法和工具，以适应业务的发展。在以往的财务管理中，特别是会计工作中，很多的工作都是由手工去做的，不可避免会出现信息失真的现象，手工记账，工作量大，耗费时间。并且是单一的核算过程，不能挖掘会计信息，只是事后可以体现出每笔资金流动、某个科目的资金变动等信息，但在管理控制和提供决策支持方面不能提供支持。银行要提高财务管理水平，需要改变观念，建立新的财务制度，采用先进的计算机技术，提高财务管理效率 1。财务管理水平的高低，必然会使自身财务状况受影响，通过有效的管理有利于银行资源的配 置，提高银行效益，控制风险，创造最佳经济效益，提高银行竞争力。 银行债券核算软件的开发，能很好解决银行现代化财务管理的需要，是提高银行经济效益的重要手段和有效措施。 根据我行的财务管理情况，财务管理系统于 2009 年上线，由于计划单独开发资金业务前中后台系统，因此在财管系统上线时将债券会计核算模块剔除。根据银监会要求，农村合作金融机构于 2010 年执行新会计准则，因此作为过渡手段，我行债券业务的会计核算暂通过财务管理系统手工进行。 在债券业务日常核算中，利息计提、调整，月末、季度末、年末公允价值变动等的核算，均 需运用 在以下弊端： 一、工作量大。我行每年债券买卖超过 亿，所有核算业务均通过手工制单、复核、调整等，工作量巨大，且随着我行的不断发展壮大，资金交易量还会不断增长，手工核算确实难以承受。 二、核算不够精细，出错几率高。每到月末、季末、年末，利息、公允价值均需通过手工计算，出错的几率较大，且时效性得不到保证。 因此为保证各项业务高标准、高效率完成，将启动债券后台核算模块项目的建设。 第一章 绪论 2 第二节 研究现状 财务软件现状 近年来，随着计算机技术的飞速发展，经济建设 的高速发展，银行的财务活动发生变革，会计信息化得到前所未有的进步，大部分银行都采用了适合自己企业的财务软件对本行进行会计核算与管理，初步实现了会计电算化，由于财务本身特点，网络发展迅速，传统的一些财务软件已经进行了更新来满足银行发展需要 2。 自 1992年以来，财务软件发展经历了 5个阶段。 1、 1988年 为单项业务处理型会计软件。 以简单核算为主，替代手工核算，减轻了会计人员的劳动强度，提高会计信息的质量，能满足日常的财务人员进行凭证录入，记账及填报相关报表的工作，属于低水平的软件。 2、 1993年 为核算型财务软件 核算型财务软件比单项业务处理财务软件，加重了财务分析管理方面的要素，由简单会计核算工作上升为以管理为目的，核算为手段的阶段过渡，最终目的为提高企业经济效益与管理水平。 3、 1998年以后为管理型会计软件 以管理为核心，将分析、决策、预算、查询等融合在一起，实现了各种远程控制，包括跨地域型、集团型企业，例如远程记账、远程查账、远程报表、远程监控、审计等，为全新的管理财务模式，能够处理结算电子货币和电子单据，在电子商务发展过程中是一个不可或缺的重要组成部分。 4、业务整合型财 务软件 在这一阶段，将业务工作和财务工作二者融合在一起，但是随着国家开展的金税工程，税务的信息化已经发展相当成熟了，但是在这一阶段还没有真正实现财务软件与税务系统的对接工作，但是这一阶段在理论到实践上已经完善很多。 5、财税协同型财务管理软件 这一阶段所实现了企业经营过程中的全部内容，所有流程，它的最终核心已经不再是财务软件单纯的技术开发，在应用水平和企业需求上呈现出了质的第一章 绪论 3 飞越，将管理理念和思想融合于软件之中，核心竞争力为管理技术和软件技术的统一体，而且软件具有良好的稳定性、易用性、可扩展性、良好的兼容性 3。我国的财务软件已经从无到有已经走出了一条有中国特色的发展之路。随着财务制度与国际接轨，国内的财务管理水平的提高，我国财务软件又将面临新的挑战。