农村信用社风险及防范对策

农村信用社风险及防范对策摘要在广泛关注和研究风险的背景下，农村信用社面临的风险是尤为突出的，如何正确认识和防范农村信用社的风险，对农村信用社的进一步发展来说，是具有很重要的意义。本文从我国农村信用社的产生背景、性质出发，对农村信用社风险的成因作出了深入的分析，并提出了一系列防范农村信用社风险的措施。本文主要从以下几个方面分析了农村信用社的风险，从农村信用社自身的发展情况，风险产生的原因和我国农村信用社面临的主要风险，通过认识风险评估的方法和农村信用社的风险管理方法，以及 VaR 模型在农村信用社风险管理中的应用，全面的了解农村信用社的风险。论文对农村信用社的风险防范对策，主要从三个方面提出来相关的建议和对策，包括建立统一的风险管理机构和组织体系，明确各部门、各岗位的职责，做到层层防范可能产生的风险；建立风险的预警机制，加强对各行业间和客户个人的风险实施预警分析，将某些行业的变动趋势因素纳入风险预警系统指标体系中；要加强金融监管的力度，金融主管机关要加大对农村信用社风险的监督和管理，制定严格的制度，完善监管工作，指导农村信用社做好防范风险的管理。关键词：农村信用社；风险； 风险管理； 防范措施 The rural credit cooperatives risk and countermeasuresAbstractIn the wide attention and research under the background of risk,rural credit cooperatives faces risk is especially,how to recognize and guard against the risk of rural credit cooperatives,rural credit cooperatives to futher development,it is significant.This article from the background of Chinas rural credit cooperatives, properties of the causes of the risk of rural credit cooperatives made in-depth analysis, and put forward a series of measures to prevent the risk of rural credit cooperatives. This article mainly from the following several aspects analyzes the risk of rural credit cooperatives, from the development of the rural credit cooperatives itself, the causes of risk in Chinas rural credit cooperatives and facing the main risk, by recognizing the risk assessment method of rural credit cooperatives and risk management methods, as well as VaR model in the application of risk management of rural credit cooperatives, full understanding of the risk of rural credit cooperatives.Papers on the risk of rural credit cooperatives preventive measures, and mainly from three aspects related out Suggestions and countermeasures, including establish unity of risk management agencies and organization system, clear departments and the responsibilities of the position, do layers of