标准化奶牛养殖场改扩建项目可行性研究报告

1 标准化奶牛养殖场改扩建项目 可行性研究报告 项目名称：标准化奶牛养殖场改扩建 项目单位： 华正牧场 项目地址： 编制时间： 2 目 录 第一章 总论 、项目概况 、项目单位概况 4 三、项目可行性研究依据 4 四、可行性研究编制原 5 五、可行性研究范围 6 六、项目区概述 6 第二章 项目建设的背景、必要性和可行性 9 一、项目提出的背景 9二、项目建设的必要性 10 三、项目建设的可行性 12 第三章 市场供求分析及预测 13 一、我国 奶牛养殖情况 13 二、区内供求分析 15 第四章 项目选址及建设条件 15一、建设所在地社会环境 15 二、奶牛养殖选址 16 三、项目区域条件 17 第五章 项目建设目标及内容、规模 18 一、项目建设目标 18 3 二、项 目建设内容和规模 18 三、申请资金主要用途 18 第六章 建设施工方案 19 一、总图 19第七章 项目建设进度 21 第八章 项目投资估算和资金筹措 21 一、投资估算范围 21 二、估算编制依据 22 三、 投资估算额 22 第九章 土地、规划、环保、和节能 24 第十章 项目组织与管理 25 第十一章 风险评价和效益分析 26一、财务评价依据 26 二、不确定性分析 26 三、效益分析 27 第十二章 结论 29 4 第一章 总 论 一、项目概况 1、项目名称：标准化奶牛养殖场改扩建 2、项目建设单位： 项目负责人： 、项目性质：改扩建 4、项目建设地点： 5、项目建设年限： x 年 6、项目总投资： 二、项目承担单位概况： 牛养殖场成立于 年，法人代表 于 地面积为 有进站奶牛 三、可行性研究报告编制依据 (1)国家发展计划委员会颁布的投资项目可行性研究指南； (2)国家发改委、建设部 发布的建设项目经济评价方法与参数（第三版）； (3)中华人民共和国畜牧法 (4)全国奶业“十一五”发展规划和 2020 年远景目标规划 (5)畜牧业发展第十一个五年规划 (6) 一五”发展规划和 2020 年远景目标规划 5 (7)国家农业综合开发办公室农业综合开发年度汇编 (8)国家发改委、建设部发布的建设项目经济评价方法参数（第三版） (9)农业部综合计划司、农业部规划设计研究院、建设部标准定额研究所编著的农业项目经济评价实 用手册 (10)国农办 200622 号国家农业综合开发办公室关于印发 2007 年国家农业综合开发产业经营项目可行性研究报告编制大纲的通知。 (11)治区人民政府办公厅关于印发 治区农区畜牧业专项推进方案的通知 (12)国土资源部发 2007220 号关于促进规模化畜禽养殖有关用地政策的通知 (13)业主提供相关资料 四、可行性研究编制原则 (1)因地制宜的原则，充分利用当地的资源条件，降低生产经营成本。 (2)总图布臵以布局紧凑合理、流程顺畅、操作 方便为原则，缩短物料输送距离，减少用地，降低成本。 (3)选择成熟可靠的工艺技术和工艺设备，积极采用新技术、新工艺、新材料、新装备，改进现有生产设备，做到先进、成熟、可靠、经济、合理。 (4)充分考虑资源的综合利用，做到节能、降耗、减排、环保。 6 (5)严格按照国家及地方有关环境保护、劳动卫生及安全消防法规、标准规范进行设施，坚持生产设施与环保设施“三同时”原则，采用各种有效措施减少或消除环境污染，达到环保要求。 五、可行性研究的范围 项目主要研究区域范围。本项目建设所在地位于 项目生产的产品供应给 牛养殖的生产经营的经济、社会影响涉及 此项目的影响研究区域确定为 项目建设的必要性及建设规模；产品市场分析及产品加工方案；生产技术方案；总图布置、建设工程等建设方案论证；环境保护与节能措施；劳动保护与安全卫生；投资估算、资金筹措及经济效益分析。 