主要表现为： 1、财务软件的管理能力比较差不能真正有效地为管理和决策服务。 2、财务软件的审计功能不强。 3、财务软件通用性特点制约其发展。 银行业务现状 随着银行金融市场债券业务（现券业务、债券回购业务）的飞速发展，银行传统的核算方式已经不能满足各方需求，新准则对于现券业务和债券回购业务的核算要求极大地增加了原人工核算的工作量及核算难度。主要体现 为： 1、新准则的执行增加了后台核算的难度，为准确的数据复核提出更高要求。 2、资金部门绩效考核很难得到合理有效的数据，为部门的考核带来阻力。 3、不能满足资金运营部门业务管理与投资效益分析的需求。 4、不能满足前中后台系统的内部控制，不能很好地防范操作风险。 金融工具涉及的新准则变化为： 业务类型：债券、现券业务。 旧准则： 1、短期投资； 2长期投资 新准则： 1、交易性金融资产； 2、持有至到期投资； 3、可供出售金融资 变化：按照新的金融资产类别进行初始确认与后续计量 4。 第三节 系统开发技术介绍 生和发展 将 软件 开发 过程中 的 应用框架 、模型、模板、开发工具、基础技术库、中间件 等 提炼出来的 新的 研发模式成果 。主要 面向大中型企业 软件研发 的应用平台， 是 覆盖软件全生命周期 ，集 开发、第一章 绪论 4 运行、 维护 等功能于一体的应用平台 5。 一、 1、适合企业管理的复杂性。 2、适合相关企业间在网络环境中的计划、制造、采购的协同要求。 3、为各种管理、组织流程的完善发展提供要求。 4、适合各种使用习惯的要求。 5、符合管 理的规范性要求。 6、符合计算机兼容的要求。 7、适应与核心系统兼容的要求。 8、符合环境部署及安全等级的要求。 二、 1、安全兼容的平台。 (1)满足 24小时运行的不间断。 (2)满足多个用户同时运行。 2、开发平台模型化。 满足用户各种需求的前提下，将平台模型化，以业务为驱动向导，搭建设计平台。将可提高研发速度，减少开发周期，实现研发成本及研发风险的降低，同时满足了用户需求的个性化要求 6。 3、具有二次开发的功能，适用客户的个性定制需求。 4、与第三方的管理平台相兼容。 术概述 一、平台概念 将平台分层化是软件研发的趋势，本平台分为三层：应用平台、技术平台、操作平台 7。 1、应用平台，作为一种创新技术，它的出现大大降低了系统在研发、实现过程中的难度，使管理及使用人员参与研发过程成为现实。此平台主要是将管理业务与软件研发技术相分离，使软件研发人员重点关注具体的业务任务上，不必再过多关注软件研发的技术。 2、技术平台，在上下两平台之间其作用主要是为软件研发提供技术支持，第一章 绪论 5 以数据库为主要部分。 3、操作平台，其作用是实现软、硬件平台之间的交互等功能。 二、建模概 念 系统建模主要包括模型定义、实施应用、应用评估等部分。通过创建模型、实施对系统的管理，还可通过对模型的优化，实现对软件系统的优化 8。 三、工作流管理概念 工作流管理系统 (作为一种日渐成熟的技术，被众多的企业所应用。它以各种基于人和机器的交互活动进行流程自动化为主要特点，特别是流程自动化中的应用程序间的交互 9。在工作流中，以实现整体流程为目标，将信息或任务等按照设定的规则在系统参与者之间自动传递。将工作流贯穿于企业生产经营的各个环节，可加快企 业流程处理速度，改进企业工作效率，提高企业市场竞争力，通过流程的整合，加强工作流程的管理，为决策质量与正确度的提升提供便利。 点 实现跨平台运行，其基于浏览器服务器（ B/S） 的结构，可以实现挂接多种大型数据库 10。 在本文的方案解决中，通过运用 实现以下优势： 1、缩短研发周期，降低研发难度。 2、降低研发工作量，降低研发成本。 3、符合行业发展趋势，长期支持银行业发展。 