guard against the risk of; Establish the risk of early warning mechanism, strengthen between sectors and individual customers of the implementation of the risk early warning analysis of some industries will change trend, the risk factors into the early warning system in the index system; To strengthen financial supervision of strength, financial competent authority will increase the risk of rural credit cooperatives of supervision and management, develop strict system, perfect the supervision work, guiding rural credit cooperatives to guard against the risk managementKeywords: Rural credit cooperatives；risk ；Risk management；Preventive measures第一章 绪论1.1.研究背景随着全球经济一体化进程和社会经济的快速发展，在金融改革日新月异，金融创新层出不穷的今天，银行业营运规模和交易范围的不断扩大。农村信用社是我国金融体系的重要组成部分，是新形势下农村金融的主力军，主要为农户、个体工商户，为农产品产前产后经营的各个环节提供金融服务，是最基本的农村金融体系，是联系农民的金融纽带，是支持农村经济和农业发展的重要力量，在社会主义新农村建设中可以也应该发挥排头兵的作用。在深化农村信用社改革发展中，在国家政策的扶持和全体农村信用社员工的不懈努力下，全国农村信用社发生了巨大的变化，取得了巨大的成绩。资产规模由 2.2 万亿元增长到了 8.6 万亿元。存款由 2 万亿元增加到了 6.9 万亿元，居全国第四位。贷款由1.4 万亿元增加到了 4.7 万亿元，居全国第二位。不良贷款率由四级分类的 37%下降到五级分类的 10.8%。贷款损失专项准备充足率由 8%提高到 57.2%。这些充分的说明了，在社会主义市场经济体制下，我国农村信用社这一农村金融的主力军，经过了 50 多年的曲折变迁和发展，逐渐在生活中突显出重要的地位。但是，在发展的同时问题也在不断的凸显出来，在我国不少基层农村信用社存在着较为严重的金融风险，以致于金融安全事件的发生频率不断上升，银行业监督管理机构和金融业的各级管理部门明确提出了治理金融风险，保障金融业和谐稳定发展的要求。金融风险是银行业金融机构面临的诸多风险中的一类，与信用风险、法律风险、市场风险、流动性风险、操作风险并列。基层农村信用社在经营管理过程中，因其制度落实不到位，管理措施不完善，风险防范乏力和监督制约机制不健全等因素产生了很多业务上的风险和管理上的风险，阻碍了农村信用社改革和发展的进程。当前，农村信用社的业务增长方式和经营管理模式，决定了风险主要集中在信用风险、操作风险、利率风险、流动性风险等相关领域，因此，如何在这些方面进行有效的防范是至关重要的。对于农村信用社而言，不断发生的风险为其带来了十分严重的后果，使不良贷款和坏账增多，信用社人员与贷款户联手套取信用社资金的现象。风险已经成为制约信用社进一步发展的重要因素，因此，必须对风险加以深刻的认识，而风险的防范则是农村信用社风险管理的重中之重。1.2.研究意义本文写作的目的在于根据农村信用社风险理论的指导下，深入全面认识农村信用社风险的特性，通过提出风险的不稳定性来解释农村信用社风险发生的原因和途径，从而为农村信用社风险的防范在理论上的完善和在实践中应用的有效性作出贡献。（1）理论意义：为农村信用社在防范风险的过程中，提供全面的理论依据和理论事实。（2）现实意义：为农村信用社的发展提供一个可行性方案和一个更好的发展前景，为农村信用社在以后的工作中在防范风险方面提供更好的建议。1.3.研究方法与研究思路1.3.1.研究方法本文理论联系实际，主要采用了文献资料法、定性和定量相结合的分析法等。