住房公积金知识大全

住房公积金住房公积金住房公积金是单位及其在职职工缴存的长期住房储金，是住房分配货币化、社会化和法制化的主要形式。住房公积金制度是国家法律规定的重要的住房社会保障制度，具有强制性、互助性、保障性。单位和职工个人必须依法履行缴存住房公积金的义务。 这里的单位包括国家机关、国有企业、城镇集体企业、外商投资企业、城镇私营企业及其他城镇企业、事业单位、民办非企业单位、社会团体。2011 年 10 月 27 日，住建部副部长齐骥表示，住建部正在联合各个部门，研究修订公积金条例工作中，放开个人提取公积金用于支付住房租金的规定。概 念 定 义根 据 1999 年 颁 布 、 2002 年 修 订 的 住 房 公 积 金 管 理 条 例 ， 住 房 公 积 金 是 指 国 家 机 关 、 国 有 企 业 、 城 镇 集 体企 业 、 外 商 投 资 企 业 、 城 镇 私 营 企 业 及 其 他 城 镇 企 业 、 事 业 单 位 及 其 在 职 职 工 缴 存 的 长 期 住 房 储 金 1。 申 请 条 件申 请 住 房 公 积 金 购 房 贷 款 基 本 条 件 主 要 包 括 三 个 方 面 ： 贷 款 对 象 、 贷 款 用 途 、 住 房 贷 款 基 本 条 件 。 性 质 特 点公 积 金 性 质（ 1） 保 障 性 ， 建 立 职 工 住 房 公 积 金 制 度 ， 为 职 工 较 快 、 较 好 地 为 解 决 住 房 问 题 提 供 了 保 障 ； （ 2） 互 助 性 ， 建 立 住 房 公 积 金 制 度 能 够 有 效 地 建 立 和 形 成 有 房 职 工 帮 助 无 房 职 工 的 机 制 和 渠 道 ， 而 住 房 公 积 金在 资 金 方 面 为 无 房 职 工 提 供 了 帮 助 ， 体 现 了 职 工 住 房 公 积 金 的 互 助 性 ； （ 3） 长 期 性 ， 每 一 个 城 镇 在 职 职 工 自 参 加 工 作 之 日 起 至 退 休 或 者 终 止 劳 动 关 系 的 这 一 段 时 间 内 ， 都 必 须 缴 纳 个人 住 房 公 积 金 ； 职 工 所 在 单 位 也 应 按 规 定 为 职 工 补 助 缴 存 住 房 公 积 金 。 公 积 金 特 点住 房（ 1） 普 遍 性 ， 城 镇 所 有 在 职 职 工 ， 无 论 其 工 作 单 位 性 质 如 何 、 家 庭 收 入 高 低 、 是 否 已 有 住 房 ， 都 必 须 按 照 条 例 的 规 定 缴 存 住 房 公 积 金 ； （ 2） 强 制 性 （ 政 策 性 ） ， 单 位 不 办 理 住 房 公 积 金 缴 存 登 记 或 者 不 为 本 单 位 职 工 办 理 住 房 公 积 金 账 户 设 立 的 ，住 房 公 积 金 的 管 理 中 心 有 权 力 责 令 限 期 办 理 ， 逾 期 不 办 理 的 ， 可 以 按 条 例 的 有 关 条 款 进 行 处 罚 ， 并 可 申 请 人 民法 院 强 制 执 行 ； （ 3） 福 利 性 ， 除 职 工 缴 存 的 住 房 公 积 金 外 ， 单 位 也 要 为 职 工 交 纳 一 定 的 金 额 ， 而 且 住 房 公 积 金 贷 款 的 利 率 低 于商 业 性 贷 款 ； （ 4） 返 还 性 ， 职 工 离 休 、 退 休 ， 或 完 全 丧 失 劳 动 能 力 并 与 单 位 终 止 劳 动 关 系 ， 户 口 迁 出 或 出 境 定 居 等 ， 缴 存 的住 房 公 积 金 将 返 还 职 工 个 人 。 管 理 方 法住 房 公 积 金 的 管 理 实 行 住 房 公 积 金 管 理 委 员 会 决 策 、 住 房 公 积 金 管 理 中 心 运 作 、 银 行 专 户 存 储 、 财 政 监 督 的 原 则 。提 取 条 件职 工 有 下 列 情 形 之 一 的 ， 可 以 提 取 职 工 住 房 公 积 金 账 户 内 的 存 储 余 额 ： （ 一 ） 购 买 、 建 造 、 翻 建 、 大 修 自 住 住 房 的 ； （ 二 ） 离 休 、 退 休 的 ； （ 三 ） 完 全 丧 失 劳 动 能 力 ， 并 与 单 位 终 止 劳 动 关 系 的 ； （ 四 ） 出 境 定 居 的 ； （ 五 ） 偿 还 购 房 贷 款 本 息 的 ； （ 六 ） 房 租 超 出 家 庭 工 资 收 入 的 规 定 比 例 的 。 依 照 前 款 第 （ 二 ） 、 （ 三 ） 、 （ 四 ） 项 规 定 ， 提 取 职 工 住 房 公 积 金 的 ， 应 当 同 时 注 销 职 工 住 房 公 积 金 账 户 。 职 工 死 亡 或 者 被 宣 告 死 亡 的 ， 职 工 的 继 承 人 、 受 遗 赠 人 可 以 提 取 职 工 住 房 公 积 金 账 户 内 的 存 储 余 额 ； 无 继 承 人 也 无 受遗 赠 人 的 ， 职 工 住 房 公 积 金 账 户 内 的 存 储 余 额 纳 入 住 房 公 积 金 的 增 值 收 益 。 职 工 提 取 住 房 公 积 金 账 户 内 的 存 储 余 额 的 ， 所 在 单 位 应 当 予 以 核 实 ， 并 出 具 提 取 证 明 。 