六、项目区概述 （一）区位优势 地处 、 和 “金三角”腹地。西距 距 x 公里，东距 南距 x 公里、距 x 公里，北距 ，距 场 x 小时车程，距 场 x 小时车程。具有背靠 xx、向 地，近临 接 地理优势，由于南北经济具有很强的互补性，必然形成南北之间的巨大的物流量，在 建设物流中心具有一定的区位优势。 地处 x、 x、 射面广，再加之自然矿产资源丰富，农业生产特色突出，因而必然成为商品流通的枢纽和集散地。因此可通过商品 7 物流形成贸易交流中心，从而强化 在整个经济区域中的地位和作用。 （二）交通优势 交通便利，全县公路总里程 x 公里，其中黑色路面里程 x 多公里，二级以上高等级公路通车里程 x 多公里。 路横贯东西， 路擦边而过。 级公路将 与 的车程缩短到半小时以内，可直接与 路相连，构成了一个面向 区的公路交通网络； 级公路进一步完善了我县与 出口通道。依托 的交通优势，通过 速、 速、省道 及 入 托 过 xx、 速以及 路，构成了一个面向沿海和中原地区的公路交通网络； 成了一个面向 区的公路交通网络。畅通的交通为 牧业得发展提供了便利。 （三）基础条件 一个以农业为主的产粮大县，地处北纬 x x x x，北连 ，南接 壤 邻 ，东西长约 x 公里，南北长约 x 公里，总土地面积 区占 x%，滩川区占 x%，水域 x%。 近年来，我县为发展农牧业产业化，促进农民收入以及全县经济的快速增长，确立了为养而种，为牧而农的发展思路，大力 8 调整 种养结构，基本形成了区域化布局，规模化种养，专业化发展的局面。种植业内部形成 殖业以 主。 ，全县粮食总播面积 中：玉米、马铃薯共 x 万亩，近 x 万亩全部种植 x 个品种通过无公害农产品认证，初步形成了 区特色种养园区三大无公害绿色农畜产品生产基地。粮食总产达到x 亿斤，位居全国 x 个产粮大县行列，并荣获“全国粮食生产先进 县”荣誉称号。大力发展设施农业，新增覆膜马铃薯种植面积x 万亩，新增温室大棚 x 亩。高效畜牧业健康发展，奶牛存栏 羊存栏 x 万只，生猪存栏 x 万口。乳业龙头 业有限公司完成投资 场奶牛 第二章 项目建设的背景、可行性和必要性 一、项目提出的背景 奶牛业是世界公认的节粮、经济、高效型产为。纵观整个世界农业发展态势，发达国家基本上完成了由以植物农业为主向以动物农业为主的转变，许多发展中国家也在加速这一转变。在实现这一转变的过程中，奶牛业起到骨干带动作用。牛奶一直被人们视为“自 然界最接近完善的食物”，当今世界卫生组织把人均 9 奶类消费水平列为衡量一个国家人民生活水平的主要标志之一。因此，可以这样认为，奶牛业的发展，关系到人民大众生活质量的提高，关系到民族子孙后代的身体健康和智力发展，关系到经济社会发展全局。 我国是世界上人口最多和奶类需求空间最大的国家。进入 21 世纪以来，我国奶牛养殖业得到了快速发展，奶牛存栏数量平均以每年 30%的速度增加。但是对比目前世界年人均奶类占有量达到 100 公斤以上，而我国人均奶类占有量仅 25 公斤，是世界平均水平的 25%。随着我国进入全面建设小康 社会的新阶段，国民大众生活水平正在不断提高，牛奶作为大众化营养与保健食品，越来越受到消费者青睐。“小孩讲营养，中年人要强壮，老年人要健康”的现代消费需求日益增长，“一杯牛奶强壮一个民族，一群奶牛富裕一个家庭，一个奶产业振兴一方经济”的理念，得到社会各界的广泛认同。 