财务人员工作制度

财务人员工作制度篇一：财务部岗位职责江西巨通实业有限公司 财务部岗位工作职责 1 总则 财务部基本任务是：做好各项财务收支的计划、控制、核算、分析和考核工作； 参与经营分析、投资、决策等管理工作；有效利用公司的各项资产，努力提高经济效益。 本规定适用于江西巨通实业有限公司的全体财务部员工。 2 组织机构和人员配置 财务部组织机构如下图： 结合财务部岗位设置，人员配置为：经理 1 人 主管 2 人 会计 2 人 出纳 1 人 共 6 人 3 财务部职能和职责 财务部门职能：在公司总经理的领导下，依据国家有关财税方面的法律法规和集团财务管理制度，履行财务制度体系建设、全面预算管理、会计核算管理、资金管理、应收账款控制、资产管理、统计管理、税务管理和票务管理等财务工作职能，为实现公司的业务战略目标和年度经营计划提供强有力的财务保障。 财务部门职责： 严格执行公司各项财务管理制度。制定具体的会计核算标准、核算规范制度。 开展决算、清算、汇算等会计核算工作。 组织编制、审核各类财务报表、附注及财务分析报告，编制、审核公司的会计凭证。 牵头组织公司全面预算管理工作，审核各项超预算项目与预算外项目合规性、合理性。 、组织编制年度资金需求计划，拟定年度融资计划及财务费用预算表。 建立和维护融资渠道，选择融资方式并制定公司融资方案，降低融资成本。 调度公司经营资金，制定和审批年度、月度运营资金使用计划。 汇总、编制公司资金收支计划，合理调配资金，定期对资金使用情况进行分析、反馈。编制应收账款明细，督促各项资金的回收。 参与建立客户信用体系建设。根据客户的信用等级，按合同条款及客户赊销信用政策，审核、控制经营部的发货。 制定存货、固定资产等资产盘点计划，并组织开展年度盘点工作。 跟踪在建工程完工进度，及时对竣工工程进行核对并完成相应的固定资产结转。 审核存货收发业务单据、报表。审核存货及资产报废。协助外部审计部门、税务部门完成固定资产盘点工作。组织公司税务筹划、税务申报与缴纳工作。配合完成税务局对公司的税务检查。 结合公司的实际需要，购买各种支票、收据、有价证券等相关单据。 建立、完善部门各类管理规章制度、流程，并严格执行。做好财税方面有关证照的年检，加强财务人员的培训和部门建设。 完成公司领导交办的其他工作和协助有关部门完成与本部门相关的职能工作。 4 财务各岗位职责 财务部经理工作职责 在公司总经理的直接领导下，负责组织和领导本公司的财务工作，提供规范化、标准化的会计核算和财务管理服务。 根据财经法规和公司的管理制度，负责拟定、完善、贯彻执行公司各项财务管 理制度。负责制定本公司财务岗位职责，进行岗位考核，保证公司财务工作落到实处。 负责公司内控制度建设，规范会计核算，如实反映财务状况和经营成果。 依据公司各相关管理制度，对各项经营活动进行监督、审核。对超权限报销，在得到总经理批准后，方可办理财务报销手续。 组织编制会计报表、财务报告及相关管理报表，并定期向总经理或公司股东报送。对会计信息的真实性和及时性承担直接责任。 负责组织年度预算的编制、控制、分析并及时反馈各单位预算的执行情况，使预算管理落到实处。 严格执行收支两条线，维护财经纪律。负责对存货、应收款项、应付款项、固定资产等资产组织实施规范有效的财务管理，承担相应的财务监督职责。 负责组织现金、存货、固定资产等资产的盘点清查工作，不定期对现金进行盘点，加强客户信用和应收账款回笼管理，确保授信安全。 依据生产的特殊性完善成本核算管理办法，组织成本费用分析，深入挖潜降低成本的可能，提高效益。 规范会计档案管理，保证会计资料的安全完整。 监督、控制及统一管理相关对外报送的财务资料和统计资料。 接受和配合内部和外部的审计、检查工作，及时纠正违规事项。 加强与银行、税务、财政、审计等部门的沟通和协调，并保持良好关系。 做好本部人员的培训工作。 负责协调财务部与其他各部门之间的工作关系。 公司领导交办的其他事项。 