职 工 应 当 持 提 取 证 明 向 住 房 公 积 金 管 理 中 心 申 请 提 取 住 房 公 积 金 。 住 房 公 积 金 管 理 中 心 应 当 自 受 理 申 请 之 日 起 3日 内 作 出 准 予 提 取 或 者 不 准 提 取 的 决 定 ， 并 通 知 申 请 人 ； 准 予 提 取 的 ， 由 受 委 托 银 行 办 理 支 付 手 续 。 缴 纳 规 定住 房 公 积 金 缴 存 范 围 ： 下 列 单 位 及 其 在 职 职 工 （ 不 含 在 以 下 单 位 工 作 的 外 籍 员 工 ） 1、 机 关 、 事 业 单 位 ； 住 房 公 积 金2、 国 有 企 业 ， 城 镇 集 体 企 业 ， 外 商 投 资 企 业 ， 港 澳 台 商 投 资 企 业 ， 城 镇 私 营 企 业 及 其 他 城 镇 企 业 或 经 济 组 织 ； 3、 民 办 非 企 业 单 位 、 社 会 团 体 ； 4、 外 国 及 港 澳 台 商 投 资 企 业 和 其 他 经 济 组 织 常 驻 代 表 机 构 。 城 镇 个 体 工 商 户 、 自 由 职 业 人 员 ， 可 以 申 请 缴 存 住 房 公 积 金 （ 注 ： 并 不 是 每 个 社 区 城 市 的 住 房 公 积 金 管 理 中 心 都允 许 城 镇 个 体 工 商 户 、 自 由 职 业 人 员 交 纳 住 房 公 积 金 ， 具 体 情 况 请 咨 询 当 地 住 房 公 积 金 管 理 机 构 ） 职 工 和 单 位 住 房 公 积 金 的 缴 存 比 例 均 不 得 低 于 职 工 上 一 年 度 月 平 均 工 资 的 5%； 有 条 件 的 城 市 ， 可 以 适 当 提 高缴 存 比 例 。 具 体 缴 存 比 例 由 住 房 公 积 金 管 理 委 员 会 拟 订 ， 经 本 级 人 民 政 府 审 核 后 ， 报 省 、 自 治 区 、 直 辖 市 人 民 政 府 批准 。 城 镇 个 体 工 商 户 、 自 由 职 业 人 员 住 房 公 积 金 的 月 缴 存 基 数 原 则 上 按 照 缴 存 人 上 一 年 度 月 平 均 纳 税 收 入 计 算 。 单 位 不 办 理 住 房 公 积 金 缴 存 登 记 或 者 不 为 本 单 位 职 工 办 理 住 房 公 积 金 账 户 设 立 手 续 的 ， 由 住 房 公 积 金 管 理 中 心 责令 限 期 办 理 ； 逾 期 不 办 理 的 ， 处 1 万 元 以 上 5 万 元 以 下 的 罚 款 。 单 位 逾 期 不 缴 或 者 少 缴 住 房 公 积 金 的 ， 由 住 房 公 积 金 管 理 中 心 责 令 限 期 缴 存 ； 逾 期 仍 不 缴 存 的 ， 可 以 申 请 人 民 法院 强 制 执 行 。 贷 款 类 型1.个 人 住 房 公 积 金 贷 款 ： 个 人 住 房 公 积 金 贷 款 是 住 房 公 积 金 管 理 中 心 用 住 房 公 积 金 ， 委 托 商 业 银 行 向 购 买 、 建 造 、 翻 修 、 大 修 自 住 住 房 、集 资 合 作 建 房 的 住 房 公 积 金 存 款 人 发 放 的 优 惠 贷 款 。 2.个 人 住 房 公 积 金 组 合 贷 款 ： 是 指 当 住 房 公 积 金 贷 款 额 度 不 足 以 支 付 购 房 款 时 ， 借 款 人 在 申 请 住 房 公 积 金 贷 款 同 时 又 向 受 托 银 行 商 业 性 个 人 住房 贷 款 ， 两 部 分 贷 款 一 起 构 成 组 合 贷 款 。 组 合 贷 款 中 住 房 公 积 金 贷 款 由 管 理 中 心 审 批 ， 商 业 性 贷 款 由 受 托 银 行 审 批 。 房 地 产 开 发 商 与 管 理 中 心 和 受 托 银 行 签 订 商 品 房 按 揭 贷 款 合 作 协 议 ， 由 房 地 产 开 发 商 为 借 款 人 提 供 阶 段 性保 证 担 保 ， 并 按 贷 款 总 额 一 定 比 率 缴 存 保 证 金 ， 待 产 权 证 办 妥 完 成 抵 押 登 记 后 ， 结 束 保 证 担 保 责 任 ， 转 为 所 购 住 房 抵押 担 保 。 借 款 人 向 管 理 中 心 提 出 贷 款 申 请 ， 获 得 批 准 后 有 受 托 银 行 与 借 款 人 签 订 借 款 合 同 ， 办 理 用 款 手 续 。 3.个 人 住 房 公 积 金 置 换 组 合 贷 款 ： 个 人 住 房 公 积 金 置 换 组 合 贷 款 ， 是 先 由 银 行 用 银 行 资 金 对 借 款 人 （ 缴 存 住 房 公 积 金 的 职 工 ） 发 放 商 业 性 住 房 贷款 后 ， 再 由 受 托 银 行 代 理 借 款 人 向 管 理 中 心 申 请 公 积 金 贷 款 。 借 款 人 的 公 积 金 贷 款 额 度 控 制 在 其 公 积 金 基 本 贷 款 额 度内 且 不 超 过 商 业 住 房 贷 款 金 额 的 70%， 其 公 积 金 基 本 贷 款 期 限 比 商 业 住 房 贷 款 期 限 短 一 年 以 上 。 