去年，中央一号文件明确指出要发展健康养殖业，发展规模养殖和畜禽养殖小区，做大做强畜牧产业，奶牛产业是国家政策大力扶持的朝阳产业，市场前景十分广阔。温家宝总理在重庆考察奶牛养殖基地时题词“我有一个梦想，让每个中国人，首先是小孩，每天能喝上一 斤奶”。在大的政策环境影响下， 制定了发展奶牛养殖系列政策措施，积极推动 二、项目建设的必要性 10 奶牛业发展水平是一个国家畜牧业乃至整个农业现代化发展程度的重要标志。中央领导的指示和愿望，为我国奶牛业发展指明了方向，加强奶牛养殖场建设，对于带动我县奶牛养殖业，带动整个畜牧产业发展，调整优化农业、农村经济结构，促进 展 具有十分重要的战略意义。 同时，奶牛牧场在建设和生产过程中，产生了大量的粪便、 污水，需要 及时加以回收、处理和利用。奶牛牧场的生产条件，基础设施建设还都有待进一步提高，需要投入大量人力、物力、财力加以改善，本项目就是在现有生产规模和生产条件的基础上，通过标准化改扩建工程，不断完善和提高奶牛牧场的生产条件和生产能力，在确保奶源安全的前提下，不断增加生产效益，优化奶牛牧场的资源配置及资源利用率。 1、 奶牛标准化规模养殖场项目建设有利于改善奶牛场的生产条件，提高奶牛场的生产能力，确保奶源供应质量，扩大周边示范效应。深入调整优化 成肉、蛋、奶结构合理，种、养、加协调发展的格局，符 合现代农业发展要求。 方面，由于传统农业受市场、自然、资源等多重制约，农民在种植业上的增收空间和潜力越来越小；另一方面， 节粮型草食畜比重不大，奶牛养殖规模很小。这两种状况，都在一定程度上制约了我县农村自然资源的有效开发和合理利用，畜牧业、种植业综合经济效益受到影响。国内外农业经济发展的 11 实践证明，奶牛业节粮高效，产业链条长，行业关联度高，向前可促进饲草、饲料等种植业发展，向后可带动饲料、食品加工业及运销服务业发展，中间连接养畜农户，是 一项能够切实带动农业、农村经济发展的支柱产业。 建设系列千头奶牛养殖场，是推进 时，按一头奶牛配套种植 县存栏 4 万头奶牛的目标实现后，需种植 4亩饲料玉米，由此将直接推动“粮 元结构向“粮 经”三元结构过度，提高农业综合效益。 2、 奶牛标准化规模养殖场建设项目也是加快我县奶牛养殖业的发展，提高奶牛场生产能力，促进农民增收的关键举措。 过招商引资，近年来先后引进了 县落户，已经形成了年加工鲜奶 全县奶牛存栏规模达到 4万头，年产鲜奶 18县现有奶牛无论是产奶能力，还是存栏数量，都远远满足不了需要。因此，通过本项目奶牛场的建设可以带动 助农民种养增收。 三、 项目建设的可行性 项目区地处 候温和，农业资源丰富，交通条件优越，具有独特的地理区位优势。奶牛标准化规模养殖场建设项目将直接带动 时，大型奶牛养殖基地的建成，又 12 为农民种植饲草 提供了巨大的发展空间。目前 发展势头看好，发展的时机已经成熟。 1、地方政府高度重视，发展举措硬。 予了高度重视和有力的政策扶持。县政府出台了一系列积极扶持奶牛养殖业发展的若干条政策，对建设奶牛养殖小区，从事奶牛养殖的单位和个人实行以奖代补，对奶牛配种、防疫和种植青饲料给予定额补贴，实行保护价收购鲜奶等。这些优惠政策措施为本项目的实施创造了良好的发展环境。 2、畜牧服务体 系健全，技术有保障。 业技术人才密集，科技实力雄厚，现有畜牧兽医专业技术人员 500多人，其中，取得了中、高级技术职称的有 300多人。全县畜牧部门近 30 多年来，广泛开展了“黄改肉”、“黄改奶”等牛的品种改良工作，冻配改良技术已成为基层畜禽品改人员的常规应用技术。我县健全的畜牧服务体系，雄厚的科技力量及相关技术储备，将为本项目的建设和发展提供可靠的技术保障。 