财务管理副经理工作职责 按财务管理标准和报销付款审批程序的规定，严格审核公司的各项费用或款项报销的单据，保证报销原始凭证的真实性、合法性、合规性。 根据会计法和企业会计准则等财经法规，审核记帐凭证会计分录的正确性，以保证会计报表的正确无误。 定期编制并报送财务预测快报、会计报表和相关的管理报表，定期编制并报送会计报表附注和财务报告。 编制部门预算及财务预算，并进行预算控制、分析和反馈工作。 编制资金计划并合理安排使用资金，审核各项资金的支付，加强资金管理。做好财务筹资管理工作。 审核各项税务申报表及税款的缴纳，协助税务会计做好企业所得税清算工作，进行税收筹划管理。 组织会计人员进行会计资料归档管理工作。 协助加强本部门人员的培训教育工作。 公司领导交办的其他事项。 会计核算副经理工作职责 负责费用方面凭证的编制，严格将各项费用归集到应属的各部门。严格按照新企业会计准则，规范费用业务的帐务处理工作。 审核采矿或选矿各生产单位提交的人工工时和工作量的计算是否正确，结合规定的计算标准进行计件人工工资的核算，编制相关凭证。 负责现金、银行存款科目凭证的编制，并正确指定对应的现金流类别。凭证编制完毕后，进行现金、银行存款科目余额与银行对帐单余额、库存现金核对。 负责探矿、基建等各项工程类或固定资产类的结算工作，并处理相关的会计事项。计提固定资产折旧，处理固定资产相关的会计事项。 编制公司各项目工程进度结算情况表，并与财务数据核对。 计提工会经费、无形资产摊销及各项预计事项。 负责会计凭证、总帐和明细帐帐簿及其他会计资料装订成册归档管理。 负责县财政事业单位要求的企业财务指标数据的申报工作。 公司领导交办的其他工作。 往来核算会计兼税务会计工作职责 负责往来会计科目核算及凭证的编制工作，承担相应的采购、销售管理职责。 及时进行采购合同、计划单、入库单和采购发票的核对，编制相应凭证。 审核产品销售合同、结算单、出库单和销售发票，编制相应凭证。 负责残采承包商安全生产押金、员工借款事项的凭证编制。 往来款收付事项凭证的编制，并正确指定对应的现金流类别。 编制客户和供应商科目余额表、帐龄分析表等，季度计提坏帐准备及凭证的编制。 负责各客户和供应商往来款项的对帐并加强欠款（周转备用金除外）的催收工 作。负责会计凭证、总帐和明细帐帐簿及其他会计资料装订成册归档管理。 依法进行税务事项的会计处理和纳税申报工作，做好增值税发票的购买、开具、保管等工作。 在纳税申报时，应认真核对各项申报数据，保证与相关会计科目余额或发生额一致。 公司领导交办的其他工作。 成本会计工作职责 监督各仓库保管员及时完成出入库记帐工作，定期收集各仓库出入库单据和结算表。 原辅材料、低值易耗品或其他物料的出库核算，编制相应的凭证，审核生产物料领用情况。 核对财务库存数据，针对财务与各仓库数有差异的要进行分析并提出处理意见。 按规定的成本核算方法进行制造费用分摊及结转生产成本。 按规定进行产品制造成本和产品销售成本的核算与结转。 监督各仓库的保管工作，定期进行抽查或盘点，对差异事项及时提出处理意见。 编制成本核算报表，进行生产成本分析，寻找生产成本节约空间；为管理层提出改进建议。 为规范生产成本核算流程，提供建议方法和解决方案。公司领导交办的其他工作。 出纳员工作职责 遵照财经法规有关现金管理和银行结算制度的规定办理日常报销工作：现金收付和银行结算业务。 按财务制度规定掌握现金库存量，不以“白条抵库”抵充库存现金。 及时登记现金和银行存款的日记帐，随时掌握银行存款余额，不得签发空头支票。按规定进行现金盘点和编制银行存款余额调节表，交财务管理副经理审核。 保管库存现金和有价证券，严格执行保卫、保密纪律，确保库存安全和完整。 保管有关印章、空白收据和支票。 及时进行核对现金及银行存款明细账，确保月末现金和银行存款与科目余额相符，发现差错及时查清。 篇二：小公司财务部规章制度财务部规章、制度 全体财务人员应认真贯彻执行国家有关财政法规及会计制度。敬业爱岗，不做有损于公司的事。严格按照公司财务制度做好自己的本职工作。