还 款 方 式如 期 还 贷住 房 公 积 金 个 人 购 房 贷 款 的 还 款 方 式 有 ： 每 月 等 额 本 息 还 款 法 和 每 月 等 额 本 金 还 款 法 两 种 。 每 月 等 额 本 息 还 款 法 是 指 借 款 人 每 月 偿 还 的 贷 款 本 金 和 利 息 总 额 不 变 ， 但 每 月 还 款 额 中 贷 款 本 金 逐 月 增 加 ， 贷 款利 息 逐 月 减 少 的 还 款 方 式 。 每 月 等 额 本 金 还 款 法 是 指 借 款 人 每 月 偿 还 的 本 金 固 定 不 变 ， 贷 款 利 息 逐 月 递 减 的 还 款 方 式 。 需 要 说 明 的 是 一 年 期 以 内 的 公 积 金 个 贷 ， 应 当 于 到 期 时 一 次 还 本 付 息 ； 一 年 期 以 上 的 公 积 金 个 贷 ， 应 当 按 月 偿 还贷 款 本 息 。 提 前 还 贷只 要 提 前 一 个 月 向 银 行 申 请 就 行 了 。 具 体 各 地 各 银 行 规 定 或 合 同 签 的 不 一 样 ， 就 可 能 稍 有 不 同 ， 比 如 有 的 银 行 提前 还 贷 还 需 支 付 一 定 的 违 约 金 ， 有 的 就 不 需 要 ， 你 可 以 仔 细 看 一 下 你 跟 银 行 签 订 的 公 积 金 贷 款 合 同 ， 上 面 对 提 前 还 贷有 什 么 约 定 （ 一 般 人 签 合 同 时 可 能 不 太 在 意 这 条 ） ， 有 没 有 提 前 还 贷 需 支 付 违 约 金 这 条 ， 没 有 的 话 就 不 需 要 提 前 还 贷了 ， 可 能 还 需 跟 银 行 另 行 再 签 订 还 贷 合 同 ， 可 以 选 择 缩 短 贷 款 时 间 或 减 少 月 供 ， 一 般 缩 短 贷 款 时 间 较 为 节 省 一 点 . 与 商 业 贷 款 差 异贷 款 对 象住 房 公 积 金 管 理 机 构 发 放 的 住 房 抵 押 贷 款 的 对 象 是 缴 存 住 房 公 积 金 的 在 职 职 工 和 汇 缴 单 位 的 离 退 休 职 工 (并 不是 每 个 公 积 金 管 理 中 心 都 对 离 退 休 职 工 发 放 公 积 金 贷 款 的 )， 其 贷 款 的 对 象 必 须 具 备 下 列 条 件 ： 持 续 缴 存 12 个 月 住 房 公 积 金 或 已 累 计 缴 存 24 个 月 以 上 且 目 前 还 在 继 续 缴 存 。 具 有 稳 定 的 职 业 和 收 入 ， 有 偿 还 贷 款 本 息 的 能 力 。 具 有 购 买 住 房 的 合 同 或 有 关 证 明 文 件 。 提 供 住 房 资 金 管 理 中 心 及 所 属 分 中 心 、 管 理 部 同 意 的 担 保 方 式 。 符 合 住 房 资 金 管 理 中 心 规 定 的 其 他 条 件 。 以 上 条 件 每 个 地 方 的 住 房 公 积 金 管 理 中 心 不 尽 相 同 ,以 当 地 政 策 为 准 ! 一 般 的 金 融 机 构 发 放 的 住 房 抵 押 贷 款 对 象 应 是 具 有 完 全 民 事 行 为 能 力 的 自 然 人 ， 即 不 限 于 住 房 公 积 金 的 缴 存 人 和离 退 休 职 工 ， 也 就 是 说 其 对 象 的 范 围 大 于 前 者 。 贷 款 额 度一 般 的 金 融 机 构 发 放 的 住 房 抵 押 贷 款 的 最 高 贷 款 额 不 得 超 过 总 房 价 的 80%， 而 住 房 公 积 金 贷 款 都 规 定 了 最 高 限额 及 限 制 比 例 ， 并 根 据 实 际 情 况 进 行 时 时 调 整 。 贷 款 手 续公 积 金 贷 款 必 须 先 到 住 房 资 金 管 理 中 心 进 行 申 请 ， 接 受 住 房 资 金 管 理 中 心 的 初 审 ， 初 审 合 格 后 由 住 房 资 金 管 理 中心 出 具 证 明 ， 方 可 办 理 公 积 金 贷 款 。 因 此 公 积 金 贷 款 的 手 续 较 一 般 住 房 贷 款 的 手 续 更 为 复 杂 。 商 业 贷 款 在 借 款 人 签 订购 房 合 同 后 ， 直 接 到 相 关 银 行 经 办 机 构 或 与 银 行 签 订 合 作 协 议 的 开 发 商 处 提 供 有 关 材 料 即 可 办 理 。 贷 款 利 率公 积 金 贷 款 的 利 率 由 人 民 银 行 规 定 ， 区 别 于 商 业 银 行 贷 款 基 准 利 率 。 需 要 担 保部 分 地 区 主 要 以 住 房 置 业 担 保 公 司 提 供 反 担 保 的 方 式 ， 职 工 需 要 交 纳 担 保 服 务 费 ， 部 分 地 区 则 采 用 保 险 公 司 提 供的 保 险 方 式 ， 此 外 ， 还 有 有 价 证 券 质 压 、 公 积 金 帐 户 余 额 担 保 等 方 式 。 最 新 政 策房 贷 加 息2011 年 4 月 7 日 ， 据 住 房 和 城 乡 建 设 部 昨 日 发 布 的 中 国 人 民 银 行 关 于 上 调 金 融 机 构 人 民 币 存 贷 款 基 准 利 率 的通 知 ， 五 年 期 以 上 个 人 住 房 公 积 金 贷 款 利 率 上 调 0.20 个 百 分 点 ， 由 4.50%上 调 至 4.70%； 五 年 期 以 下 （ 含 五 年 ）个 人 住 房 公 积 金 贷 款 利 率 上 调 0.20 个 百 分 点 ， 由 4.00%上 调 至 4.20%。 