第四节 本文研究内容与组织结构 本文研究内容 本文所开发 的银行财务软件债券核算模块，将与实践相结合，从银行自身出发，提升债券业务会计处理效率，满足银行业资金交易在会计核算方面的科学化，适应银行业未来发展趋势，实现前中后台协同管理、共享数据。系统通过前台交易系统数据，实现会计的自动处理。还可实现凭证的自动生成，总分第一章 绪论 6 明细账簿、财务报表、统计报表自动生成等功能，并为管理分析提供帮助，实现与银行相关系统顺畅对接等 11。主要解决以下问题： 1、金融工具，系统功能包括成交管理、财务核算，主要业务分为现券业务、债券回购业务。 2、会计平台，通过金融工具系统可生成凭证传递会 计平台，在总账系统生成正式凭证，明细相关报表等，在我行现有财务管理系统中由金融工具平台与会计平台直接对接完成。 3、查询分析，系统支持对金融工具相关的凭证、明细账等账簿按照查询条件查询；可就科目余额表树状展开各级科目余额及期间发生额、累计发生额情况，再联查明细账簿、记账凭证；此外可以查询系统提供的各种台账，如对利息计提、摊销、公允价值比较历史情况进行统计汇总；查询持有至到期、可供出售金融资产下债券实际利率及具体摊销情况；以及债券交易明细等报表的查询。 4、接口管理，此处主要描述金融工具系统与总账系统接口和与 前台交易系统的接口。金融工具的核算环节要根据新准则会计核算要求将核算数据传送到会计平台生成会计凭证，传总账。资金交易系统的前台业务处理采用与中债公司合作开发的前台交易系统，后台核算使用金融工具模块。通过系统接口，导入成交单信息和公允价值变动信息等，完成对前台交易系统下行数据的接收，完成债券前中后台一体化管理。 5、系统管理，系统提供用户角色分配、权限设置以及登陆日志查询等功能。 本文的组织结构 全文共分为五章。 第 1 章是绪论，主要介绍银行财务软件的开发背景和银行债券业务发展现状 ，及债券核算模块所运用的相关技术介绍。 第 2 章是系统需求分析，从总体角度描述了系统的业务需求，根据各业务实际需求确定系统的功能性需求，及实现该系统所需的非功能性需求。 第 3 章是系统的设计，分别从系统应用架构和系统功能架构进行分析，进而对各功能模块设计，及数据库的相关设计。 第 4 章是系统实现，在系统设计的基础上，完成对系统功能的实现，并给第一章 绪论 7 出系统实现部分截图及程序代码，介绍系统实现后的部分模块等。 第 5 章是总结与展望，归纳了银行财务软件债券核算模块的完整性和功能性及改进之处。 第二章 系统需求分析 8 第二章 系统需求分析 需求分析是确定所要开发的应用系统的目标的重要组成部分，收集和分析用户对功能的需求、数据库的要求，了解用户需要什么样的应用程序。掌握了用户的需求，为系统的设计打下坚实的基础 12。 近些年来，随着银行业的迅速发展，银行逐步成为金融市场的主要力量，在金融市场中的作用逐渐加强，为实现商业银行的现代化，为股东实现最大价值，提高财务管理水平是提高银行竞争力的前提。 银行财务软件债券核算模块的开发旨在提升债券业务会计处理效率，满足银行业资金交易在会计核算方面的科学 化，适应银行业未来发展趋势，实现前中后台协同管理、共享数据。系统通过前台交易系统数据，实现会计的自动处理。实现凭证自动生成，总分明细账簿、财务报表、统计报表自动生成等功能，实现与银行相关系统顺畅对接等。 第一节 业务需求 一、金融工具管理 对现券业务及债券回购业务进行前中后台分离，各部分拥有不同的功能，防范操作风险，符合内部管理要求。 1、通过前中后台在各项功能上的分离，实现系统数据的隔离，从而实现不同人员的岗位隔离。 2、前台人员只可对系统提交交易数据。 3、中台人员可对业务数据分析、进行风险管理。 4、后台人员进行财务核算。 