对待工作认真踏实，树立为客户服务意识。贯彻公司质量方针和质量目标。 一、财务部职责范围 1、认真贯彻执行国家有关财务管理的法律法规，确保财务工作的合法性。 2、建立健全公司各种财务管理制度，严格按照财务工作程序执行。 3、采取切实有效的措施保证公司资金和财产的安全，维护公司的合法权益。 4、编制和执行财务预算、财务收支计划，督促有关部门加强资金回流，确保资金的有效供应。 5、进行成本、费用预测、核算、考核和控制，督促有关部门降低消耗、节约费用，提高经济效益。 6、建立健全各种财务帐目，编制财务报表，并利用财务资料进行各种经济活动分析，为公司领导决策提供有效依据。 7、负责公司材料库、办公用品库的管理。 8、参与公司工程承包合同和采购合同的评审工作。 9、及时核算和上缴各种税金。 10、参与项目部与施工队结算，参与采供部与材料供应商结算。 11、会计档案资料的收集、整理，确保档案资料的完整、安全、有效。 12、加强本部门管理，进行内部培训，提高本部门工作人员素质。 13、完成公司工作程序规定的其他工作，完成领导布置的其他任务。 二、借款和各种费用开支标准及审批制度 借款审批及标准： 1、出差借款：出差人员应先到财务部领取一式两联的“借款单” ，详细填写借款日期、资金性质、部门、出差地、出差事由、出差天数及金额，经本部门主管签字后报总经理签批；借款单交会计留存，待借款人归还借款后清款联还本人作为清帐依据。前次借支出差返回时间超过 5天无故未报销者，不得再借款。 2、日常费用借款：各部门因办理业务需要借款，到财务部领取借款单，填写好资金性质、部门、借款事由，所借金额，审批程序同第 1 条。 3、购置固定资产借款：施工用具、加工设备单价在1000 元以上，使用年限在一年以上者，办公设施单价 XX 元以上者，属固定资产。需填写固定资产申购单、固定资产请款单报总裁审批后，方可由相应部门办理。购置固定资产必须开具正式发票。 4、备用金借款：对于特定部门或岗位实行备用金借款，具体由各部门根据实际情况核定，报总裁批准后执行。所有备用金借款于每年年度终了报帐时归还结清。 5、其他临时借款：如业务费、招待费、周转金等，审批程序同第 1 条。 6、借款出差人员回公司后五天内应按规定到财务部报帐，报帐后所欠金额三天内补齐，对于不办理报销手续且三天内不能补齐所欠款项的，财务部有权从当月工资中扣回。 7、所有借款均遵循前帐不清后帐不借的原则。 8、严格禁止个人借款，特殊情况需由公司部门经理以上级别人员做担保并由总裁批准后方可借支。 日常费用报销： 1、公司员工在日常费用支出时，需坚持勤俭节约的原则。 2、日常支出时应尽量取得原始发票，对于不能取得原始发票的情况，需由对方出具收款证 明。3、报销时(转 载于: 小 龙 文档网:财务人员工作制度)须由经手人在发票上面签字并简述事由，并经相应领导签字后到财务部报销； 4、所有日常购用物品均须到库房办理入库手续，报销时发票后面附有经库房管理员签字的入库单，并经各相应领导签字后到财务部报销； 5、补充说明 如报销审批人出差在外，则应由审批人签署指定代理人，交财务部备案，指定代理人可在此期间行使相应的审批权力；或者由财务人员与审批人进行电话联系，先行借款或报销，待审批人回公司后再进行补签。 其他的上网搜一下，然后在总结修改就行了！freewindxy 发表于 XX-4-1 11:43 财务部总监岗位职责 1、编制和执行预算、财务收支计划，拟订资金筹措和使用方案，开辟财源，有效使用资金。 2、进行成本费用预测、计划、控制、核算、分析和考核，督促本公司有关部门降低消耗、节约费用，提高经济效益。 3、建立健全经济核算制度，利用财务会计资料进行经济活动分析。 4、承办公司领导交办的其他工作。 财务部经理岗位职责 1、负责协助财务总监组织本公司的财务管理和经济核算工作。 2、制定和管理税收政策及程序。 3、建立健全公司内部核算的组织、指导和数据管理体系，以及核算和财务管理的规章制度。 