成 都 个 人 住 房 公 积 金 存 贷 款 利 率 昨 起 上 调 。 从 成 都 市 住 房 公 积 金 管 理 中 心 获 悉 ， 此 次 五 年 期 以 上 个 人 住 房 公 积 金贷 款 利 率 上 调 0.2%， 由 4.7%调 至 4.9%； 五 年 期 以 下 (含 五 年 )个 人 住 房 公 积 金 贷 款 利 率 上 调 0.25%， 由 4.2%调 至4.45%。 同 时 ， 上 年 结 转 的 个 人 住 房 公 积 金 存 款 利 率 上 调 0.25%， 由 2.85%调 至 3.1%； 当 年 归 集 的 个 人 住 房 公 积 金存 款 利 率 不 变 。 调 整 后 ， 在 基 准 利 率 情 况 下 ， 以 贷 款 40 万 元 、 贷 款 期 限 20 年 、 等 额 本 息 还 款 方 式 为 例 ， 利 率 上 调 后 ， 购 买 首套 房 的 住 房 公 积 金 贷 款 每 月 还 款 额 为 2617.78 元 ， 比 加 息 前 每 月 增 加 43.8 元 ， 比 同 等 条 件 下 的 商 业 贷 款 每 月 节 省495.43 元 ； 购 买 二 套 房 ， 利 率 按 照 首 套 房 利 率 的 1.1 倍 执 行 ， 每 月 还 款 额 为 2726.76 元 ， 比 加 息 前 增 加 49.23 元 ，比 同 等 条 件 下 商 业 贷 款 每 月 节 省 558.27 元 。 开 放 支 取十 一 届 全 国 人 大 常 委 会 第 二 十 三 次 会 议 于 2011 年 10 月 27 日 上 午 在 人 民 大 会 堂 金 色 大 厅 召 开 联 组 会 议 ， 对 国 务院 关 于 城 镇 保 障 性 住 房 建 设 和 管 理 工 作 情 况 的 报 告 进 行 专 题 询 问 。 住 房 和 城 乡 建 设 部 副 部 长 齐 骥 在 回 答 询 问 时 表 示 ， 关 于 公 积 金 存 缴 人 能 否 利 用 公 积 金 支 付 住 房 租 金 的 问 题 ， 正 在实 施 当 中 的 公 积 金 管 理 条 例 中 有 明 确 规 定 ， 允 许 缴 存 人 提 取 自 己 的 公 积 金 来 支 付 房 租 ， 但 是 后 面 跟 着 一 个 很 苛 刻 的 条件 ， 就 是 你 的 房 租 已 经 占 了 收 入 的 一 定 比 例 以 上 才 允 许 你 提 取 公 积 金 去 缴 纳 。 齐 骥 指 出 ， 这 个 规 定 在 具 体 的 执 行 当 中 ， 各 地 不 完 全 一 样 。 有 的 地 方 为 了 管 理 公 积 金 方 便 ， 干 脆 就 不 分 青 红 皂 白 ，公 积 金 不 允 许 提 取 用 于 住 房 的 租 金 ， 只 允 许 个 人 提 取 公 积 金 进 行 买 房 和 房 屋 的 维 修 。 住 建 部 也 正 在 积 极 联 合 各 个 部 门 ，研 究 修 订 公 积 金 条 例 工 作 中 ， 放 开 个 人 提 取 公 积 金 用 于 支 付 住 房 租 金 的 规 定 。 2 最 新 新 闻 消 息 ： 2012 年 2 月 14 日 从 住 房 城 乡 建 设 部 获 悉 ， 为 进 一 步 加 强 住 房 公 积 金 监 管 ， 住 房 城 乡 建 设 部 要 求各 省 （ 区 ） 住 房 城 乡 建 设 厅 会 同 有 关 部 门 对 住 房 公 积 金 中 心 进 行 实 施 管 理 绩 效 考 核 。 具 体 要 求 是 ， 每 年 3 月 底 前 ，各 省 （ 区 ） 住 房 城 乡 建 设 厅 会 同 同 级 财 政 、 人 民 银 行 等 部 门 对 公 积 金 中 心 上 一 年 度 管 理 情 况 进 行 全 面 考 核 。 对 考 核 优秀 的 ， 予 以 表 彰 ； 对 考 核 不 合 格 的 ， 通 报 批 评 ， 责 令 限 期 整 改 。 对 连 续 2 年 考 核 不 合 格 的 ， 向 当 地 人 民 政 府 提 出 撤换 公 积 金 中 心 负 责 人 的 建 议 。 此 外 ， 每 年 组 织 对 各 设 区 城 市 住 房 公 积 金 业 务 管 理 、 政 策 执 行 、 风 险 控 制 和 规 范 服 务 等工 作 开 展 检 查 ， 重 点 检 查 涉 险 资 金 回 收 、 分 中 心 机 构 调 整 、 骗 提 骗 贷 和 大 额 资 金 转 存 等 情 况 。 加 快 推 进 住 房 公 积 金 监管 信 息 系 统 建 设 ， 制 定 住 房 公 积 金 管 理 人 员 培 训 规 划 和 年 度 培 训 计 划 ， 每 年 参 训 人 员 不 低 于 从 业 人 员 的 20%。 