3、饲草饲料资料丰富，发展潜力大。 5万顷，人工种草面积近 10万亩，农作物秸 秆、农副产品资源相当丰富。据初步统计，全县年生产农作物秸秆达 100 万吨，其中，玉米秸等优质青粗饲料共计达 60万吨，非常适合饲喂奶牛； 13 全市油料副产品饲类年产量达 20万吨。除此以外，由于 年可种植大量的饲料玉米，亩产青贮玉米可达 3市丰富的饲草饲料资源，完全能满足奶牛养殖业大规模发展的需要。 综上所述，充分发挥 通区位优势、基础条件优势和畜牧科技优势，精心组织，科学规划，认真实施，建设 于提升我县奶牛业生产水平，带动全县奶牛业发展，都具有 重要的战略意义。因此，建设本项目，不仅非常必要，而且切实可行。 第三章市场供求分析与预测 一、我国奶牛养殖情况 我国乳业目前正处在由单纯数量扩张转向整体优化结构、全面提高素质和竞争力的关键时期。在这个时期，我国奶业要由传统奶业向现代化奶业转变，在整个过程中，传统奶业的弊端将逐步减少，现代奶业的因素将逐渐增加。预计 2008 年全年我国奶牛存栏将可达到 1500 万头左右，奶类总产量将达到 3650 万吨左右，该产量将排在世界第三位。另外，目前乳品企业已经超过 2000 家，其中国有企业和年收入超过 500 万 元的规模以上企业超过了700 家，并且出现了蒙牛、伊利、三鹿、光明、三元等一大批大型乳品企业， 2008 年蒙年集团的销售收入有望超过 200 亿元。随着乳品企业的发展，加工的液态奶产量已经超过 1200 万吨， 14 干乳制品超过了 200 万吨，而且涌现出了一批著名的品牌。我们看到乳品行业的销售收入和成本正逐年增长，但收的的增长率已于去年的 11 月份超过了成本的增长率，预计产成品金额的增长率有望触底回升，这将使行业进入快速发展的轨道。另外，目前全面已经形成了一批稳定的乳制品消费者，而且这个消费群体还在扩大。 目 前，我国人均奶类占有量已经达到 25，但与世界平均水平 100、发达国家平均水平 300相比，仍有很大距。同时，城乡之间、地区之间的奶类消费极不平衡，我国乳品消费仍有很大市场空间和增长潜力。而消费是拉动生产的最直接和最有效的力量，随着国家和主管部门通过多种形式在全社会广泛宣传和大力普及牛奶营养知识，培养乳品消费习惯，引导城乡居民扩大消费，预计我国奶业消费的增长将更加趋于理性。 二、区内供求分析 切需要我县就地提供奶源。其中 原奶 1500 吨、总共需要原奶 90多万吨，约需奶牛 20万头与之配套。按照国际平均奶制品消耗量 100 公斤 /年计算， 4万人，年消耗量为 3万吨， 00 万吨，保守估计年需鲜奶 100 万吨以上。 000 余头，年鲜奶供应量仅 3000余吨。需求远大于供应，市场潜力巨大。 此产品销路进一步得到 15 保障。 第四章 项目选址及建设条件 一、建设所在地社会环境 县辖 形较平坦，胆地力贫瘠。其气候特地表现为冬季漫长、寒冷，多风而干燥，夏季短促，雨水集中而温热，春秋季天气多变而剧烈，多年平均气温 霜期 109霜 9月 14日 霜 5月 17日 年平均降雨量 427多 316少200发量 1918降水量的 温适宜，有利于奶牛的生产发育，有利于提高奶牛牛奶产量和品质。 山建场不与种植业争地，为奶牛生产发展提供了较好的空间。同时，这个场地土壤属沙土壤，易于平整，降低了场地平整成本，场地地下水位 10 米左右，水资源丰富，水质良好，经检测符合饮用水标准。场地可以为奶牛场提供充足的水资源。 二、奶牛养殖场选址 项目建设地点在 处符合奶牛养殖场建设基本条件，交通便利。 