在掌握了基础理论和学习众多研究成果的基础上，进行了大量的调查，搜集了比较详细的资料。采取了比较研究法及理论联系实际的研究方法，对农村信用社风险进行研究。文献资料法：搜集整理了大量农村信用社在风险方面的文献资料，在借鉴一些研究成果的基础上进行新的思考。定性和定量相结合的分析：对农村信用社风险进行定性与定量的分析，为农信社风险管理寻找新的途径，有利于进一步的风险管理。本文通过文献资料法，获得了丰富的理论资料，将农村信用社的风险进行综合分析，让本文能够有据可依。1.3.2.研究思路本文研究的基本思路是：理论研究找到相关的理论，让本文能够有据可依；现状分析分析农村信用社风险发展现状，找出发生的原因；最后结合风险管理的模型研究得出防范农村信用社风险的防范对策。1.4.研究内容与创新点1.4.1.研究内容全文分为四章，主要研究内容如下：第一章为绪论，在介绍了本文的研究背景的基础上，提出了本文的论题，明确了本文的研究目的和意义，围绕与本文研究内容相关的一些问题进行了说明，还介绍了本文的研究思路、研究方法和研究内容，最后对论文的研究创新之处和存在的不足作了介绍。第二章是农村信用社的文献综述，介绍农村信用社的概念，机构性质、特点、农村信用社目前的发展状况以及农村信用社面临的主要风险有哪些，风险产生的原因。第三章是阐述农村信用社的风险管理。该章通过对农村信用社风险评估方法和风险管理的方法，提出了防范风险管理的措施，运用风险管理的模型进行研究，对农村信用社在风险管理中提出更好的建议。通过分析可以看出其风险的不稳定性对农村信用社发展的影响。第四章是对本文的研究进行最后的总结性概括。1.4.2.创新点本文的创新点在于：论文全面地研究了风险对农村信用社发展的影响，结合贷款风险的相关信息对农村信用社操作风险现状进行综合分析，在现有的研究内容上进行总结概括并有所加深，提出了防范风险的对策并提出了自己的一些看法。1.5.存在的不足当然，本文也存在着一些不足，由于时间、条件有限，搜集的资料不是很完整，对我国农村信用社在日常经营过程中对风险的分析不够全面。第二章 农村信用社风险的概况2.1 我国农村信用社的概述2.1.1 农村信用社的概念王小芽在 2006 年农村信用社概述提到，农村信用社可以理解为经中国人民银行批准成立、由社员入股组成、实行民主管理、主要为社员提供金融服务的农村金融合作机构。农村信用社是独立的企业法人，以其全部资产对农村信用社债务承担责任，依法享有民事权利，承担民事责任。农村信用合作社的基本特征表现为以下三个方面：自愿、民主、互利。自愿，即自愿入社，退社自由；民主，即信用合作社的组织管理，重大问题由社员大会讨论决定，不论股金多少，实行一人一票制；互利，即处理社员之间经济关系的准则，在处理信用社经营盈余以及社员经济关系中应坚持公平、互利原则。2.1.2 农村信用社机构性质将桂湘在 2006我国农村信用社金融风险研究提到，我国农村信用社是银行类金融机构，所谓银行类金融机构又被称为存款货币银行，其主要负责为吸收存款，主要资产为发放贷款，中间业务是以转账结算为主，存款货币的创造直接参与过程。农村信用社又叫信用联合社，所谓信用联合社是指由互助和自助为目的，由社员共同集资联合组成的以互助为主要宗旨的合作金融机构，在社员中开展存款、放款业务。信用社的建立与自然经济、小商品经济发展直接相关。由于小商品生产商和农业生产者对资金需要存在季节性的、分散的、小数额的、小规模的特性，使得小生产者和农民难以得到银行贷款支持，客观上生产和流通的发展而且必须解决资金短缺，所以就出现了这种以缴纳股金和存款方式建立的互助、自助的信用组织。农村信用合作社是由农民入股组成，实行入股社员民主管理，主要为入股社员服务的合作金融组织，是经中国人民银行依法批准设立的合法金融机构。农村信用社是中国金融体系的重要组成部分，其主要任务是筹集农村闲散资金，为农业、农民和农村经济发展提供金融服务。同时，依照国家法律和金融政策的规定，组织和调节农村基金，支持农业生产和农村综合发展，支持各种形式的合作经济和社员家庭经济，限制和打击高利贷。2.1.3 农村信用社特点我国农村信用社作为银行类金融机构有其自身的特点，主要表现在：1、农民和农村的其他个人集资联合组成，以互助为主要宗旨的合作金融组织，其业务经营是在民主选举基础上由社员指定人员管理经营，并对社员负责。其最高权利机构是社员代表大会，负责具体事务的管理和业务经营的执行机构是理事会。