第六章商业银行

第六章 商业银行尹洪霞第一节 商业银行概述 商业银行是一国金融体系的主体，也是金融体系中数量最多、分布最广的金融机构。由于其产生初期主要将吸收活期存款作为发放贷款的基本资金来源，相应的在资金运用上也主要是发放短期贷款，因而人们称其为 “商业银行 ”。随着商品经济的发展，商业银行的业务范围、经营模式、组织结构等都发生显著的变化。 一、商业银行的产生与发展 商业银行是以存放款为主要业务，以利润为经营目标，以盈利性、流动性、安全性为经营原则的金融企业。 （一）银行业的演变 铸币兑换业 货币经营业 早期的银行业 （二）现代商业银行的产生和发展 1694年，在资本主义制度最早确立的英国，由政府支持、私人创办的首家股份制银行 英格兰银行诞生。 现代商业银行主要是通过两条途径产生的： 一是从旧式高利贷银行转变过来的。 二是根据资本主义经济发展的需要，按资本主义原则，以股份公司形式组建而成 二、商业银行的性质 商业银行是特殊的金融企业。 首先，商业银行是企业。商业银行具有一般企业的基本特征 ； 其次，商业银行是金融企业。 商业银行经营的对象是金融资产和金融负债，经营的是特殊的商品 货币和货币资金，经营的内容包括货币的收付、货币资金的借贷以及各种与货币运动有关的金融服务。 最后，商业银行是特殊的金融企业。 商业银行与其它金融企业相比有两个明显的特征：一是业务范围广泛，它除了主要办理存取款业务以外，还经营证券投资、代理业务、咨询业务等，西方商业银行还可以经营信托、租赁等业务，成为无所不包的金融百货公司。 二是具有创造存款货币的功能。 三、商业银行的职能 （一）信用中介职能 （二）支付中介职能 （三）信用创造职能第二节 商业银行的组织制度与经营制度 一、商业银行的组织制度 商业银行的组织制度，是一个国家用法律形式确定的商业银行体系、结构及组成这一体系的各银行之间的相互关系。 1、单元制，又称为无分支机构的独家银行制度。是指商业银行业务由各个相互独立的商业银行本部经营，不设立或不许设立分支机构。 接上页 2、总分行制。是指法律上允许商业银行在国内外设立众多的分支机构，而不受特定的地域限制。商业银行的总行一般设在各大中心城市，所有分支机构均归总行领导。 分行银行的优点是： (1)易于吸收存款，有利于银行扩大资本总额和经营规模，并能取得规模经济效益； (2)便于银行使用现代化设备，为客户提供优质服务； (3) 易于银行调剂资金、转移信用、分散和避免放款风险； (4)总行家数少，有利于国家控制和管理，其业务受地方干预少。 接上页 3、银行持股公司制。是指完全拥有或有效控制一家或数家银行的金融机构。 4、连锁制。又称连锁经营制或联合制，是指由同一个人或集团控制两家或两家以上的银行。这种控制可以通过持有股份、共同指导或其他法律允许的形式完成。 二、商业银行的经营制度 （一）商业银行经营制度的两种模式 一是英国式融通短期资金的模式，通常称之为分业经营制度，典型代表国家有英国、美国和日本； 二是德国式综合银行的模式，通常称之为混业经营制度，典型代表国家是德国、瑞士、奥地利等。 二十世纪 80年代之后，英国和日本先后对金融制度进行了改革，其重要内容之一是扩大了银行的经营范围，走向混业经营制度 （二）混业经营的利弊分析 优势： 1、降低银行风险。 。 2、增强商业银行的竞争力。 3、降低成本，提高效益。 弊端： 1、不利于系统风险控制。 2、不利于提高经营与监管效率。 3、不利于平等竞争。 第三节 商业银行的业务 一、负债业务 商业银行的负债业务（ liability business），是商业银行筹措资金、借以形成资金来源的业务 商业银行负债业务就其范围来讲，有广义和狭义之分。 狭义的负债是指商业银行对他人的债务或欠款。广义负债业务除了包括商业银行对他人的债务之外，还包括商业银行的自有资本和在途资金占用等，也就是说，所有形成商业银行资金来源的业务都是其负债业务。（一）商业银行资本 商业银行的资本（ capital）一般是指银行拥有的永久归银行支配使用的自有资金。 根据会计上的定义，资本金是商业银行资产与负债账面价值的差额，在西方银行中也称这部分资本为 “净值 ”。它代表着商业银行的所有权。 按我们前面所述 “银行资本 ”的定义来衡量，有些并非是银行的自有资本，如银行发行的长期债券等，却常常被算作银行资本的组成部分。 1988年 7月 巴塞尔协议 中对商业银行资本的构成作了明确的规定，商业银行资本包括一级资本和二级资本两部分：接上页 1、一级资本，又称核心资本。一级资本包括股本金和公开储备。股本金包括已发行且全额缴付的普通股和非累积永久性优先股；公开储备则是以公开的形式，通过保留盈余或其他盈余 如有发行股票溢价、保留利润、普通准备金和法定准备金的增值而创造和相应增加的新储备，它是反映在资产负债表上的储备。 2、二级资本，又称附属资本。二级资本包括未公开储备、重估储备、一般准备金或一般贷款呆帐准备金、混合型债务股本工具、次级长期债务等。