二、会计科目管理 1、根据银行需求设置科目体系，可以与行内相关系统科目体系保持一致。 2、支持定义多级次会计科目表，提供编辑功能，如新增、删除、修改。 3、提供会计科目查询功能。可展现科目代码、名称、科目明细。 4、提供会计科目余额查询功能，如根据设定的起始日期区间查询并展现科目余额表，包括期初借贷方余额、当期借贷方发生额、期末借贷方余额，根据第二章 系统需求分析 9 查询条件可以按不同科目级次树状展现查询结果，联查明细账、会计分录、债券业务成交单等。 三、自动编制分录、记账凭证功能 1、根据前台交易类型自 动生成会计分录。生成分录规则可以编辑如新增、修改等。 2、可以按需要进行多种条件组合查询。 3、有分录调整、红冲功能。 4、会计分录可以月为单位系统自动生成编号，根据需要也可人为调整干预。 5、会计分录、记账凭证可以按银行要求的格式、要素生成且打印。凭证要素：账簿主体、时间、核算的各级明细科目及账户、摘要、数量、金额、制单、复核、记账等。 6、后台记账规则要确保资产、负债、损益类等会计核算明细账余额方向正确。 7、分录设置为表内、表外分录。 8、对资产、负债计提收支、按实际利率计提摊销、公允价值比较时可按类产生分录，后附相关计算明细表。 四、准确稳定的会计核算功能 系统可以提供符合会计准则、财务制度的会计核算功能，确保证、账、表一一对应，生成不同级次总分、明细账等。数据可以同其他系统合并生成完整的资金交易业务财务报表。 1、按会计准则要求对各类债券业务进行正确的会计核算，如现券买卖、债券承分销、债券质押式及买断式正逆回购、投资人回售、债券代码调换、到期、收息、金融资产减值准备、重分类、信用产品等业务。 2、自动处理资产初次取得、再次取得、处置、重分类、浮动利率债券、含权债券等多种情况的实际利率计算摊销。 3、 可查看某债券自购入日到到期日实际利率及摊销额。 4、可按需要频率自动对资产负债进行收支计提、实际利率摊销、公允价值比较的会计核算。 5、对债券资产进行数量金额核算，实现债券回购买断式、质押式业务的库存管理。 6、可以对前后台数据差异的余额调整。 第二章 系统需求分析 10 7、公允价值比较时，可以对“市价”再次确认审批后系统再进行比较。 五、自动生成账簿、报表 1、提供多种总分明细账簿格式。如借贷余三栏式、数量金额式账簿。 2、可以按照需求频率生成报表。 3、自动生成财务报表、监管部门要求统计报表及银行内部报表。 六、多维查询、联查凭 证 1、按照需求多维查询，如对摘要、制单、日期等多条件查询记账凭证、明细账簿。 2、可以就科目余额表树状展开各级科目余额及期间发生额、累计发生额情况，再联查明细账簿、记账凭证。 3、可以查询系统提供的各种台账，如对计提、摊销、公允价值比较历史情况进行统计汇总，查询持有至到期、可供出售金融资产下债券实际利率及具体摊销情况。 七、打印划款单、记账凭证、账簿、台账等 1、打印电汇凭证：根据前台交易对手清算信息自动打印电汇凭证、支票、进账单。 2、打印记账凭证：按选定期间、凭证种类自动打印记账凭证。 3、设定方便快 捷的批打印功能，可汇总打印总账、明细账。 4、打印其他系统查询结果。 八、交易台账功能 对各类业务建立完善的台账，支持按时间、业务种类、账户等多维查询、统计、打印、导出 九、年终结账自动结转下年 可以实现银行年终决算中，关于债券业务相关处理工作。 十、系统管理 方便实现用户角色分配、权限设置、登陆日志查询等功能。 第二章 系统需求分析 11 业务功能图如图 图 业务功能图 第二章 系统需求分析 12 第二节 功能需求 金融工具 金融工具系统功能 包括成交单管理、财务核算管理，主要业务分现券业务、债券回购业务。 