2、主要资金来源是合作社成员缴纳的股金、留存的公积金和吸收的存款。贷款主要用于解决其成员的资金需求。起初主要发放短期生产生活贷款核消费贷款，后随着经济发展，渐渐扩宽放宽渠道，现在和商业银行贷款没有区别。3、由于办理业务的对象是合作社成员，因此在办理业务时手续简便灵活。2.2 我国农村信用社风险2.2.1 风险的概念对于风险，目前理论界还未达成一致的认识，并没有一个统一的界定。风险是一个非常广泛。常用的词汇。国内外学者的阐述也不尽一致，有的认为，风险是损失发生的可能性；有的认为，风险就是损失；有的认为，风险是对特定情况下未来结果的客观疑虑等等。在英国经济学家约翰伊特韦尔等编著的新帕尔格雷夫经济学大词典中指出：“风险现象，或者说不确定性或不完全信息现象，在经济生活中无处不在，即将风险和不确定性等同起来。 ”这就可以看出风险就是存在不确定性的，而不确定性就是风险，二者没有区别。朴明根认为金融风险是指金融机构在货币资金的借贷和经营过程中，由于各种不确定因素的影响，造成预期收益与实际收益发生偏差，从而有蒙受损失的可能性。2.2.2 我国农村信用社风险的含义根据谭琳琳在 2008 年发表农村信用社治理结构与风险控制机制研究 ，农村信用社金融风险是指在某一特定的农村地区（乡镇、县市、地级市、省级范围内）因某个或某些农村金融机构或农村金融活动主体因为经营失败或违法交易等原因而导致其资产、业务、信誉损失等方面所造成的支付危机和信贷危机，进而影响当地农村金融机构的支付安全，使农村金融运行事件发生困难，造成农村金融秩序混乱的可能性。2.2.3 我国农村信用社风险产生的原因（一） 、内控制度不健全信用社的内控制度处于松散的状态，缺乏有效的系统性和整体性，有些制度的订立属于应急措施，仅限于解决某些具体的问题，属于短期行为；各种制度之间的衔接不强，整体性差，存在着相互的矛盾。受体制的影响和各信用社独立法人单位的现状，内控管理模式在执行时就表现出一定的滞后性。（二） 、法人结构不完善，产权关系不明确社员代表大会（最高权力机构）社员、主管、经营者、决策者理事会（决策机构）社员代表大会选举产生，高级管理人员、部分社员监事会（监察机构）对理事会、管理团队进行监督管理团队（执行机构）理事会聘任，员工代表、专业管理人员图 2.1 农村信用社法人治理结构由图示 2.1 可以看出，我国农村信用社法人治理结构的框架为：最高权力机构社员大会，由社员、决策者、经营者和主管组成；决策机构理事会，由信用社社员代表大会选举产生，主要由高级管理人员和部分社员代表组成；执行机构管理团队，以信用合作社员工代表及专业管理人员组成，由理事会任命；监察机构监事会，代表全体社员实现对理事会、管理团队的监督职责。实践证明，这种企业法人治理结构在特定的历史时期对促进农村信用合作社的发展起到了积极的作用。但是，在其发展过程中，由于一些深层次矛盾并没有得到根本解决，使得在发挥法人治理结构作用的时候受到很大的限制，这些矛盾主要集中在：1、产权不明晰。产权制度是经济运行的根本，确定了企业组织生产和经营方式，没有明了的产权制度，更不用说在真正意义上的法人治理机构。农村信用社股权比较单一、分散，基本上未建立规范的法人治理结构。2、法人治理结构不完善。表现为社员代表大会只能作用发挥不够理想，理事会与经营班子集于一身，决策、执行职能混淆，监事会也未发挥其应有的监督职能。（三）监管力度不够。近年来，由于人民银行体制改革和农村信用社的规范工作，人民银行对农村信用社的监管未能及时跟上，监管力度不够，加上农村信用社自律组织尚未建立，农村信用社风险未能得到有效控制。2.2.4 我国农村信用社面临的主要风险我国农村信用社作为农村金融体系的基础，与其他银行类金融机构相比有其独特性，虽说农村信用社主要风险在其他金融机构中也都存在，但其表现形式、方式和大小程度上，有着较大的差别。我国农村信用社主要风险种类有以下几种：1、操作风险：由于农村信用社内部控制机制不健全或违章操作，导致资金或财产损失的可能性。主要是信贷人员、其他工作人员越权或主观性的以侵占资金为目的的道德因素引起的，还包括违章拆借资金、携款潜逃、票据诈骗、计算机犯罪等。目前，我国农村信用社产生的操作风险主要是由于内部控制和治理机制存在缺陷，人员素质残差不齐，整体水平不高，风险意识不强等。2、信用风险：我国农村信用社面临的最主要的风险，是指借款人到期不能或不愿履行还贷付息导致信用社遭受损失的可能性。存贷款业务是农村信用社最主要的业务活动，存贷款利差