（二）各项存款 1、活期存款 2、定期存款 3、储蓄存款 （三）借入款 1、向中央银行借款 主要的形式有再贴现和再贷款两种形式。再贴现（ rediscount）是商业银行从中央银行取得资金融通的主要途径。它是指商业银行将自己办理贴现业务时所买进的未到期票据（如银行承兑汇票等）转卖给中央银行，将债权转移给中央银行，商业银行则提前获得资金融通，这是商业银行向中央银行借款的主要形式。 接上页 2、银行同业借款 银行同业借款是指商业银行通过向其他商业银行或金融机构临时性借入资金的业务，主要形式是银行同业拆借。此外还有转抵押、转贴现借款等。 银行同业拆借（ inter bank offered credit）是银行同业之间，彼此出现资金（头寸）余缺时，相互买卖他们在中央银行存款的余额或其他超额储备。 银行同业拆借的期限很短，常常是今日借，明日还，即通常所说的 “隔日拆 ”；也有 2天、 7天的，长的可达两周，但一般不超过 30日。 接上页 3、国际金融市场融资 商业银行利用国际金融市场也可以获取所需的资金。 在国际金融市场融资，利率有固定的，也有浮动的，近年来浮动利率得到广泛应用，尤其是中长期融资。 4、发行金融债券 金融债券（ financial bond）是指商业银行以发行人身份，通过承担债券利息的方式，直接向货币所有者举借债务的融资方式。 （四）在途资金占用 在途资金是指商业银行在办理中间业务或同业往来过程中临时占用的部分资金。 二、资产业务 商业银行的资产业务（ assets business）是指将自己通过负债业务所集聚的货币资金加以运用的业务。 （一）现金资产 现金资产是商业银行随时可以用来应付现金需要的资产，是商业银行资产中最富有流动性的部分，但是，现金资产通常不能给商业银行带来收益，因而又被称为非盈利性资产。 现金资产一般包括库存现金、在中央银行的存款（在中央银行的存款由两部分组成：一是法定准备金存款；二是超额准备金存款。）、存放同业存款和同业往来中的应收款。（二）盈利资产 1、贷款。 （ 1）按贷款对象划分，可分为工商企业贷款、农业贷款和消费贷款。 （ 2）按贷款期限划分，可分为活期贷款和定期贷款。 （ 3）按贷款保障划分，可分为信用贷款、保证贷款、抵押贷款和质押贷款 （ 4）按贷款质量划分，可分为正常贷款、关注贷款、次级贷款、可疑贷款、损失贷款。 （ 5）按贷款偿还方式划分，可分为一次性偿还贷款和分期偿还贷款。 （ 6）按贷款利率确定方式不同，可分为固定利率贷款和浮动利率贷款。 2、贴现 贴现（ discount）是票据持票人在票据到期以前，为换取现款向银行贴付一定的利息所做的票据转让。 贴现银行在贴现额中扣除贴现利息之后，实际支付给申请贴现人的金额称之为实付贴现金额，其大小取决于三个因素：票据金额、贴现期和贴现率。 实付贴现金额票据金额贴现金额 未到期天数 日贴现率票据金额 （ 1未到期天数 日贴现率）接上页 例：某贴现申请人于 1999年 12月 5日，持有一张面额为 100万元的银行承兑汇票，到其开户银行申请办理贴现，票据到期日为 2000年 2月 15日，假设银行贴现率 7.2%，银行实付贴现金额为：银行实付贴现金 =100170(7.2%/360 ) =98.6（万元）3、证券投资 证券投资（ portfolio investment），是指商业银行在金融市场上购买有价证券获得盈利的业务活动。 （ 1）政府债券。包括中央政府债券、政府机构债券和地方政府债券。 （ 2）公司债券。 （ 3）股票（三）固定资产 商业银行的固定资产包括办公场所、办公设施和土地等固定性资产。三、中间业务与表外业务 中间业务是指商业银行不需动用自有资金，只是利用自身在资金、技术、机构、信誉、信息和人才等方面特殊的功能与优势，以中介身份为客户办理各种委托事项、提供各类金融服务并从中收取手续费或佣金的业务。 “表外业务 ”,从广义上讲，商业银行经营的、不在资产负债表上反映的业务应该统称之为表外业务。 从狭义上讲，是指按现行会计准则不记入资产负债表内，不形成现实资产负债，但能改变损益的业务。具体包括担保类、承诺类和金融衍生交易三大类型的业务。 （一）汇兑业务 汇兑（ remittance）是汇款人委托银行将其款项汇付给异地收款人的业务。 汇兑分为信汇、电汇和票汇三种形式，由汇款人选择使用。 （二）代理类业务 1、代理收付款业务。 2、代理承销和兑付债券。 3、代理买卖业务。 （三）信托业务 银行信托（ trust），是指以商业银行作为受托人，接受委托人的信任和指示，代为管理、营运或处理财产和事物，替指定的受益人谋取经济利益的经济行为。 商业银行一般通过设立信托部或信托公司来兼营信托业务，作为受托人，商业银行要收取一定的手续费。 按我国现行法律，商业银行不得经营信托业务。(四 )银行卡业务 银行卡（ bank card）是由银行发行、供持卡人办理存取款