4、组织公司有关部门开展经济活动分析，组织编制公司财务计划、成本计划、努力降低成本、增收节支、提高效益。 5、参与项目部与施工队、采供部与材料供应商的结算。 6、认真贯彻国家的财经方针政策，执行会计制度和财务管理方法，监督执行会议决议。 7、负责全公司财务人员的业务指导和学习的工作，合理协调各岗位工作，并考核财会人员工作业绩，不断提高财务人员的业务素质。 8、完成领导布置的其他工作。 9、负责会计监交工作。 财务部成本会计岗位职责 1、清楚工程整体概况，包括规模、合同额、所需主要材料、开竣工时间及项目部人员构成等。 2、理解并清晰工程承包合同、明确回款条款、总包方代扣费用项目及税金缴纳方式、保函期限等，并结合合同督促项目部回款。 3、按照各工程预算进行工程成本的控制。 4、每月末及时督促各项目部报帐，核对上月计划执行情况。 5、及时、准确核算各种原始票据，并制单入帐。 6、准确把握各项材料采购、分包劳务合同，按合同执行付款。 7、工程付款依据合同、财务帐、工程预算进行审核。8、工程完工后，准确核算出工程成本，编报工程成本表。 9、完成领导布置的其他工作。 胜 21:56:10 、凭证 1、凭证的编号：凭证统一使用记帐凭证，按时间发生先后顺序统一编号，编号要求使用号码打印机。2、凭证的编制人员：凭证执行谁负责谁编制，编制后应及时签章，各项目工地由专职会计进行具体分工。 3、凭证的填写要求：要求用楷书书写，字迹要清晰，摘要栏要求详细、逐行填写，不得省略，各级科目统一使用，整个票面不允许有任何涂改。 4、凭证的审核：对于会计人员编制的凭证，实行交叉审核；最终由财务负责人进行最后审核。 凭证的审核必须及时，以防因记帐不及时造成核算控制的滞后，原则上所有凭证必须在编制后的第二天审核完毕，第三天登帐完毕。 5、凭证的保管：凭证统一由一名财务人员进行装订、保管，此人对凭证的总体情况负责。 三、帐簿 1、由于会计核算均使用电算化，大部分帐簿由电脑自动生成，定期打印，仍保留如下手工帐簿：总帐、现金日记帐、银行存款日记帐、应付帐款明细帐、工程施工明细帐、工程材料明细帐。 2、以上各帐簿由相应负责人进行记录。 3、以上各帐簿的记录应使用楷书，书写清楚，按月合计，按季度进行累计。如果有填写错误应使用划线更正法或红字冲消法，并由经办人盖章。 四、报表 1、报表分为对外报表和对内报表。 2、对外报表为向各主管机关报送的报表，主要有资产负债表、损益表、其他报表。 3、对内报表为公司内部要求填制汇总的各种报表，内部报表有：按部门分类的管理费用表，按区域、人员分类的经营费用表，按工程、供应商进行分类的进货付款表，按工程分类的项目管理费用表，按供应商、工程进行分类的应付帐款表，按工程、分包队伍进行分类的预付帐款表，以上报表为按月填报；工程成本分析表，在工程完工时，结合预算、结算、实际使用情况进行统计的报表。 4、以上报表由指定会计负责进行编制。并建立相应的编制审核程序。 五、主要科目解释 1、预付帐款：此科目用来核算所有分包队伍的付款情况，因此凡是分包队伍的付款均使用此科目进行核算。 2、应付帐款：此科目用来核算所有供应商的进货和付款情况，因此凡是供应商的进货和付款均使用此科目。 3、工程施工：工程施工科目用来核算所有工程的直接成本，按照二级科目工程项目名称，三级科目工程成本明细项进行核算。 4、管理费用：管理费用用来核算公司各部门，常发生的各项费用，按照二级科目部门，三级科目具体明细项目进行核算。 5、经营费用：经营费用科目用来核算业务部门的所有费用，按照二级科目人员，三级科目具体明细项目进行核算。 六、应付帐款的确认原则： 应付帐款的确认直接关系到工程的直接成本以及公司的欠款，因此应付帐款的确认应遵循谨慎性原则 1、用经过工程现场相关人员签字的原始入库单原件和供应商的发货清单确认应付帐款和工程施工，以降低因传真不清楚而造成的错误。 2、使用经过采供部、财务部要求的会签单确认应付帐款和工程成本。 