提 取 条 件住 房 公 积 金 的 提 取 必 须 符 合 一 定 的 条 件 ， 在 以 下 情 形 之 一 的 可 以 提 取 职 工 住 房 公 积 金 账 户 内 的 存 储 余 额 ： （ 1） 购 买 、 建 造 、 翻 建 、 大 修 具 有 所 有 权 的 自 住 住 房 的 ； （ 2） 离 休 、 退 休 的 ； （ 3） 完 全 丧 失 劳 动 能 力 、 并 且 与 所 在 单 位 终 止 劳 动 关 系 的 ； （ 4） 出 境 定 居 时 ； （ 5） 偿 还 购 房 贷 款 本 息 的 ； （ 6） 房 租 超 出 家 庭 工 资 收 入 的 规 定 比 例 的 。 联 网 监 控据 2012 年 2 月 媒 体 资 料 图 片报 道 ， 随 着 住 房 公 积 金 缴 存 覆 盖 面 可 能 进 一 步 被 强 制 扩 大 ， 以 及 用 途 的 增 加 ， 对 2011 年 年 末 余 额 已 高 达 2.1 万 亿的 住 房 公 积 金 的 安 全 监 管 ， 已 成 为 当 务 之 急 。 目 前 ， 住 房 和 城 乡 建 设 部 已 经 部 署 相 关 工 作 ， 力 争 在 2012 年 年 底 完成 全 国 100 个 主 要 城 市 住 房 公 积 金 账 户 的 联 网 监 控 ， 从 而 打 破 住 房 公 积 金 账 户 仅 由 属 地 政 府 监 管 的 传 统 格 局 。 与 此 同时 ， 住 建 部 已 经 拟 定 住 房 公 积 金 管 理 条 例 (以 下 简 称 “条 例 ”)修 订 工 作 的 时 间 表 ， 要 求 在 2013 年 6 月 前 全 部完 成 ， 并 上 报 国 务 院 法 制 办 。 年 底 落 实 “百 城 监 控 ” 2 月 8 日 ， 住 建 部 一 位 官 员 证 实 ， 住 建 部 部 长 姜 伟 新 日 前 已 经 做 出 工 作 部 署 ， 要 求 进 一 步 推 进 住 房 公 积 金 运 行 监管 系 统 建 设 ， 力 争 2012 年 年 末 覆 盖 到 全 国 100 个 城 市 。 “主 要 是 为 了 确 保 全 国 住 房 公 积 金 安 全 地 运 行 ， 同 时 ， 对 使用 情 况 能 有 实 时 的 了 解 。 ”他 强 调 。 日 前 ， 在 一 次 内 部 会 议 上 ， 姜 伟 新 表 示 ， “(2011 年 住 建 部 )加 快 了 住 房 公 积 金 监 管 系 统 建 设 。 部 里 已 经 完 成 了可 研 报 告 ， 在 几 十 个 城 市 采 集 了 住 房 公 积 金 相 关 数 据 ， 其 中 资 金 账 户 监 管 功 能 可 在 今 年 年 底 实 现 。 ”在 此 之 前 ，全 国 城 镇 住 房 公 积 金 的 监 管 一 直 采 用 的 是 属 地 政 府 监 管 的 模 式 ， 即 所 在 地 住 房 公 积 金 的 缴 存 、 使 用 、 账 户 余 额 等 由 属地 人 民 政 府 负 责 监 管 。 对 于 全 局 信 息 ， 地 方 人 民 政 府 以 时 间 段 为 单 位 ， 将 数 据 向 中 央 政 府 的 主 管 部 门 即 住 建 部 和 中 国人 民 银 行 上 报 。 主 要 覆 盖 地 产 发 达 城 市 由 于 住 房 公 积 金 运 行 监 管 系 统 建 设 工 作 目 前 尚 在 推 进 当 中 ， 对 于 包 括 100 个 主 要 城 市 构 成 名 单 在 内 的 更 多 细 节 ，前 述 住 建 部 官 员 表 示 不 便 透 露 。 不 过 ， 对 于 100 个 城 市 覆 盖 全 国 主 要 房 地 产 市 场 发 达 城 市 ， 他 并 未 否 认 。 在 住 建 部 “扩 大 住 房 公 积 金 覆 盖 范 围 ”的 意 见 得 到 国 务 院 认 可 后 ， 北 京 市 政 府 率 先 提 出 了 扩 大 住 房 公 积 金 覆 盖面 。 北 京 市 副 市 长 陈 刚 在 北 京 住 房 公 积 金 管 理 委 员 会 第 十 二 次 全 体 会 议 上 提 出 要 求 ， 实 现 住 房 公 积 金 由 “制 度 全覆 盖 ”向 “人 群 全 覆 盖 ”的 转 变 。 将 进 城 务 工 人 员 等 人 群 ， 纳 入 住 房 公 积 金 覆 盖 范 围 ， 从 而 达 到 全 覆 盖 。 住 建 部 政 策 研 究 中 心 的 一 位 学 者 表 示 ， 北 京 扩 大 住 房 公 积 金 覆 盖 范 围 的 做 法 得 到 了 住 建 部 的 认 可 ， 存 在 进 一 步 推广 的 可 能 性 ， 但 要 视 各 地 经 济 发 展 程 度 的 情 况 而 定 。 “如 果 覆 盖 面 扩 大 成 为 一 种 趋 势 ， 那 么 住 房 公 积 金 的 总 额 就 会进 一 步 扩 大 ， 所 以 强 化 监 管 和 安 全 使 用 就 是 十 分 重 要 的 。 ”中 国 房 地 产 学 会 会 长 陈 国 强 表 示 。 3 单 位 住 房 公 积 金 账 户 的 注 销(一 )申 请 条 件 ： 住 房 公 积 金 缴 存 单 位 发 生 合 并 、 分 立 、 重 组 、 撤 销 、 解 散 或 破 产 等 情 形 ， 且 单 位 账 户 余 额 、 结 转人 数 为 零 才 可 以 申 请 注 销 。 (二 )申 请 单 位 住 房 公 积 金 账 户 注 销 时 先 持 下 列 材 料 到 公 积 金 中 心 审 核 ： 1、 填 写 好 的 一 式 三 联 住 房 公 积 金 缴 存 单 位 名 称 变 更 、 注 销 申 请 表 ; 2、 单 位 注 销 的 相 关 文 件 或 证 明 。 (三 )单 位 凭 经 审 核 盖 章 的 一 式 三 联 住 房 公 积 金 缴 存 单 位 名 称 变 更 、 注 销 申 请 表 到 开 户 银 行 办 理 。 提 示 注 销 申 请 前 ， 单 位 应 按 下 列 要 求 将 职 工 住 房 公 积 金 账 户 清 理 完 毕 ： 符 合 住 房 公 积 金 销 户 提 取 条 件 的 ， 通 知 职 工 办 理 提 取 手 续 ; 职 工 有 接 收 单 位 的 ， 为 职 工 办 理 转 移 手 续 ; 职 工 无 接 收 单 位 且 不 符 合 销 户 提 取 条 件 的 ， 将 职 工 住 房 公 积 金 账 户 转 入 公 积 金 中 心 封 存 户 并 通 知 职 工 。 单 位 经 办 人 确 认 单 位 账 户 余 额 为 零 ， 结 转 人 数 为 零 (若 结 转 人 数 不 为 零 时 ， 单 位 经 办 人 需 填 写 好 一 式 三 联 中 国 建 设 银 行 广 东 省 分 行 住 房 公 积 金 汇 缴 额 、 汇 缴 人 数 变 更 清 册 )才 能 办 理 。住 房 公 积 金 贷 款 申 请 流 程住房公积金知识问答一、什么是住房公积金?住房公积金是城镇在职职工及其所在单位按照国家有关政策法规缴存的具有保障性和互助性的一种长期住房储金。二、住房公积金的性质是什么? 住房公积金的本质属性就是它的工资性,也就是说住房公积金类似职工的工资收入,无论是职工个人缴存部分,还是单位为职工缴存部分,都归职工个人所有。三、为什么要建立住房公积金制度?住房公积金制度是一种住房保障制度,也是住房分配货币化的一种形式。建立住房公积金制度的根本目的是转变计划经济体制下的住房实物分配,通过公积金的长期积累,可以逐步增强职工购、建住房能力,提高城镇居民的居住水平。四、住房公积金的缴存是否可以间断?住房公积金制度一经建立,职工在职期间必须不间断地按规定缴存,除职工符合政策规定的情况外,不得中止和中断。五、住房公积金适用区域及转移情况？住房公积金在石家庄市行政范围内可以贷款买房。如员工离退等可以办理账户转移或者支取。六、住房公积金缴存利率是多少？住房公积金存入职工住房公积金账户之日起，当年缴存金额按银行活期利率结息，结息日为每年 6 月 30 日；上一年的缴存金额按照银行 3 月定期利率结息，逐年以此类推。七、住房公积金的支取都有哪些？（一）有下列情况之一的，职工 可以申请支取本人账户内的住房公积金：1、购买、建造、翻建、大修自住住房的；2、偿还购房贷款本息的；3、被纳入城镇最低生活保障范围并需支付房租的；4、离休、退休的；5、处境定居的；6、出境定居的；7、户口迁出本县并与单位终止劳动关系的；8、非本县户口职工与单位终止劳动关系的；9、被判处刑罚并与单位终止劳动关系的；10、因参军、上学与单位终止劳动关系的；11、因单位解散、破产或辞职、被辞退等原因与单位终止劳动关系，两年后仍未重新就业的；12、职工直系亲属（父母、子女）购买建造、翻建、大修自住住房的；13、遭遇重大疾病或突发事件，造成家庭生活困难的； 14、其它规定可支取的事项。符合前款 1 至 3 项规定支取条件的，配偶可同时支取个人账户内的住房公积金。（二）职工死亡或者被宣告死亡的，职工的继承人可以申请之前职工住房公积金账户内的存储余额。无继承人的，职工住房公积金账户的存储余额纳入住房公积金的增值收益。（三）职工支取住房公积金应提供本人身份证及复印件，职工配偶支取住房公积金还应提供夫妻关系证明及复印件。根据支取的不同情况同时提供相应证明资料的原件及复印件。（四）职工支取住房公积金，应向所在单位提供有关资料，所在单位核实后向县管理部提出支取申请。经审批准予或不准支取的，均告知申请人。八、住房公积金的贷款对象及贷款额度是多少？（一）贷款对象：1、连续缴存 3 个月以上的职工。2、为缴存住房公积金的职工，需由正常缴存住房公积金且未申请使用住房公积金贷款的职工（不少于 2 人）提供担保。3、夫妻双方均符合住房公积金贷款条件的，可以分别申请贷款。（二）贷款用途：用于在本县行政区域范围内的购房、建房、偿还银行住房贷款。（三）贷款额度：根据借款人所购住房价值、借款人的还款能力及抵押房地产状况等情况综合确定。但贷款最高额度不高于所购住房价值的 80%，且不超过 40 万元。（四）贷款期限：贷款期限一般不超过借款人至法定退休年龄的剩余年限，但最长不超过 30 年。（五）贷款利率：贷款利率执行中国人民银行公布的个人住房公积金贷款利率，如遇利率调整，于次年 1 月 1 日开始执行新的利率。九、办理住房公积金需要哪些贷款资料？1、借款人及其配偶的身份证、户口簿、结婚证。2、借款人及其配偶的收入证明。3、购房合同或协议。4、已付购房款证明。5、其他需要提供的材料。购二手房时，同时提供原房主身份证 及原房屋所有权证复印件。偿还银行住房贷款的，同时提供房屋所有权证、原借款合同、上月与银行对账单。