财务管理期中作业

财务管理作业1-5华奥公司 20042006 年度财务分析年份 2003 2004 2005 2006流动比率 2.61 2.73 2.14 1.84 速动比率 2.04 2.33 1.75 1.52 现金比率 0.51 0.46 0.39 0.31 企业短期偿债能力分析 现金流量比率0.58 0.44 0.21 资产负债率 25.56% 21.04% 23.27% 25.74%股东权益比率 74.44% 78.96% 76.73% 74.26%企业长期偿债能力分析 偿债保障比率 1.73 2.30 4.87 利息保障倍数 53.79 72.79 27.70 企业偿债能力分析企业负担利息和固定支出能力分析 固定支出保障倍数 35.60 52.29 22.38 应收账款周转次数 5 8 11 存货周转次数 12 15 17 存货周转天数 30 23 22 流动资产周转率 2.13 3.32 3.31 固定资产周转率 5.88 7.67 7.36 资产周转情况分析总资产周转率 1.23 1.65 1.56 经营现金使用效率 1.13 1.08 1.06 现金利润比率 -0.26 0.40 -0.13 企业营运能力分析产生现金能力分析 现金收入比率0.10 0.06 0.03 销售毛利率 18.24% 16.89% 12.95%与销售收入有关的获利能力指标 销售净利率 8.78% 5.40% 3.44%投资报酬率 10.78% 8.90% 5.37%与资金有关的获利能力指标 净资产收益率 13.65% 11.60% 7.23%每股盈余 0.49 0.52 0.33 每股现金流量 0.56 0.59 0.33 每股股利 0.23 0.25 0.08 企业获利能力分析与股票数量或股票价格有关的获利能力指标 市盈率 16.33 15.38 24.24 主营业务收入增长率 主营业务收入增长率 136.97% 0.98%净利润增长率 净利润增长率 45.69% -35.73%总资产增长率 总资产增长率 4.05% 76.49% 6.51%企业发展能力分析净资产增 净资产增长率 10.37% 71.50% 3.08%财务管理作业2-5长率经营现金净流量增长率经营现金净流量增长率 46.92% -44.34%企 业 短 期 偿 债 能 力 分 析0.000.501.001.502.002.503.002003 2004 2005 2006流 动 比 率速 动 比 率现 金 比 率现 金 流 量 比 率企 业 长 期 偿 债 能 力 分 析0.00%100.00%200.00%300.00%400.00%500.00%600.00%2003 2004 2005 2006资 产 负 债 率股 东 权 益 比 率偿 债 保 障 比 率财务管理作业3-5企 业 负 担 利 息 和 固 定 支 出 能 力 分 析0.0020.0040.0060.0080.002004 2005 2006利 息 保 障 倍 数固 定 支 出 保 障 倍 数资 产 周 转 情 况 分 析051015202530352004 2005 2006应 收 账 款 周 转 次 数存 货 周 转 次 数存 货 周 转 天 数流 动 资 产 周 转 率固 定 资 产 周 转 率总 资 产 周 转 率产 生 现 金 能 力 分 析-0.40-0.200.000.200.400.600.801.001.201.402004 2005 2006经 营 现 金 使 用 效 率现 金 利 润 比 率现 金 收 入 比 率财务管理作业4-5与 销 售 收 入 有 关 的 获 利 能 力 指 标0.00%2.00%4.00%6.00%8.00%10.00%12.00%14.00%16.00%18.00%20.00%2004 2005 2006销 售 毛 利 率销 售 净 利 率与 资 金 有 关 的 获 利 能 力 指 标0.00%2.00%4.00%6.00%8.00%10.00%12.00%14.00%16.00%2004 2005 2006投 资 报 酬 率净 资 产 收 益 率与 股 票 数 量 或 股 票 价 格 有 关 的 获 利 能 力 指 标0.005.0010.0015.0020.0025.0030.002004 2005 2006每 股 盈 余每 股 现 金 流 量每 股 股 利市 盈 率财务管理作业5-5企 业 发 展 能 力 分 析-0.6-0.4-0.200.20.40.60.811.21.41.62004 2005 2006主 营 业 务 收 入 增 长 率净 利 润 增 长 率总 资 产 增 长 率净 资