金融工具功能用例图如下图 图 金融工具用例图 成交单管理 一、现券业务 1、资产档案管理，维护现券资产基本信息，允许进行现券资产的代码变更。 2、现券买入、现券卖出成交单管理，通过接口引入前台数据。 3、现券买入、利息计提、收息、公允价值调整、减值准备计提、卖出、 提前兑付、到期兑付、重分类业务处理，系统自动计算相关的数据， 单据审核后自动生成凭证传总账。 4、在做公允价值调整 时，系统按照资产编码进行批量调整，自动区别调整投资属性为交易性金融资产和可供出售金融资产的资产公允价值。 此处公允价第二章 系统需求分析 13 值调整可以是不定期调整。 5、现券业务月末利息计提、收息、兑付、公允价值调整检查校验，如系统控制做资产减值计提、公允价值变动、重分类前一定要进行利息计提，否则，提示不允许进行相关操作 ; 6、现券业务处理的债券品种包括 :按利率方式划分 :附息式固定利率、附息式浮动利率、利随本清、贴现式、零息式、 券 ;按还本付息方式划分 :到期一次还本付息、分期还本 ;按是否含权划分 :含权债，系统支持投资人和发行人对含权债的赎回处理。 二、债券回购业务 1、质押式正逆回购、买断式正逆回购成交单管理。 2、质押式正逆回购、买断式正逆回购的初始确认、利息计提、中间首付息、到期业务处理，单据审核后生成会计凭证传总账。 3、债券回购业务月末利息计提、中间派息、到期检查。 4、对债券回购资产进行数据金额核算，实现债券回购的库存管理。 财务核算管理 现券业务包括各种债券的买入、卖出、后续计量等操作，通过投资属性进行交易性金融资产、持有至到期投资、可供出售金融资产及应收款项类资产的区分处理。 债券投资属性分类如 图 图 债券投资属性分类图 第二章 系统需求分析 14 核算内容： 1、将成交单生成财务核算单据，分类为可供出售金融资产和持有至到期投资的资产需计算实际利率、摊余成本等。 2、按月或季计提资产利息，审核后生成计提利息数据，自动生成会计凭证传总账。 3、分期利息付息，审核后生成收息付息会计凭证传总账。 4、对于分类为交易性金融资产和可供出售金融资产的资产需在资产负债表日调整资产公允价值，审核后生成公允价值调整会计凭证传总账。 5、可供出售金融资产及持有至到期投资需在资产负债表日评估是否出现减值迹 象，出现减值的，需计提资产业务减值准备，审核后生成减值准备会计凭证传总账。 6、买入、卖出、兑付业务生成的会计凭证传总账。 7、债券承分销业务核算，生成凭证传递总账系统。 算法说明 系统针对不同的债券品种，提供不同的利率计算方式。 系统支持对附息式固定利率分期付息及利随本清债券、附息式变动利率债券、贴现式债券的名义利率计算。 系统支持取名义利率 (如短期回购业务 )、分期付息、利随本清、贴息式等对应不同债券品种的实际利率计算方式。 统提供应 计利息法及现金流法两种摊余成本后续计量方式供行内选择。 会计平台 会计 平台主要 以帐务处理功能为核心 ， 包括 会计科目管理、凭证管理、账簿及报表、打印管理、年度结账等子功能。 会计 平台对各项子 功能 进行 有机 的组合 ，各项 子 功能相对 独立， 但又在信息交换中相互传递， 形成 会计平台的整体 。 金融工具系统核算成功后的数据会传递到会计平台，通过会计平台模块的管理，形成总账数据。 第二章 系统需求分析 15 会计平台功能用例图如 图 会计平台功能用例图 会计科目管理 现行入账科目设置金融工具相关的科目体系，并与行内相关系统的科目保持一致。 按照实际需要增加、修改、删除会计科目。 现内容包括科目代码、科目名称、科目明细等。 根据设定的起始日期区间查询并展现科目余额表，包括期初借贷方余额、当期借贷方发生额、期末借贷方余额，根据查询条件可以按不同科目级次树状展现查询结果，可联查明细账、凭证以及债券业务成交单等，即可以就科目余额表树状展开各级科目余额及期间发生额、累计发生额 情况，再联查明细账簿、记账凭证。 