抵押旧房购买新房的，同时提供抵押房屋所有权人身份证复印件及房屋所有权证。十、住房公积金贷款程序都有哪些？1、申请：贷款申请人到县住房公积金管理中心领取、填写贷款审批表，并提交上述有关材料。2、审批：管理中心对申请人的贷款资格、贷款条件、贷款额度、还贷能力及抵押房产状况等情况进行审查，3 日内作出是否准予贷款的决定。3、签约：管理中心与房屋所有权人签订房屋抵押合同；受委托银行与借款人签订借款合同。4、抵押：抵押人到房产管理部门办理房产抵押登记。5、放款：受委托银行按借款合同约定发放贷款。十一、如何偿还住房公积金贷款？实行等额还款方式，按月还款。逾期偿还本息的，按有关规定收取罚息。十二、借款还清后,如何办理房产抵押注销手续?答:借款人还清借款本息后,市住房公积金管理中心出具贷款结清证明,在房屋他项权证注销申请书上签章,退还借款人房屋他项权证,借款人持身份证、房屋所有权证、房屋他项权证、贷款结清证明、房屋他项权证注销申请书到市产权管理部门办理抵押注销手续。十三、2011 年住房公积金贷款利率和商代利率对比表每万元住房公积金贷款与商业性贷款(基准利率)还本付息对照表 适用等额本息还款方式年 年利率（%） 月还款额 本息总额 两种贷款限 商业性 公积金 商业性 公积金 商业性 公积金 总利差1 5.31 3.33 10531.00 10333.00 198.002 5.4 3.33 440.51 431.27 10572.24 10350.48 221.763 5.4 3.33 301.51 292.27 10854.36 10521.72 332.644 5.76 3.33 233.75 222.80 11220.00 10694.40 525.605 5.76 3.33 192.21 181.16 11532.60 10869.60 663.006 5.94 3.87 165.45 155.86 11912.40 11221.92 690.487 5.94 3.87 145.80 136.09 12247.20 11431.56 815.648 5.94 3.87 131.12 121.29 12587.52 11643.84 943.689 5.94 3.87 119.76 109.80 12934.08 11858.40 1075.6810 5.94 3.87 110.72 100.63 13286.40 12075.60 1210.8011 5.94 3.87 103.36 93.14 13643.52 12294.48 1349.0412 5.94 3.87 97.27 86.92 14006.88 12516.48 1490.4013 5.94 3.87 92.16 81.68 14376.96 12742.08 1634.8814 5.94 3.87 87.80 77.19 14750.40 12967.92 1782.4815 5.94 3.87 84.06 73.32 15130.80 13197.60 1933.2016 5.94 3.87 80.82 69.94 15517.44 13428.48 2088.9617 5.94 3.87 77.98 66.98 15907.92 13663.92 2244.0018 5.94 3.87 75.48 64.35 16303.68 13899.60 2404.0819 5.94 3.87 73.27 62.01 16705.56 14138.28 2567.2820 5.94 3.87 71.30 59.92 17112.00 14380.80 2731.2021 5.94 3.87 69.54 58.03 17524.08 14623.56 2900.5222 5.94 3.87 67.95 56.32 17938.80 14868.48 3070.3223 5.94 3.87 66.53 54.77 18362.28 15116.52 3245.7624 5.94 3.87 65.24 53.36 18789.12 15367.68 3421.4425 5.94 3.87 64.06 52.07 19218.00 15621.00 3597.0026 5.94 3.87 63.00 50.88 19656.00 15874.56 3781.4427 5.94 3.87 62.02 49.79 20094.48 16131.96 3962.5228 5.94 3.87 61.13 48.79 20539.68 16393.44 4146.2429 5.94 3.87 60.32 47.86 20991.36 16655.28 4336.0830 5.94 3.87 59.57 47.00 21445.20 16920.00 4525.20注：此表仅供参考，贷款时以合同为准。住房公积金会计核算办法第一章 总则一、为了规范和加强住房公积金的会计核算，维护住房公积金所有者的合法权益，特制定本办法。二、本办法适用于中华人民共和国境内住房公积金管理中心（以下简称“住房公积金中心” ）管理的住房公积金。住房公积金中心的自身业务应与住房公积金业务分账核算，住房公积金中心自身业务的会计核算，执行事业单位会计制度 。