1、地势高燥，背风向阳，土质良好，地下水位低，便于排水排废，无积涝隐患； 2、交通运输利，与交通主干道和村镇居民保持足够的间距，周边无传染源，符合动物防疫和环境卫生要求； 16 3、水、电供应充足，水质符合卫生标准； 4、场内有防疫和监测制 度，无一、二类动物传染病和国家规定的其他疫病，有奶牛饲养管理制度、技术档案资料管理制度； 5、单位技术负责人具有中级以上畜牧兽医专业技术职称，有本专业工作实践经验，饲养管理人员具有助理畜牧兽医师职称，熟悉生产技术岗位工作； 6、具有与奶牛生产相适应饲养舍、运动场、挤奶厅、配种室、兽医室等场所和设施，以及相应的仪器设备，生产区与生活区布局合理、科学。 持因地制宜、科学饲养、环保高效、合理布局、统筹安排的原则，而该地完全符合奶牛场建设的基本要求。 三、项目区域条件 1、区位 本项目所在地和胜庄村，出入方便，有专用进出通道。项目建设地点远离民居、学校、企业。周边无污染、水源充足，水质良好，取用方便，能保证生产、生活所需及人畜饮水卫生要求。周围无疫源，无人畜地方病，符合兽医卫生和环境卫生要求，能确保人畜安全和健康。 2、用地 项目区占地 x 亩饲料玉 17 米青贮基地。 牛养殖小区（场）建设用地，根据乡镇土地利用总体规划，按农业用地进行管理。 3、电力 项目用电属华北电网，电力充足。 全部完， 够保证奶牛养殖业用电需要。县政府文件明确规定，奶牛养殖小区（场）用电设施由地方政府协调解决， 4、交通 通八达，构成了高效快速的现代运输网络，交通非常方便。 第五章 项目建设目标及内容、规模 一、项目建设目标 项目建设目标将是项目建成后，通过对奶牛养殖场的水、电、路、粪污处理设施、防疫消毒设施、以及挤奶等配套设施的改造和建设，将极大地改善奶牛养殖场的生产条件，提高奶牛生产能力，确保奶源质量安全。 二、项目建 设内容及规模 该项目总投资 350 万元，其中，银行贷款 60 万元，企业自筹资金 200 万元，申请财政补助资金 90 万元。在于 18 设期限为 该项目主要建设内容为建设标准化牛舍 3000 平方米，牛犊舍 100平方米，隔离牛舍 100平方米，青储窖 200平方米，饲草料加工车间 200平方米，饲草库 300平方米，饲料库 300 平方米，建设办公室及工人宿舍 140 平方米，架设高压线 3000 米，开发草料基地 1000亩；建设 2眼饮水井，道路硬化 1000米，粪污处理设施建设，购置高 产奶牛 300头，购置挤奶设备及相关的辅助机器和相关养殖场的配套设施。 三、 申请资金主要用途 该项目申请财政补贴资金 90万元，主要用于两个方面： （ 1） 土建工程方面：建设青储窖 200平方米，建设饲草加工车间和饲料加工车间各 100平方米，建设饲料库和饲草库各 300平方米，打几点进 2眼、架设高压线路 3000米； （ 2） 机器购置：购置大型切割混合投料机 1台，大型青储饲料收获机 1台，自动脱落挤奶机 5台，玉米青储收割机 1台，饲料粉碎机 5台，自动添草机 2台等设备。 第六章 建设施工方案 改扩建牛舍及养殖厂相关配套设施，路面硬化 1000 米，粪污沉淀池100 立方米，购置大型切割混合投料机一台等一系列机器设备，挤奶设备 1 套等。整个厂区确保整体设计新颖、流畅、宽敞；绿化配套，空气新鲜，道路畅通。 19 一、总图 1、设计依据 遵守国家现行的有关规范、规定及标准。使平面布局合理紧凑，符合防火防爆、安全、卫生等要求。满足生产工艺流程及运输要求，做到流程顺畅、管线短捷、检修方便。结合地形地貌、风向等自然条件，因地制宜，并为物料运输及场地排水创造良好条件。 2、设计范围 用地红线内的 场区全部建、构筑物布置、道路、管线、门、围墙及绿化设计。 