凭证管理 1. 通过金融工具系统业务单据自动生成对应的会计分录，通过会计平台生成凭证传递总账系统。 含入账科目和取数规则等。第二章 系统需求分析 16 凭证模板可新增、修改；凭证要素包括：账簿主体、时间、核算的各级明细科目及账户、摘要、数量、金额、制单、复核、记账等，会计分录的设置分为表内、表外分录。对于已经生成的凭证，系统支持按照入账科目、会计期间、日期、辅助核算项目等信息对凭证进行查询，可根据实际需要自定义查询条件；可根据实际情况进行分 录调整、红冲等。 设置编号规则，如果凭证出现断号或其他需要调整的情况，系统提供凭证整理功能，方便调整。 债计提收支、按实际利率计提摊销、公允价值比较时可按类产生会计分录，可联查业务单据，后台记账通过模板的设置确保资产、负债、损益类等会计核算明细账余额方向正确。 成凭证打印。 账簿及报表功能 业务数据通过凭证生成账务数据后，可在总账管理中生成明细账和相应报表，具体包括：系统通过会计凭证将核算信息传递总账，生成总分明细账簿。如借贷余三 栏式、数量金额式账簿；并可在总账处一并生成资产负债表、损益表、业务状况表等。 金融工具系统还可为报表系统提供基础数据，供行内出具监管报送报表使用。 打印管理 系统支持配置打印模板，完成对凭证、明细账以及各种报表的打印。具体包括： 1、打印记账凭证：按选定期间、凭证种类自动打印记账凭证。 2、设定方便快捷的批打印功能，汇总打印总账、明细账。 3、打印系统其他查询结构，如相关报表等。 年度结转 在年末结转过程中，金融工具模块生成账务数据并传递到总账，在总账系统进行统一的年度 结转。年末结转之前，需确认本系统业务已经处理完毕，方可结转至下年。结转完成后，只可以处理下年度业务，不允许再对本年度的业务进行记账操作。 第二章 系统需求分析 17 查询分析 系统支持对金融工具相关的凭证、明细账等账簿按照查询条件查询；可就科目余额表树状展开各级科目余额及期间发生额、累计发生额情况，再联查明细账簿、记账凭证；此外，可以查询系统提供的各种台账，如对计提、摊销、公允价值比较历史情况进行统计汇总；查询持有至到期、可供出售金融资产下债券实际利率及具体摊销情况；以及债券交易明细等报表的查询。 查询分析功能用例图如图 图 查询分析功能用例图 接口管理 此功能主要描述金融工具模块与总账系统接口和与前台交易系统接口的管理。 与总账系统接口 金融工具的核算环节要根据新准则会计核算要求将核算数据传送到会计平台生成会计凭证，再传总账。 如果银行核心系统与财管系统交互时，核心系统向财管系统传递核心流水时其金融工具业务的某些会计科目采用过渡科目代替，在大总账形成核心系统第二章 系统需求分析 18 的会计凭证。金融工具产品生成的新准则账务也采用相同的过渡科目，在大总账中核心系统的 过渡科目和金融工具产品的过渡科目相互抵消，形成完整的账务处理。如果核心系统与财管系统不进行交互，那么无需采用过渡科目。 与前台交易系统接口 资金交易系统的前台业务处理采用与中债公司合作开发的前台交易系统，后台核算使用金融工具模块。通过系统接口，导入成交单信息和公允价值变动信息等，完成对前台交易系统下行数据的接收，完成债券前中后台一体化管理。 每日，金融工具系统从前台交易系统通过文件接口方式或共享数据表或视图方式读取对应的当日金融工具业务数据，并经过金融工具产品的系统导入处理，处理为可以直接 进行核算的业务单据，由会计人员直接进行会计核算，无须进行业务成交单的手工录入。 接口相关核算要求 金融工具业务根据各业务流程情况以及业务要求，在核算环节要根据相关会计核算要求，进行相关的凭证配置，从而实现同总帐的巧妙对接，生成正确的会