三、住房公积金的会计核算应当正确划分会计期间，分期结算账目和编制会计报表。会计年度自公历月日起至月日止。年度、季度的起讫日期采用公历日期。四、住房公积金的会计记账采用借贷记账法。五、住房公积金的会计处理方法前后期应当一致，会计指标应当口径一致、不得随意变更。如确有必要变更，应当将变更的情况、变更的原因，在财务情况说明书中加以说明。六、住房公积金中心应按以下规定运用住房公积金会计科目：（一）本办法统一规定会计科目的编号，以便于编制会计凭证，登记账簿，查阅账目，实行会计电算化，各住房公积金中心不得随意改变或打乱重编。在某些会计科目之间留有空号，供增设会计科目之用。（二）住房公积金中心在填制住房公积金的会计凭证、登记账簿时，应填列会计科目的名称，或同时填列会计科目的名称和编号；不应只填列会计科目编号，不填列会计科目名称。七、住房公积金中心应按以下规定编制和提供住房公积金财务会计报告：（一）住房公积金中心应当按照本办法的规定编制和提供合法、真实和公允的住房公积金财务会计报告。（二）住房公积金财务会计报告由会计报表、会计报表附注和财务情况说明书组成。住房公积金中心对外提供的住房公积金财务会计报告的内容、会计报表种类和格式等，由本办法规定；住房公积金中心对住房公积金进行内部管理需要的会计报表由住房公积金中心自行规定。（三）住房公积金中心对外提供的住房公积金会计报表包括：资产负债表；增值收益表；有关附表。（四）住房公积金会计报表必须做到数字真实、内容完整、说明清楚、手续齐备、编报及时；并报送同级财政部门和住房委员会。季度会计报表应于季度终了后日内报出，年度会计报表应于年度终了后日内报出。（五）住房公积金会计报表的填列，以人民币“元”为金额单位， “元”以下填至“分” 。（六）对外报出的会计报表，应依次编定页数，加具封面，装订成册，加盖公章。封面应注明住房公积金中心名称、报表所属年度、月份、送出日期等，并由住房公积金中心负责人和主管会计工作的负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名和盖章；设置总会计师的单位，还须由总会计师签名和盖章。八、住房公积金会计机构设置、会计人员配备、会计核算、会计监督、内部会计管理制度的要求，按照会计基础工作规范的规定执行。九、本办法由中华人民共和国财政部负责解释，需要变更时，由财政部修订。十、本办法自年月日起施行。第二章 会计科目及使用说明一、会计科目表顺序号 编号 会计科目名称（一）资产类 住房公积金存款 增值收益存款 应收利息 委托贷款 逾期贷款 国家债券（二）负债类 住房公积金 应付利息 专项应付款（三）净资产类 贷款风险准备 增值收益 增值收益分配（四）收支类 业务收入 业务支出二、会计科目使用说明第号科目 住房公积金存款（一）本科目核算按规定存入受委托银行住房公积金专户的款项。（二）将款项存入受委托银行住房公积金专户，借记本科目，贷记有关科目；提取和支付住房公积金专户的款项，借记有关科目，贷记本科目。收到银行转来的住房公积金专户利息收入，借记本科目，贷记“业务收入住房公积金利息收入”科目。（三）本科目应设置“住房公积金存款日记账” ，由出纳人员根据收付款凭证，按照业务的发生顺序逐笔登记，每日终了应结出余额。 “住房公积金存款日记账”应定期与“银行对账单”核对，至少每月核对一次。月份终了，银行存款账面结余与银行对账单余额之间如有差额，必须逐笔查明原因进行处理，并应按月编制 “住房公积金存款余额调节表” ，调节相符。（四）本科目期末借方余额，反映实际存在受委托银行住房公积金专户的款项。第号科目 增值收益存款（一）本科目核算按规定存入受委托银行增值收益专户的款项。（二）收到银行转来的住房公积金增值收益专户利息收入，借记本科目，贷记“业务收入增值收益利息收入”科目。实际上交财政部门的住房公积金中心管理费用、城市廉租住房建设补充资金，借记“专项应付款”科目，贷记本科目。（三）期末（季末或年末，下同） ，按规定将除住房公积金增值收益专户利息收入之外的各项业务收入与业务支出的差额，自银行住房公积金专户转入增值收益专户，借记本科目，贷记“住房公积金存款”科目。（四）本科目应设置“增值收益存款日记账” ，由出纳人员根据收付款凭证，按照业务的发生顺序逐笔登记，每日终了应结出余额。 “增值收益存款日记账”应 定期与“银行对账单”核对，至少每月核对一次。月份终了，银行存款账面结余与银行对账单余额之间如有差额，必须逐笔查明原因进行处理，并应按月编制“增值 收益存款余额调节表” ，调节相符。（五）本科目期末借方余额，反映实际存在受委托银行增值收益专户的款项。第号科目 应收利息（一）本科目核算住房公积金运作过程中发生的各项应收未收的利息，如委托贷款发生的应收利息。（二）期末，计算当期尚未收到的委托贷款利息，借记本科目，贷记“业务收入委托贷款利息收入”科目；实际收回利息时，借记“住房公积金存款”科目，贷记本科目。按规定程序经批准核销的住房公积金呆账贷款，冲销提取的贷款风险准备，借记“贷款风险准备”科目，贷记本科目和“逾期贷款”科目，同时，借记“住房公 积金存款”科目，贷记“增值收益存款”科目；核销的贷款以后又收回，按收回的住房公积金贷款本金和利息，借记“住房公积金存款”科目，贷记“贷款风险准 备”科目，同时，借记“增值收益存款”科目