3、总平面布置原则 根据厂址的地理环境，因地制宜，节约用地，减少投资，降低工程造价。建筑物的布置必须满足工艺生产要求，使生产线路通顺、连续、短捷，避免生产作业线交叉往返。考虑养殖的生产安全及卫生要求，场内建筑物间距必须满足生产、工作、防火、安全、防尘、防噪音、日照、通风等要求，并充分利用屋顶、空余空间实施绿化，改善场内环境。满足场内外交通运输要求，合理组织人流和奶牛活动路线，避免人流与奶牛活动路线交叉，并有足够的交通运输安全出、入口。 污 物处理工艺流程如图所示 : 牛粪 堆粪场 牧草地 20 牛场 粪 固液分离 粪尿水 液 沉淀池 肥料还田 路面硬化采用创新的碾压混凝土路面技术。碾压混凝土路面技术用 10 厘米厚碎石为基底层，用 5%的水泥加沙石做成 30厘米水稳层，路面以高标号混凝土半干料摊铺压实。这种碾压混凝土路面，较沥青路面投资省 30%、施工速度快、强度高、耐碾压。 第七章 项目建设进度 本项目于项目投资计划下达后开始建设 ,项目建设期限为 1年，即 2012年 1月 2012年 12月，力争在 2012 年底建设完成。 本项目在施工过程中提倡“科学管理、文明施工”，严格 履行建设工程合同，合理安排施工顺序，组织好均衡连续施工， 着重对工期、质量、成本和安全进行科学的监督、检查和控制， 力求达到“高质量、高速度、高工效、低成本”，使工程按时 竣工验收，并交付使用。 本项目进度计划安排如下： 21 2012年 1月 2012年 2月，项目的前期准备工作； 2012年 3月 2012年 4月，项目的设计； 2012年 5月 2012年 6月，建筑工程； 2012年 7月 2012年 8月，基础设施建设； 2012年 9月 2012年 10月，设备采购及安装； 2012年 11月，设备安装调试及验收； 2012年 12月，正式投产运营。 第八章 投资估算和资金筹措 一、投资估算范围 投资估算范围：路面硬化、粪污处理设施、牛舍建设、防疫消毒设施，以及相关辅助设施的采购和工程 项目相关的其他费用。 二、估算编制依据 1、文件和规定 A、国家计委颁布的建设项目经济评价方法与参数（第 三版）； B、国家现行的财税政策及地方有关规定。 2 价格和指标 A、建筑工程：厂房及其他建筑物根据建筑物的结构形式及装修标准，参照当地造价水平按平方米造价估算。 B、设备购臵：设备主要根据厂家报价及目前市场价加运杂费估算。 22 C、安装工程：参照同类工程安装费指标估算。 D、其他工程费用的估算：根据国家及地方有关政策规定 及项目的实际情况计算。 E、国内投资基本预备费按 3%估算。 三、投资估算额 1、资金筹措 建设项目总投资为 350万元，其中申请国家补助资金 90万元，企业自筹资金 200万元，银行贷款 60万元。 2、建设投资估算 项目建设投资中建筑工程费用为 252万元，动资金为 工程建设及安装、其他费用估算表 序号 项目 建设 性质 单位 数量 单价 （元） 投资额 （万元） 申请财政支出资金（万元） 1 标准牛舍 新建 平方米 3000 100 30 2 青储窖 新建 平方米 200 500 10 10 3 牛犊舍 新建 平方米 100 500 5 4 隔离牛舍 新建 平方米 100 500 5 5 饲草加工车 间 新建 平方米 100 500 5 5 6 饲料加工车 间 新建 平方米 100 500 5 5 7 饲草库 新建 平方米 300 5 23 8 饲料库 新建 平方米 300 5 9 环保化粪池 新建 立方米 100 1000 10 10 机电井 新建 眼 2 50000 10 10 11 