3、对于应付帐款已经确认需要调整的情况：如果是现场入库错误应由现场出具调整说明，并结合材料部门的定料单，财务部门才能予以调帐；如果是因为材料人员对材料价格等计算错误的情况，应由材料人员出具调整说明，并需附原书写错误的入库单复印件，财务部门才能予以调帐。所有调帐必须经材料部门和财务部门最高主管领导签字。篇三：财务科工作制度财务科工作制度 1.正确贯彻执行各项财经政策，加强财务监督，严格财经纪律。财会人员要以身作则，奉公守法，对一切贪污盗窃、违法乱纪行为做斗争。 2.合理组织收入，严格控制支出。凡是该收的要抓紧收回。凡是预算外的、无计划的开支应坚决杜绝。对于临时必须的开支，应按审批手续办理。 3.按上级规定，正确及时编制年度和季度的财务计划（预算） ，办理会计业务。按照规定的格式和期限，报送会计报表。 4.加强医院经济管理，定期进行经济活动分析，并会同有关部门做好经济核算的管理工作。 5.凡本院对外采购开支等一切会计事项，均应取得合法的原始凭证（如发票、帐单、收据等） ，原始凭证由经手人、验收人和主管负责人签字后，才能报销。一切白条，不能作为正式凭据。出差或因公借款，须经主管部门领导批准，任务完成后及时办理结帐报销手续。 6.会计人员要及时清理债权和债务，防止拖欠，减少呆帐。 7.配合有关部门对医院的固定资产进行使用监督，及时提取折旧，定期督促清点库存，防止积压和浪费。 8.每日的现金要当日送存银行，库存现金不得超过银行的规定限额。出纳和收费人员不得以长补短。如有差错，由经手人详细登记，每月集中讨论，找出原因后报领导批示处理。 9.原始凭证、帐本、工资手册、财务决算等资料，以及会计人员交接，均按财务制度的规定办理。 现金管理制度及结算规定1.每日现金收入当日送存银行，不得坐支。过夜库存现金不得超 XX 元。 2.对外单位和个人的一切交易往来支付，金额超过百元必须通过银行转帐结算，特殊情况须财务部主任或主管院长审批。 3.医院采购物品，一律通过银行结算。不得携带大量现金到外地采购。 4.本单位职工因公务借款，须由财务部主任或主管院长审批，未经批准，出纳员不得对个人借款。严禁挪用公款，严禁用白条抵库。 5.采购人员因工借用现金，在市内采购必须当日结清，办理入库报销手续。 6.所有出差人员借用现金，必须在出差归来后五天内办理报销手续，还清原借现金，违反此规定者，财务部有权扣其全部工资或所借金额。 7.出差费报销，须经出差人所在科室主任或主管科室领导审批后，由财务部主任审核签字后，出纳人员给予办理报销手续。 8.所有报销事项必须符合规定，凡不符合会计法规定的一律不予报销。 银行结算管理制度及报销规定 1.经办人员领用转帐支票须在登记簿上签字，登记用途和领用日期，按规定报销后再在登记簿上登记。 2.日常资金支付由掌管银行帐的会计人员根据资金允许情况签发支票，严禁开出空头支票。 3.出纳人员交给经办人员转帐支票时，应按估计用款的进额填写限额和签发日期，掌握收款单位名称的应将收款单位名称填写齐全，最大限度地保证资金的安全。4.严格执行审批制度，对每笔付出的款项都要由领导签字。对收进的支票要及时入帐。月底结帐时要及时与银行对帐，编制银行余额调节表。 5.加强对支票的管理，公章与支票应分人管理或分别管理，确以保证资金的安全。 6.转帐支票领用后，经办人应在三日内将支票收据拿回，办清结算手续，经办人不得将领用的转帐支票挪做它用。 7.办理异地汇款，须事先与对方签定合同，经有关领导审批后，经办人员必须填写汇款申请单，财务部主任签字批准后由出纳员凭此办理汇款，业务终了后经办人员要及时催讨结算票据。所有汇出款项，本着谁经办谁负责的原则不得推诿。 财务预算管理制度 1.财务部根据上一年的 财务实际执行情况，结合医院的发展要求，编制新一年财务预算，经院领导审核后，报送卫生局批准。 2.财务预算经卫生局批复后，财务部依据批准数字对财务预算进行调整，制定具体收支计划，征得主管院长批准后开始执行。 3.财务部每月结帐后，对照预算计划和实际完成情况进行比较，综合考虑月份完成情况对全年预算的影响，通过会计报表想卫生局和院领导及时报 告。4.如发现超收倾向，要