高压线路 新建 米 3000 0 20 12 道路硬化 新建 米 1000 80 8 13 办公室 新建 平方米 140 1000 14 13 高产奶牛 购置 头 120 1 120 合计 252 60 主要设备购置表 序号 名称 数量 单价 投资额（万元） 申请财政资金支持（万元） 1 大型切割混合投 料机 1台 3 3 3 2 大型青储饲料收 获机 1台 4 4 4 3 自动脱落挤奶机 5台 2 10 10 4 1辆 5 玉米青储收割机 1台 切割机 8台 7 饲料粉碎机 5台 3 24 8 自动添草机 2台 5 9 大型发电机 1台 8 8 10 运输车 2辆 6 12 1 运奶车 2辆 5 10 12 拖拉机 2台 1 2 13 播种机 4台 2 8 合计 0 第九章 土地、规划、环保和节能 于租赁土地，租赁期为 地使用用途符合当地新农村建设规划，属所场区均已办 理用地证明。 奶牛养殖场粪污均采取干稀分流的方法，将排出的污水通过设计的排污管道排到化粪池，通过生物杀菌后再进行沉淀处理，每周冲洗圈舍一次，消毒一次。对每天对排出的鲜粪集中收集，进入沉淀池，通过厌氧发酵后产生的沼液、沼渣用于农田、果园作肥料。牛舍外种植 10 米宽的果树，如杏树、李树等，既可调节牛舍环境小气候，又可净化空气。项目建设地远离居民区，符合奶牛养殖场选址要求。 第十章 项目组织管理与运行 5 期间由公司董事会抽调专班人马组成项目建设指挥部 ，全权负责项目的组织实施和日常管理。在董事会的领导和监督下开展工作。 所需经费在公司财务开支中列支，不得在项目经费中开支。 项目建设指挥部由 挥部下设原料采购部、建设指挥部、质量监理部、财务结算部等。每个部门配备 照项目设计要求，严格按照项目实施办法组织施工。 同时，在项目建设过程中，对出现的新情况、新问题及时 向指挥部主要领导成员反映，如遇重大突出事故，必须向董事 会报告，及时有效的予以彻底解决，严格按施工进度组织施工， 不得无故拖延项目建设工 期。 第十一章 风险评价与效益分析 一、财务评价依据 （ 1）国家计委和建设部共同编制的建设项目经济平价方法（第三版）。 （ 2）中国国际工程咨询公司编著的投资项目可行性研究指南、投资项目经济咨询评估指南。 （ 3）财务制度规定。企业会计制度、基本建设单位会计制度。 （ 4）税收政策。中华人民共和国增值税暂行条例，中华人民共和国企业所得税暂行条例。 （ 5）财政部关于中央财政养殖业保险保费补贴管理办法通 26 知。 （ 6）银行贷款利率：按人民币贷款基准利率 （ 7）项目原材料单价和 销售价格均按现行市场单价进行计算。 二、不确定性分析 1、 盈亏平衡分析 据测算，达到正常生产能力时项目年销售收入为 467万元；总成本费用为 中年固定成本为 可变成本为 此，所得税前达到盈亏平衡点的生产能力利用率为： 定成本（销售收入 可变成本 销售税金及附加） 100%= 由盈亏平衡分析可知，项目营业能力利用率达到 时，即达到盈亏平衡。 2、敏感性分析 影响本项目经济效益的不确定因素主要有产品销售价格、销量、原材料和包装价格等 。这些不确定因素的变化对项目内部收益率的影响不大；另外，固定资产投资的变动对于经济效益的影响并不明显，引起的风险不大；而经营成本和经营收入的变动是影响经济效益的敏感因素。 三、效益分析 1、经济效益分析 （ 1）本项目的销售收入如下计算： 鲜牛奶销售收入：每年按 200头可挤奶的奶牛计算，一头年 27 一年最长可挤奶 9个月，就是 270天，每公斤 200头 30公斤 /头 270天 公斤 =454万元 牛犊收入：每年按可出售牛犊 130